So füllen Sie ein Formular W-4 (Ausgabe 2021) aus

Wenn Sie jemals eine neue Stelle angetreten haben, sind Sie mit dem Ausfüllen Ihres W-4-Formulars vertraut.

Das ist das IRS-Dokument, das Ihr Arbeitgeber von Ihnen verlangt, damit er den richtigen Betrag der Einkommensteuer bestimmen kann, der von Ihrem Lohn einbehalten wird. Wenn Sie es richtig machen, erhalten Sie möglicherweise zur Steuerzeit eine schöne Rückerstattung. Aber wenn Sie etwas falsch machen, können Sie am Ende Steuern zahlen – plus Strafen und Zinsen.

Das Ausfüllen eines Formulars W-4 ist wichtiger denn je. Und selbst wenn Sie das Formular in der Vergangenheit ausgefüllt haben, hat es sich 2020 komplett geändert.

In den Vorjahren wurde das Formular beispielsweise hauptsächlich zur Berechnung von Freibeträgen verwendet. Jeder Freibetrag war ein Pauschalbetrag, und Sie konnten Ihren Einbehalt – höher oder niedriger – anpassen, indem Sie den Anzahl der Zulagen, die Sie beantragt haben.

Das lag auch daran, dass es eine Freistellung für Angehörige gab. Aber mit dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017

, gab es wesentliche Änderungen in der Abgabenordnung, darunter die Abschaffung der anspruchsberechtigten Familienangehörigen.

Das ist ein Hauptgrund für die fast vollständige Änderung in Form W-4. Nun müssen Sie mit dem Formular verschiedene Schätzungen Ihrer Einkommens- und Steuersituation vornehmen, was etwas komplizierter ist, als nur eine bestimmte Anzahl von Freibeträgen zu bestimmen.

Aber keine Sorge, in diesem Leitfaden zeigen wir Ihnen, wie Sie ein Formular W-4 für 2021 ausfüllen.

Formular W-4 Grundlagen: Ausgabe 2021

Ein neuer Arbeitgeber sollte Ihnen ein leeres Formular W-4 zur Verfügung stellen, das Sie ausfüllen müssen, wenn Sie eine neue Stelle beginnen. Es kann jedoch auch vorkommen, dass Sie Ihren Quellensteuerabzug sogar für einen bereits bestehenden Job anpassen möchten. Dies kann erforderlich sein, wenn Sie heiraten oder ein Kind haben, da beides das Potenzial hat, Ihre Steuerpflicht zu ändern.

Sie sollten eine Kopie des Formulars von Ihrem Arbeitgeber anfordern (normalerweise entweder die Personalabteilung oder die Gehaltsabrechnung). Und wenn alles andere fehlschlägt, können Sie jederzeit eine Kopie erhalten, die
druckbar von der IRS-Website, komplett mit Anleitung.

Nachdem Sie das Formular ausgefüllt haben, reichen Sie es bei Ihrem Arbeitgeber ein. Sie müssen es nicht beim IRS einreichen, aber sie sollten eine Kopie für ihre Unterlagen aufbewahren und notwendige Änderungen an Ihrer Gehaltsabrechnung vornehmen. Tatsächlich ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt des ausgefüllten Formulars von Ihnen die angeforderten Änderungen an Ihrem Quellensteuerabzug vorzunehmen.

Wenn das W-4 korrekt ausgefüllt ist, sollte es entweder zu einem sehr geringen Betrag führen, der bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung geschuldet wird, oder zu einer ebenso geringen Rückerstattung.

Eine kleine Rückerstattung ist nicht schlecht. Wenn Sie eine große Steuerrückerstattung erhalten, liegt das daran, dass Sie Über einbehaltene Steuern. Es ist kein Geschenk der Regierung, sie geben dir nur dein Geld zurück. Wenn Sie eine große Rückerstattung erhalten, haben Sie dem IRS ein zinsloses Darlehen gegeben. Im Steuervorbereitungsuniversum gilt: Je kleiner die Rückerstattung, desto besser die Steuerplanung!

Das heißt, es ist auch nicht schrecklich, eine große Steuerrückerstattung zu erhalten. Es ist in gewisser Weise „erzwungenes Sparen“ und für manche ist das eine gute Sache. In jedem Fall sollten Sie tun, was für Sie richtig ist, und das ordnungsgemäße Ausfüllen des Formulars W-4 ist der erste Schritt.

Kommen wir nun zu den Mechanismen zum Ausfüllen eines Formulars W-4.

Ausfüllen eines Formulars W-4

Obwohl es beim Betrachten des Formulars schwer zu erkennen ist, ist der grundlegende Prozess zum Ausfüllen eines W-4 eigentlich ziemlich einfach. Aber wenn Sie sich jemals auf eine Anleitung verlassen haben, um einen nicht zusammengebauten Gegenstand zusammenzubauen, wissen Sie bereits, dass der Vorgang komplizierter erscheinen kann, als er tatsächlich ist.

