Ihr effektiver Steuersatz ist nicht Ihre Steuerklasse, sondern lässt sich wahrscheinlich am besten als „durchschnittlicher“ Steuersatz in Bezug auf die von Ihnen gezahlten Bundeseinkommensteuern beschreiben.
Sie sind wahrscheinlich bereits mit der Bundessteuerklasse vertraut, die der IRS verwendet, um zu bestimmen, wie viel Einzelpersonen Steuern zahlen müssen. Der IRS hat Einkommensklassen, die sie verwenden, um zu bestimmen, wie viel ein Antragsteller an Steuern zahlen wird. Diese Klammern basieren auf Ihrem Einkommen nach allen Abzügen.
Ihr Einkommen wird nicht alle zum gleichen Satz besteuert. Stattdessen werden unterschiedliche Einkommensniveaus zu unterschiedlichen Sätzen besteuert. Der Durchschnitt dieser Sätze ergibt Ihren effektiven Steuersatz.
Steuerpflichtiges Einkommen – AGI
Zuerst müssen Sie verstehen, was steuerpflichtiges Einkommen ist. Steuerlich nennt man das Ihr Bereinigtes Bruttoeinkommen oder AGI.
Sie zahlen nicht für jeden Dollar, den Sie verdienen, Einkommenssteuern. Für Single Filers im Jahr 2020 erhalten Sie einen „Standardabzug“ von 12.400 USD. Das bedeutet, dass die ersten 12.400 US-Dollar, die Sie verdienen, nicht der Einkommensteuer unterliegen.
Wenn also beispielsweise eine unverheiratete Person 60.000 US-Dollar verdient und den Standardabzug von 12.400 US-Dollar für 2020 in Anspruch nimmt, werden ihre Steuern auf der Grundlage des Einkommens von 47.600 US-Dollar berechnet.
Es gibt viele andere Abzüge, für die eine Person Anspruch haben könnte, aber der Einfachheit halber gehen wir davon aus, dass dieser Steuerzahler nur für den Standardabzug berechtigt ist.
Progressives Steuersystem
Nachdem Sie verstanden haben, was Ihr zu versteuerndes Einkommen ist, ist der nächste Schritt zum Verständnis des "effektiven Steuersatzes" das progressive Steuersystem.
Das bedeutet, dass unterschiedliche Einkommensniveaus mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden.
Haben Sie schon einmal gehört, dass sich jemand beschwert, dass er, wenn er mehr Geld verdient, tatsächlich weniger bekommt, weil er in einer höheren Steuerklasse liegt? Das stimmt einfach nicht. Es ist ein weit verbreiteter Irrtum, dass Ihr gesamtes Einkommen zum Höchstsatz besteuert wird.
Hier sind die Steuerklassen für Einkommen im Jahr 2020.
Dies bedeutet, dass die ersten 9.875 $ mit 10 % besteuert werden, dann von 9.876 $ bis 40.125 $ mit 12 % und so weiter.
Nehmen wir als Beispiel unsere Einzelanmeldung mit einem Einkommen von 60.000 US-Dollar. Erstens erhält dieser Steuerzahler seinen Standardabzug von 12.400 US-Dollar, was sein steuerpflichtiges Einkommen auf 47.600 US-Dollar erhöht.
Dann würden sie die Bundeseinkommensteuern wie folgt zahlen:
- $987 auf die ersten 9.875 $ (10% auf bis zu 9.875 $)
- $3,630 auf die nächsten 30.250 USD (12 % für Einkommen zwischen 9.876 USD und 40.125 USD)
- $1,644.50 auf die verbleibenden 7.475 USD (22% für das Einkommen über 40.126 USD)
Das würde die gesamte Bundessteuerrechnung dieses Steuerzahlers auf 6.261,50 US-Dollar senken. Damit haben sie einen „effektiven Steuersatz“ von 13,1 %. ($6,261.50/$47,600)
Wenn die Leute über ihren effektiven Steuersatz sprechen, sprechen sie über die Durchschnitt Steuersatz, den sie auf der Grundlage der obigen Tabelle zahlen. Wie würden Sie Ihren durchschnittlichen (d. h. effektiven) Steuersatz berechnen?
