Jedes Jahr komme ich mit jemandem ins Gespräch über den Homeoffice-Abzug. Es ist eine der vielen Ableitungen, die von Mysterien und Angst durchdrungen sind.
Wie für viele vielleicht keine Überraschung, arbeite ich von zu Hause aus. In unserem Haus haben wir ein eigenes Büro, das für nichts anderes verwendet wird. Okay, eine Ausnahme – wenn unsere Tochter morgens mit einem Arm voll Stofftiere und Büchern kommt… ich lese jeden Tag fünfzehn Minuten lang dasselbe Buch immer und immer wieder (alle sagen awwwww!).
Dieser Home-Office-Abzug ist immer einer, der andere Selbständige beunruhigt, weil er als „rote Flagge“ bekannt ist, da er so leicht zu missbrauchen ist. Suchen Sie sich einen Platz in Ihrem Haus aus, beanspruchen Sie ihn als Büro und gleichen Sie einen Teil Ihres Einkommens aus. Wenn Sie auditiert werden (der IRS nennt es eine "Prüfung", so süß), zeigen Sie, dass es regelmäßig und exklusiv ist, indem Sie es regelmäßig und exklusiv aussehen lassen. Dann zeigen Sie an, dass es sich um Ihre Hauptniederlassung handelt, was einfach ist, da Sie keine andere Niederlassung haben. Boom. Erledigt.
Ich wurde noch nie für das Homeoffice auditiert, mache mir aber keine Sorgen, denn es ist ein Homeoffice. Und jetzt mit dem vereinfachte Option, was im Wesentlichen 5 US-Dollar pro Quadratfuß ist, ist die Wahrscheinlichkeit, dass ich es sein werde, nahezu null.
Wissen Sie, wofür ich auditiert wurde? Ich habe ein Paar bekommen CP2000 Aufklärungsschreiben. Sie sind nur automatisierte Briefe die Sie auffordern, eine am Computer festgestellte Abweichung in Ihrer Steuererklärung zu erläutern. Alle Formulare, die Sie per Post erhalten haben, wurden auch beim IRS eingereicht. In einem Jahr vergaß ich eine 1099-INT (hatte eine kleine zusätzliche Steuer bezahlt) und im nächsten Jahr meldete ich eine 1099 als Betriebseinkommen statt als persönlichen Gegenstand (keine zusätzliche Steuer bezahlt).
Der IRS prüft nicht ohne Grund. Sie prüfen, wenn sie glauben, Geld verdienen zu können (einen empfohlenen zusätzlichen Steuerbescheid einholen) und viel daraus machen.
Es ist wirklich unwahrscheinlich, dass sie Ihre Rücksendung prüfen. Im Steuerjahr 2014 wurden nach aktuellem Kenntnisstand lediglich 0,7 % der Steuererklärungen geprüft. 0,3 % für Personen mit weniger als 200.000 US-Dollar Einkommen und ohne EITC. Die Zahl geht auf 2,2% für Einkommen zwischen 200.000 und 1 Million US-Dollar. (IRS-Statistiken)
Eines der größten Ziele für sie sind selbstständige Steuerzahler (Unternehmenserklärungen ohne EITC), sie ca. 1,5 % davon jährlich auditieren, weil Selbständige sind schattig.
Oh ja, und Millionärsverdiener… 7,5 % dieser Leute wurden auch untersucht. Sie sind auch schattig. 🙂
Wie der IRS die zu prüfenden Personen auswählt
Es gibt viele Steuererklärungen, also wendet sich der IRS dem Computer zu. Dieses fleischige Papier mit dem Titel „Vergleich von Bewertungssystemen aus der Clusteranalyse
und Diskriminanzanalyse mit Stichproben“ von William Wong und Chih-Chin Ho erklärt die Methodik. Das Wesentliche ist ganz einfach – berechnen Sie für jede Steuererklärung eine Bewertungsformel und vergleichen Sie diese mit einer geschichteten Stichprobe, die regelmäßig aktualisiert wird.
Dies IRS-Seite hat weniger statistische Erklärung:
- Computerbewertung – „Einige Rücksendungen werden auf der Grundlage einer Computerbewertung zur Prüfung ausgewählt. Computerprogramme geben jedem Ergebnis numerische „Scores“ zurück. Der Score des Discriminant Function System (DIF) bewertet das Änderungspotenzial basierend auf früheren IRS-Erfahrungen mit ähnlichen Renditen. Der Unreported Income DIF (UIDIF) Score bewertet die Rendite für das Potenzial von nicht gemeldetem Einkommen. Das IRS-Personal prüft die Rücksendungen mit der höchsten Punktzahl, wählt einige für die Prüfung aus und identifiziert die Elemente in diesen Rücksendungen, die am wahrscheinlichsten überprüft werden müssen.“
- Informationsabgleich – Wie meine CP2000-Mitteilungen, wenn bestimmte Nummern nicht übereinstimmen, wird der IRS um Klärung bitten.
- Verwandte Prüfungen – Bezieht sich Ihre Steuererklärung auf eine andere geprüfte Steuererklärung, können auch Sie geprüft werden. Wenn Sie beispielsweise mit jemandem Geschäftspartner sind und deren Rückgabe überprüft wird, kann dies Ihre betreffen, da sich einige ihrer Zahlen ändern können. Dies wird eine Überprüfung Ihrer Rücksendung veranlassen.