Das stimmt mit Sicherheit beim W-4. Wenn Sie dieses Handbuch verwenden, um das Formular vorzubereiten, empfehlen wir Ihnen, eine Kopie des W-4 selbst auszudrucken, die Sie mitverfolgen und im weiteren Verlauf sogar die Informationen ausfüllen können.

Unten ist ein Screenshot der ersten Seite des Formulars, dem Sie folgen müssen.

Sie können damit beginnen, die in Schritt 1, Zeilen (a) bis (c) angeforderten allgemeinen Informationen auszufüllen. Dazu gehören Ihr Vorname und zweiter Anfangsbuchstabe, Nachname, Sozialversicherungsnummer, vollständige Privatadresse und Ihr Steuererklärungsstatus.

Schritt 2: Mehrere Jobs oder Ehepartner arbeitet

In Schritt 2 werden die Dinge etwas kompliziert. Sie müssen diesen Abschnitt nur ausfüllen, wenn Sie mehr als einen Job haben oder wenn Ihr Ehepartner ebenfalls erwerbstätig ist und Sie gemeinsam anmelden. Wenn diese nicht zutreffen, können Sie es komplett überspringen.

Wenn es jedoch Ihre Einkommensinformationen beschreibt, müssen Sie zu Seite 3 gehen und dann Schritt 2 (b) ausführen – Arbeitsblatt für mehrere Jobs.

Aber hier müssen wir eine kleine Pause machen, um einen wichtigen Punkt zu machen. Das Ausfüllen dieses Abschnitts bezieht sich nur auf dieses spezielle W-4. Sie müssen weiterhin für jede zusätzliche Tätigkeit, die Sie oder Ihr Ehepartner haben, ein separates W-4 ausfüllen. Und ja, Sie müssen zu jedem W-4 ähnliche Informationen ausfüllen.

Aber jetzt konzentrieren wir uns auf das vorliegende W-4.

Da aber ein Zweitjob oder ein Ehepartner, der auch einen Job hat, keine Seltenheit sind, gehen wir davon aus, dass für dieses W-4 das eine oder andere benötigt wird.

Beginnen wir mit Schritt 2(b), Zeile 1, nehmen wir an, Ihr Ehepartner ist ebenfalls erwerbstätig und Sie sind verheiratet und melden gemeinsam an.

Aber bevor wir diese erste Zeile vervollständigen, müssen wir zuerst zum Einkommensplan auf Seite 4 springen (ich sagte Ihnen, das wäre komplizierter als in der Vergangenheit!)
Sie benötigen den Eintrag für Linie 1 aus diesem Fahrplan.

Nehmen wir an, Sie verdienen 90.000 US-Dollar und Ihr Ehepartner 60.000 US-Dollar pro Jahr bei einem Gesamteinkommen von 150.000 US-Dollar.

Beginnen Sie damit, auf der linken Seite der Tabelle nach unten zu gehen und Ihren eigenen Einkommensbereich anzugeben, der zwischen 80.000 und 99.999 US-Dollar liegt. Von dort aus gehen Sie zu der Spalte, die ein Einkommen zwischen 60.000 und 69.999 USD anzeigt. Diese Spalte enthält das Einkommen Ihres Ehepartners.

Wo sich die beiden kreuzen, sehen Sie die Zahl 9.420 $. Sie geben diesen Betrag in Zeile 1 von Schritt 2(b) ein. Sofern weder Sie noch Ihr Ehepartner einen Zweitjob haben, können Sie Zeile 2 überspringen.

Gehen Sie nach unten zu Zeile 3 und geben Sie die Anzahl der Lohnperioden für das Jahr für den höchstbezahlten Job ein, der Ihnen gehört. Wie bei den meisten Jobs üblich, gehen wir davon aus, dass Sie jede zweite Woche für 26 Lohnperioden pro Jahr bezahlt werden.

In Zeile 4 werden Sie angewiesen, den Betrag in Zeile eins – 9.420 $ – durch die Zahl in Zeile 1 zu teilen – 26 Auszahlungszeiträume. Dieser Betrag wird $362 betragen. Sie geben den Betrag in Zeile 4 dieses Fahrplans ein, dann auch auf Seite 1, Zeile 4(c) – Extra-Einbehalt.

Sobald Sie dies getan haben, können wir zu Seite 1 zurückkehren, um den Rest des Formulars auszufüllen.

Schritt 3: Anspruchsberechtigte

Sie müssen diesen Abschnitt nur ausfüllen, wenn Sie Angehörige haben, auf die Sie Anspruch haben können. Dies dient jedoch nicht der Inanspruchnahme von persönlichen Befreiungen für diese Angehörigen, sondern der Inanspruchnahme der Kindersteuerabzug, wodurch Ihre Steuerschuld um bis zu 2.000 USD pro unterhaltsberechtigtem Angehörigen reduziert wird. Diese Gutschrift können Sie jedoch nur in Anspruch nehmen, wenn Ihre Angehörigen bis zum Ende der Besteuerung das 17. Lebensjahr noch nicht vollendet haben Jahr, und Sie verdienen nicht mehr als 200.000 US-Dollar als Einzeldatei oder 400.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind gemeinsam.

