Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 geändert, wie viele Steuerfreibeträge Sie für jedes Jahr nehmen sollten, seit es Gesetz wurde und sicherlich für 2020.
Es hat sich ungefähr verdoppelt Standardabzug, wodurch Millionen von Steuerzahlern daran gehindert wird, ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Es beseitigte auch persönliche Befreiungen, die einer der Hauptfaktoren für die beantragten Steuerfreibeträge waren.
Es kann verwirrend werden, also werden wir heute versuchen, es für Sie aufzuklären!
Was sind Steuerfreibeträge?
Steuerfreibeträge sind ungefähre Schätzungen von Minderungen Ihres steuerpflichtigen Einkommens für Zwecke der Bundesquellensteuer. Wenn Sie einen neuen Job bekommen, sowie zu Beginn jedes neuen Jahres danach, absolvieren Sie eine IRS W-4-Formular: „Einbehaltungsbescheinigung des Arbeitnehmers“. Dies ermöglicht Ihrem Arbeitgeber, Ihr zu versteuerndes Einkommen anzupassen, wodurch genauer die Höhe der einzubehaltenden Einkommensteuer bestimmt wird.
Wenn Sie Ihre Quellensteuerabzüge richtig machen, wird der Betrag der einbehaltenen Bundeseinkommensteuer Ihrer tatsächlichen Steuerschuld für das Jahr sehr nahe kommen.
In einer perfekten Welt haben Sie nach der Abgabe Ihrer Steuererklärung weder Schulden noch Anspruch auf eine Rückerstattung. Dem IRS Geld zu verdanken ist nie ein optimales Ergebnis; nicht nur wegen der tatsächlichen Steuerpflicht, sondern auch wegen der möglichen Strafen und Zinsen.
Während die meisten Leute es vorziehen, eine Rückerstattung zu erhalten, es ist wirklich nichts anderes als eine Rückgabe Ihres eigenen Geldes. Wenn Sie zu viel einbehalten, was wirklich die Rückerstattungssituation schafft, haben Sie dem IRS effektiv ein zinsloses Darlehen gegeben. Außerdem ist es Geld, das Sie selbst hätten verzinsen können, es aber nicht getan haben.
Es gibt verschiedene Steuererklärungsszenarien, die auf Sie zutreffen können. Sie möchten herausfinden, wie viele dieser Freibeträge Sie im kommenden Jahr in Anspruch nehmen sollten.
Wenn Sie ein Einkommen haben und jemand anderes Sie als abhängig beanspruchen kann
Die beste Strategie (wenn dies Ihr Anmeldestatus ist) besteht darin, keine Zulagen zu beanspruchen. Mit dem IRS können Sie einen Standardabzug geltend machen, je nachdem, welcher Betrag ist höher, 1.050 USD oder der Standardabzug für Ihren Anmeldestatus (das sind maximal 12.400 $ für 2020).
Der für Ihren Anmeldestatus zulässige Standardabzug wird bereits in der von Ihrem Arbeitgeber festgelegten Lohnsteuereinbehaltung berücksichtigt. Es besteht keine Notwendigkeit, Steuerfreibeträge in Anspruch zu nehmen, um diesen Abzug zu decken.
Alleinerziehende und Haushaltsvorstände
Als Alleinerziehender mit einer einzigen Haupteinkommensquelle sollte die Inanspruchnahme eines Freibetrags ausreichend sein. Dies führt entweder zu einer kleinen Rückerstattung oder zu einer kleinen Steuerschuld. So sehr Sie es auch versuchen, es wird fast unmöglich sein, dass Ihre Bundesquellensteuer genau Ihrer tatsächlichen Steuerschuld entspricht.
Wenn Sie jedoch davon ausgehen, Abzüge aufschlüsseln zu können – was bedeutet, dass Ihre Abzüge den Standardabzug von 12.400 USD überschreiten – sollten Sie möglicherweise zusätzliche Steuerfreibeträge geltend machen. Um dies richtig zu tun, müssen Sie den Überschuss Ihrer Einzelabzüge über Ihren Standardabzug angemessen schätzen.