So berechnen Sie Ihren effektiven Steuersatz
Wenn Sie Ihren effektiven Steuersatz berechnen möchten, gibt es mehrere Möglichkeiten.
Zunächst können Sie anhand Ihrer letzten Steuererklärung Ihren effektiven Steuersatz berechnen. Teilen Sie einfach den von Ihnen gezahlten Gesamtbetrag bereinigtes Bruttoeinkommen. Dadurch erhalten Sie Ihren effektiven Steuersatz. (Steuern/AGI = effektiver Steuersatz)
Eine andere Möglichkeit, Ihren effektiven Steuersatz zu berechnen, besteht darin, Ihren aktuellen zu versteuernden Einkommensbetrag und die Steuertabelle des aktuellen Jahres zu verwenden. Beginnen Sie damit, zu berechnen, wie viel Steuern Sie für jedes Segment Ihres Einkommens zahlen müssen.
Zum Beispiel:
- $987 für die ersten $9.875
- $3.630 für die nächsten $30.250
- 1.644,50 $ auf die verbleibenden 7.475 $
Addieren Sie dann alle diese Steuerbeträge und teilen Sie sie durch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen. Dadurch erhalten Sie auch Ihren effektiven Steuersatz. Wenn Sie dies von Hand tun, ist dies weniger genau als die Verwendung Ihrer tatsächlichen Steuererklärung, da die Durchführung Ihrer Steuern sicherstellen wird, dass Sie alle Abzüge berücksichtigen, für die Sie berechtigt wären.
In diesem Beispiel beträgt die fällige Gesamtsteuer 6.261,50 USD. Teilen Sie das durch das bereinigte Bruttoeinkommen von 47.600 USD und Sie erhalten einen effektiven Steuersatz von 13,1%.
Effektiver Steuersatz gilt nur für Einkommensteuern
Es ist wichtig zu beachten, dass Ihr effektiver Steuersatz nur die von Ihnen gezahlten Bundeseinkommensteuern berücksichtigt. Nicht enthalten sind staatliche und lokale Steuern, FICA-Steuern, Grundsteuern usw.
Sie können Ihren effektiven Steuersatz berechnen, um diese Zahlen zu berücksichtigen, indem Sie sie zur Zahl der gezahlten Steuern addieren und die Gesamtsumme durch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen dividieren. Sie sind jedoch normalerweise nicht enthalten, wenn der Begriff „effektiver Steuersatz“ verwendet wird.
So berechnen Sie den effektiven Steuersatz eines Unternehmens
Bei effektiven Steuersätzen und Körperschaften werden die Zahlen etwas anders berechnet. Unternehmen berechnen ihre effektiver Körperschaftsteuersatz indem sie ihren Gewinn vor Steuern durch den Betrag der von ihnen gezahlten Steuern dividieren.
Der Vorsteuergewinn eines Unternehmens ist die Summe seiner Gesamteinnahmen abzüglich Betriebskosten, Abschreibungen und gezahlter Zinsen.
Abschluss
Wenn Sie verstehen, wie Abzüge, progressive Steuern und effektive Steuersätze funktionieren, können Sie unser Steuersystem weitestgehend verstehen.
Da Sie nun wissen, was ein effektiver Steuersatz ist, können Sie Ihren eigenen effektiven Steuersatz berechnen. Oder Sie können es mit den Tarifen der Vorjahre vergleichen, während Sie eines von verwenden die besten Softwareprogramme für die Online-Steuererklärung um Ihre Steuern einzureichen.
Haben Sie schon einmal Ihren effektiven Steuersatz berechnet?