Was ist eine Stretch-IRA?

ichWenn Sie nicht erwarten, dass die Vermögenswerte einer IRA während des Ruhestands aufgebraucht werden, ist es eine gute Idee, den effizientesten Weg zu bestimmen Übertragung des Kontoguthabens an Ihre Erben so, dass das steuerbegünstigte Wachstumspotenzial des Kontos so lange erhalten bleibt, wie möglich.

Für viele Amerikaner kann die Übertragung von Vermögen mit einer IRA für mehrere Generationen eine ideale Lösung sein.

Durch die Benennung einer jüngeren Person als Begünstigter kann diese die Lebensdauer der IRA verlängern, indem sie (kleinere) erforderliche Abhebungen aufgrund ihrer (längeren) Lebenserwartung vornimmt.

Mit einer „Stretch IRA“-Strategie kann dann mehr Geld in der IRA verbleiben mit dem Potenzial für weiteres steuerbegünstigtes Wachstum.

Für diejenigen, die derzeit keine IRA-Begünstigten haben, könnte die Dehnungstechnik deutlich mehr bieten langfristige Vorteile als die einfache Auszahlung des Kontoguthabens auf Ihren Nachlass als steuerpflichtige Pauschale Verteilung.

Stretch-IRAs wurden wesentlich komfortabler, als der IRS die Regeln für erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) von IRAs überarbeitete. Bitte beachten Sie, dass die erforderliche Mindestausschüttungen wurden für 2009 ausgesetzt, wird aber 2010 wieder aufgenommen. Die drei wichtigsten Regeländerungen, die Stretch-IRA betreffen, ermöglichen Ihnen:

1. Benennen Sie die Begünstigten, nachdem die RMDs begonnen haben
2. Begünstigte nach dem Tod des Kontoinhabers ändern
3. Erhalten Sie als Begünstigter RMDs, die auf der Grundlage Ihrer eigenen Lebenserwartung berechnet werden

Ob Sie durch regelmäßige Einzahlungen über die Jahre oder durch „Überrollen“ eine Pauschalausschüttung von einem betrieblichen Altersvorsorgeplan sollten Sie überlegen, ob es notwendig ist, das gesamte Geld für Ihren eigenen Lebensunterhalt im Ruhestand zu verwenden. Wenn die Antwort „nein“ (oder sogar „vielleicht nicht“) lautet, müssen Sie den effizientesten Weg finden, um die Kontoguthaben auf Ihre Erben und gleichzeitig Ihr angesammeltes Vermögen so lange wie möglich zu sichern.

Strecken Sie es aus

Für viele Amerikaner ist die Übertragung von Vermögen mit einer Mehrgenerationen-"Stretch"-IRA eine ideale Lösung. Eine Stretch-IRA ist eine Strategie für eine traditionelle IRA, die zum Zeitpunkt des Todes des Kontoinhabers vom Kontoinhaber auf einen jüngeren Begünstigten übergeht. Da der jüngere Begünstigte eine längere Lebenserwartung hat als der ursprüngliche IRA-Besitzer, kann er oder sie „dehnen“ Sie die Lebensdauer der IRA, indem Sie jedes Jahr über ihre Lebensdauer kleinere erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) erhalten Spanne. Dann kann mehr Geld in der IRA verbleiben, mit dem Potenzial für weiteres steuerbegünstigtes Wachstum.

Das Erstellen einer Stretch-IRA hat keine Auswirkungen auf die Mindestausschüttungsanforderungen des Kontoinhabers, die weiterhin auf seiner Lebenserwartung basieren. Sobald der Kontoinhaber jedoch stirbt, beginnen die Begünstigten, RMDs basierend auf ihrer eigenen Lebenserwartung einzunehmen. Während der Inhaber einer Stretch-IRA mit dem Erhalt von RMDs beginnen muss, nachdem er das 70. In beiden Szenarien sind Ausschüttungen beim Zahlungsempfänger zu den dann geltenden Einkommensteuersätzen zu versteuern.