Wenn Sie das ganze Jahr über zwei Jobs haben, teilen Sie Ihre Zulagen auf die beiden Jobs auf. Wenn Sie beispielsweise zwei Freibeträge beanspruchen, sollten Sie für jeden Job einen nehmen. Wenn Sie nur einen Steuerfreibetrag in Anspruch nehmen, nehmen Sie ihn für den Job an, der das meiste Geld einbringt.
Wenn Sie alleinstehend sind und mindestens ein unterhaltsberechtigtes Kind haben, können Sie sich als Haushaltsvorstand anmelden. Wenn Sie ein oder mehrere Kinder haben, die Sie in Ihrer Steuererklärung als unterhaltsberechtigt geltend machen können, können Sie pro Kind einen zusätzlichen Freibetrag hinzufügen. Wenn Sie beispielsweise als Haushaltsvorstand mit zwei anspruchsberechtigten unterhaltsberechtigten Kindern anmelden, können Sie wahrscheinlich insgesamt drei Freibeträge für Ihren W-4 geltend machen.
Auch hier gibt es keine persönliche Befreiung, aber der zusätzliche Steuerfreibetrag wird der geringeren Steuerpflicht Rechnung tragen, die Sie haben, wenn Sie die Kindersteuerabzug. Dies kann Ihre Einkommensteuerschuld um bis zu 2.000 USD pro anspruchsberechtigtem Kind reduzieren.
Wenn Sie keine anspruchsberechtigten Kinder haben, sollten Sie den zusätzlichen Steuerfreibetrag natürlich nicht in Anspruch nehmen. Beachten Sie auch, dass die Kindersteuergutschrift ausläuft, wenn Ihr Einkommen 200.000 US-Dollar überschreitet.
Ehepaar, das gemeinsam einreicht
Wenn Sie als Ehepaar gemeinsam einreichen, sollten Sie für jeden von Ihnen einen Freibetrag geltend machen. Wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, die Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag haben, können Sie für jedes Kind einen zusätzlichen Freibetrag hinzufügen. Ab einem Einkommen von 400.000 US-Dollar für ein Ehepaar, das gemeinsam einreicht, läuft die Kinderermäßigung aus. Wenn Ihr Einkommen diesen Betrag übersteigt, können Sie die Gutschrift nicht in Anspruch nehmen und auch keine zusätzlichen Steuerfreibeträge in Anspruch nehmen.
Genau wie bei Single Filers können Sie möglicherweise noch mehr Freibeträge in Anspruch nehmen, wenn Sie Abzüge aufschlüsseln können.
Der IRS stellt Ihrem W-4-Formular sogar ein Arbeitsblatt für Abzüge zur Verfügung, um die Auswirkungen Ihrer Einzelabzüge auf Ihre Steuerfreibeträge für das kommende Jahr abzuschätzen. Dieses Formular kann verwendet werden, wenn Sie verheiratet, alleinstehend oder als Haushaltsvorstand angemeldet sind.
In Zeile 2, wo Sie $XX, XXX sehen, sollten die Beträge, die in diesen X erscheinen sollten, 24.800 $ betragen, wenn Sie verheiratet sind gemeinsam einreichen oder eine qualifizierende Witwe (er), 18.650 USD, wenn Sie ein Haushaltsvorstand sind, und 12.400 USD, wenn Sie Einzel. Dies sind die Standardabzüge für 2020 die sich noch nicht auf dem 2020 W4 widerspiegeln.
Beachten Sie, dass Zeile 4 eine Schätzung Ihrer Studiendarlehenszinsen, abzugsfähigen IRA-Beiträge und bestimmte andere Anpassungen vorsieht. Sie können diese Zeile verwenden, um steuerabzugsfähige Beiträge an eine IRA, ein Gesundheitssparkonto, Unterhaltszahlungen und bestimmte andere „abzugsfähige Abzüge“ anzugeben.