- Potenzielle Teilnahme an einem Programm zur missbräuchlichen Steuervermeidung – Es ist ein fleischiger Kategoriename, aber er ähnelt dem Grund für Verwandte Prüfungen. Wenn beispielsweise Ihr CPA auf ein Verfahren zur missbräuchlichen Steuervermeidung untersucht wird, kann Ihre Erklärung überprüft werden, da der CPA auch Ihre Erklärung erstellt hat.
Was soll ein Steuerzahler mit Prüfungsangst tun?
#3 Verwandte Prüfungen und #4 Potenzielle Teilnahme an einem Steuervermeidungsprogramm liegen nicht in deiner Hand. Wenn Ihr CPA zwielichtig erscheint, finden Sie einen neuen CPA.
#2 Informationsabgleich ist nur eine Frage der korrekten Steuererklärung. Gehen Sie mit Software, es ist normalerweise frei, und es ist so gut heutzutage. Die meisten schnellen Steuerbüros, die Sie heutzutage besuchen, sind nur Leute, die vor Software sitzen … müssen Sie wirklich dafür bezahlen?
Die große Sorge ist dann #1 – Computerwertung. Als ich das Statistikpapier von Wong und Ho las, war der Grundgedanke, dass die Software nach Ausreißern sucht. Wenn Sie 5.000.000 US-Dollar verdienen und 0 US-Dollar Steuern zahlen, ist das etwas, das einen weiteren Blick rechtfertigt.
Hier ist die Sache – Missbraucher werden missbrauchen und schließlich erwischt werden. Dann werden ihre früheren Renditen untersucht. Wenn Sie Unterlagen haben, sind Sie auf der sicheren Seite.
Werden Sie geprüft, wenn Sie ein Homeoffice beanspruchen? Wahrscheinlich nicht.
Werden Sie geprüft, wenn Sie eine Reihe von Geldspenden an gemeinnützige Organisationen fordern, die knapp unter der Grenze für den erforderlichen Papierkram liegen? Wahrscheinlich nicht.
Werden Sie geprüft, wenn Sie alle Grauzonenabzüge geltend machen? Wahrscheinlich auch nicht.
Wenn Sie diejenigen beanspruchen, auf die Sie Anspruch haben, wie z. B. ein Homeoffice, wird es Ihnen gut gehen, selbst wenn Sie alle beanspruchen.
Lassen Sie sich nicht durch die Angst vor einem Algorithmus davon abhalten, das zu beanspruchen, was rechtmäßig Ihnen gehört.
(Und wenn du Angst hast, kostenlose Prüfungsverteidigung kann Ihnen helfen, nachts zu schlafen)
Es sind die Steuerzahler, die keinen Papierkram haben und die es ungeheuerlich machen … sie sind diejenigen, die geprüft und bestraft werden, weil der Computer Wille fang es.
Um es noch einmal zu überprüfen, habe ich getan, was jeder Nerd tun würde, ich habe angefangen, diese Berichte zu lesen. Nun, scannen. Ich habe viel davon übersprungen und mich auf die meisten Rechtsstreitigkeiten konzentriert. Leider sind die Kategorien sehr breit gefächert und für einen einzelnen Steuerzahler nicht besonders nützlich. Es gibt viel für Kleinunternehmer und fällt in die Kategorie der zulässigen Ausgaben. Homeoffice wurde einmal für eine Einzelperson und zehnmal für ein Unternehmen prozessiert. Der Nachweis einer Ausgabe kam 14 Mal für Einzelpersonen und SIXZY Mal für Unternehmen an – es geht wirklich um die anderen Ausgaben.
Ich habe gelernt, dass Sie sich nicht selbst vertreten, wenn Sie vor Gericht gehen? Pro-Se-Steuerzahler (selbstvertretene) dominierten nur 19% der Zeit, während vertretene Steuerzahler 28% der Zeit dominierten. (Korrelation ist keine Kausalität… vielleicht wussten die Selbstdarsteller, dass sie totes Fleisch waren, also wollten sie Geld sparen, wenn sie alleine unterwegs sind?)
Ich habe auch noch ein kleines Juwel entdeckt, das ich nicht kannte (ich bin kein Steuerexperte) – das Cohan-Regel.
Die Cohan-Regel ist eine der „Nachsicht“, die 1930 vom Berufungsgericht des zweiten Bezirks in Cohan v. Kommissar. Das Gericht stellte fest, dass die Betriebsausgabenabzüge des Steuerpflichtigen nicht ausreichend begründet waren, stellte jedoch fest, dass „der Vorstand“ sollte eine möglichst genaue Annäherung vornehmen und sich stark an den Steuerzahler wenden, dessen Ungenauigkeiten von ihm selbst stammen Herstellung. Aber gar nichts zuzulassen, erscheint uns unvereinbar mit der Aussage, dass etwas ausgegeben wurde.“
Es gibt Ausnahmen von der Regel, zum Beispiel für Reisen, aber ansonsten ist es nützlich, denke ich, für Geschäftsleute, die etwas kaufen und in unserem elektronischen Zeitalter keine Aufzeichnungen darüber haben. 🙂