Wenn Sie Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag haben, ist dieser Teil des Formulars ziemlich einfach. Sie können einfach die Anzahl der anspruchsberechtigten Angehörigen nehmen und mit 2.000 US-Dollar multiplizieren. Wenn Sie also zwei unterhaltsberechtigte Personen haben, haben Sie Anspruch auf eine Gesamtgutschrift von 4.000 USD. Sie können diesen Betrag auf Seite 1, Zeile 3 eingeben.

Schritt 4: (optional) Andere Anpassungen

Sie werden diesen Abschnitt als Sammelbegriff für alle anderen Situationen verwenden, die sich auf Ihren Quellensteuerabzug auswirken können. Es gelten die Anweisungen unter Schritt 4 beim Ausfüllen dieses Abschnitts. In diesem Abschnitt geben Sie Informationen ein, die Ihren Quellensteuerabzug je nach weniger typischen Steuerumständen entweder erhöhen oder verringern können.

Dazu gehören die folgenden:

1. A. Sonstiges Einkommen (nicht aus Arbeit). Dies ist die Zeile, die Sie verwenden können, um Ihren Quellensteuerabzug für andere Einkommenssituationen zu erhöhen, in denen möglicherweise kein Steuerabzug vorgesehen ist. Dies können Einkünfte aus Kapitalvermögen, Renten oder sogar eine selbständige Erwerbstätigkeit sein. In diese Zeile geben Sie den Gesamtbetrag der sonstigen Einkünfte ein (nicht die erwartete Steuerschuld).
2. B. Abzüge. Diese Zeile wird hauptsächlich für Einzelabzüge verwendet. Dies sind jedoch nur die Einzelabzüge, die den Standardabzug überschreiten. Sie können zum Abschnitt mit der Bezeichnung Schritt 4(b) gehen, um diese zusätzlichen Abzüge (unten) zu berechnen. Hier geben Sie auch „oberhalb der Linie“ Abzüge ein, wie Zinsen für Studentendarlehen und abzugsfähige Beiträge zu Altersvorsorgeplänen wie IRAs.
3. C. Zusätzliche Zurückhaltung. Wenn Sie für einen beliebigen Zweck einen zusätzlichen Quellensteuerabzug vornehmen möchten, z. B. für den erwarteten Verkauf eines wesentlichen Vermögenswerts, der zu einer Steuerschuld führt, können Sie hier den geschätzten Steuerbetrag eingeben.

Für die Zwecke dieses Abschnitts nehmen wir an, dass sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner jeweils einen Abzug von 6.000 USD für steuerlich absetzbare IRA-Beiträge vornehmen. Sie geben 12.000 US-Dollar in Schritt 4(b), Zeile 1 sowie in Zeile 5 ein. Überweisen Sie dann den gleichen Betrag auf Seite 1, Schritt 4(b) des Formulars W-4 selbst.

Ausfüllen des Formulars W4

Aufgrund der oben besprochenen Anpassungen enthält W-4 Seite 1 die folgenden Informationen:

• 4.000 Dollar für das Kind Steuergutschrift für zwei Kinder auf Linie 3
• 12.000 US-Dollar an IRA-Beiträgen auf Zeile 4(b)
• Zusätzliche Einbehaltung von $362 auf Zeile 4(c)

Schließlich unterschreiben und datieren Sie in Schritt 5 Ihr W-4-Formular, um zu bestätigen, dass die von Ihnen übermittelten Informationen korrekt sind. Aber noch einmal, dieses Formular wird nicht beim IRS eingereicht, sondern nur von Ihrem Arbeitgeber verwendet und aufbewahrt, um die richtige Höhe der Einbehaltung zu bestimmen, die Sie benötigen.

Abschließende Gedanken

Sobald Sie ein oder zwei getan haben, werden Sie feststellen, dass es eigentlich ziemlich einfach ist. Aber bis zu diesem Punkt sollten Sie das Formular nur mit zeilenweisen Anweisungen ausfüllen. Wenn Sie das Formular verwirrt, können Sie Ihre Personalabteilung oder Ihre Gehaltsabrechnungsabteilung um Hilfe bitten. Wahrscheinlicher ist, dass sie Sie an Ihren persönlichen Steuerberater verweisen.

Dieser Schritt ist gut beraten, denn ein Fehler beim Ausfüllen des Formulars kann entweder zu einer hohen Steuerrechnung führen, wenn Sie Ihre Rückkehr einreichen oder den Verlust Ihres Nettoeinkommens aus Ihrem Gehaltsscheck zugunsten einer übergroßen Rückerstattung nach Einreichung. Das ordnungsgemäße Ausfüllen des Formulars W-4 hilft Ihnen, beide Ergebnisse zu vermeiden.