Der in Zeile 5 angezeigte Nettobetrag wird auf die erste Seite des W-4 übertragen und erhöht den gesamten Steuerfreibetrag, den Sie für das Jahr geltend machen.
Andere Komplikationen, die sich auf Ihre Steuerfreibeträge auswirken können
Bisher haben wir die Anzahl der Steuerfreibeträge besprochen, die Sie geltend machen können, wenn 1) Ihr Einkommen hauptsächlich aus Ihrer Arbeit stammt, 2) Sie Ihre Abzüge aufschlüsseln oder den Standardabzug vornehmen oder 3) wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, die für die Kindersteuer in Frage kommen Kredit. Es gibt jedoch andere Situationen, die sich auf Ihre Steuerfreibeträge auswirken können, die außerhalb dieser allgemeinen Kategorien liegen.
Einer davon sind Kapitalerträge. Wenn Sie über ein beträchtliches Kapitaleinkommen verfügen, möchten Sie möglicherweise weniger oder gar keine Steuerfreibeträge geltend machen. Alle steuerpflichtigen Kapitalerträge erhöhen Ihre Steuerpflicht. Sofern Sie keine geschätzten Steuerzahlungen leisten, um die Haftung des zusätzlichen Einkommens zu decken, möchten Sie dies möglicherweise durch höhere Einbehalte von Ihrer regulären Arbeit tun. Sie können dies mit weniger Steuerfreibeträgen erreichen.
Eine andere mögliche Situation ist ein Nebengeschäft. Nehmen wir an, Sie haben neben Ihrem regulären Job auch ein Nebengeschäft, mit dem Sie zusätzliches Geld verdienen. Technisch gesehen sollten Sie vierteljährliche Steuerschätzungen erstellen, um die Steuerschuld für dieses Einkommen abzudecken. Dies ist besonders wichtig, da auch die Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit der Steuer für selbstständige Erwerbstätigkeit das sind etwa 15,3% allein.
Wenn das Einkommen, das Sie aus Ihrem Nebengeschäft erzielen, für das Jahr voraussichtlich nur ein paar tausend Dollar beträgt, möchten Sie möglicherweise Ihre Steuerfreibeträge verringern, anstatt geschätzte Steuerzahlungen zu leisten.
Es ist auch möglich, dass Ihr Unternehmen einen Verlust macht. Ist dies der Fall, können Sie Ihre Steuerfreibeträge erhöhen.
Ein weiteres Beispiel sind Einkünfte aus Immobilien oder Partnerschaften. Beides kann eine ähnliche Wirkung haben wie ein Nebengeschäft.
Stellen Sie im Zweifelsfall einen Fachmann ein, der Ihnen hilft
Wenn Sie eine der oben genannten Situationen haben, ist es möglicherweise die beste Strategie, dies mit einem professionellen Steuerberater zu besprechen. Die Berechnungen können kompliziert werden, insbesondere für jemanden, der nicht regelmäßig Einkommensteuern erstellt.
Es ist besser, einen Steuerberater zu beauftragen, der Ihnen einen ungefähren Überblick über Ihre tatsächliche Steuerpflicht und die Anzahl der Steuerfreibeträge gibt, die Sie in Anspruch nehmen sollten, als es dem Zufall zu überlassen. Eine unerwartet hohe Steuerschuld könnte zu einer bereits hohen Steuerrechnung Zinsen und Strafen hinzufügen.
Ein Steuerfachmann kann Ihnen sagen, ob Sie die Steuerfreibeträge aufgrund von Geschäftsverlusten erhöhen können oder ob Sie geschätzte Steuerzahlungen für Geschäfts- oder Kapitalerträge leisten müssen.