Es ist erwähnenswert, dass die Begünstigten auch das Recht haben, den vollen Wert ihrer geerbten IRA-Vermögenswerte bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Jahr des Todes des Kontoinhabers zu erhalten. Durch die Entscheidung, stattdessen nur den erforderlichen Mindestbetrag zu nehmen, kann ein Begünstigter theoretisch die IRA und das steueraufgeschobene Wachstum während seiner gesamten Lebenszeit verlängern.

Perspektiven hinzugefügt

Ihre verbesserte Fähigkeit, IRA-Vermögenswerte auszudehnen, ist ein direktes Ergebnis einer IRS-Entscheidung, die Regeln für RMDs von IRAs zu vereinfachen. Die neuen Regeln ermöglichen die Benennung von Begünstigten nachdem die RMDs des Kontoinhabers begonnen haben, und die Benennung von Begünstigten kann nach dem Tod des Kontoinhabers geändert werden (wobei jedoch keine neuen Begünstigten genannt werden dürfen Punkt). Außerdem basiert die Höhe der RMD eines Begünstigten auf seiner eigenen Lebenserwartung, selbst wenn die RMD des ursprünglichen Kontoinhabers bereits begonnen hatten.

Bedenken Sie die Implikationen

• Die Möglichkeit, neue Begünstigte zu benennen, nachdem RMDs begonnen haben, bedeutet, dass Sie ein Kind in Ihre Stretch-IRA-Strategie einbeziehen können, unabhängig davon, wann das Kind geboren wurde.
• Die Möglichkeit, die Begünstigtenbezeichnungen nach dem Tod des Kontoinhabers zu ändern, bedeutet, dass man Der Begünstigte kann sich entscheiden, seinen eigenen Begünstigtenstatus abzulehnen, damit mehr Vermögenswerte auf einen anderen übergehen Begünstigter. Beispiel: Ein Kontoinhaber nennt seinen Sohn als Hauptbegünstigten und seinen Enkel als Nebenbegünstigten Nutznießer kann der Sohn sich selbst als Nutznießer entfernen und die gesamte IRA auf den Enkel übergehen lassen. RMDs würden dann auf der Lebenserwartung des Enkels basieren, nicht auf der Lebenserwartung des Sohnes, wie dies der Fall gewesen wäre, wenn der Sohn ein Begünstigter blieb. (Bei mehreren Begünstigten werden die RMD anhand der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten berechnet.)
• Die Fähigkeit der Begünstigten, RMDs auf ihrer eigenen Lebenserwartung zu basieren, bedeutet, dass das Geld, das Sie ansammeln in Ihrer IRA und das Erbe an die Erben hat das Potenzial, länger zu halten und jüngeren mehr Wohlstand zu bringen Generationen. (Siehe Beispiel.)

Beachten Sie, dass diese Informationen nur zu Bildungszwecken bereitgestellt werden und keine Steuer- oder Finanzberatung darstellen. Es stimmt zwar, dass die jüngsten regulatorischen Änderungen es in der Tat viel einfacher gemacht haben, eine Stretch-IRA in Ihre Mehrgenerationen-Finanzplanungsinitiativen, ist es immer eine gute Idee, mit einem Steuerfachmann zu sprechen, bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen neue Steuerstrategie.

Stretch-IRA in Aktion

Angenommen, Sie hinterlassen einem fünfjährigen Begünstigten mit einer geschätzten Lebenserwartung von 77,7 Jahren gemäß den aktuellen IRS-Lebenserwartungstabellen eine IRA von 100.000 US-Dollar.

Wenn das Konto eine durchschnittliche jährliche Rendite von 8 % erzielt, könnte sein Wert bis zu seinem 55. Geburtstag auf 1,67 Millionen US-Dollar steigen.

Dieser Betrag kommt zu den fast 790.000 US-Dollar an steuerpflichtigen RMDs hinzu, die während des Zeitraums von 50 Jahren vom Konto abgebucht worden wären.*

* Nur zur Veranschaulichung. Kein Hinweis auf eine bestimmte Investition.