Die Wahl kam und ging mit einem so großen Wirbel, wie man es erwarten würde. Jetzt, wo sich der Staub gelegt hat, gibt es einen klaren Gewinner: Joe Biden. In den letzten vier Jahren gab es Änderungen bei der Bundesabgabenordnung. Da Bidens Regierung bald die Führung im Weißen Haus übernimmt, fragen Sie sich vielleicht, was in den nächsten vier Jahren mit Ihren Steuern auf Sie zukommt.
Kein Präsident hat die Fähigkeit, einen Steuerzauberstab zu schwenken und alle Regeln, die er will, durchzusetzen. Im Moment sind Bidens Vorschläge genau das – Vorschläge. Trotzdem ist es praktisch, sich anzusehen, was er will als Hinweis darauf, was zu tun ist Macht passieren. Folgendes steht bisher auf dem Verhandlungstisch:
Die zentralen Thesen
- Bidens Steuerplan gilt als „sehr fortschrittlich“ vom Ausschuss für einen verantwortungsvollen Bundeshaushalt (CRFB)
- Steuererhöhungen werden von Personen erhoben, die über 400.000 US-Dollar pro Jahr
- Steuergutschriften neu starten oder erweitern für Eltern, Erstkäufer und Mieter
- Wenn alle Vorschläge im Jahr 2021 umgesetzt würden, Geringverdiener würden eine Einkommenssteigerung von 11% verzeichnen sofort, gegen an 11% Einkommensrückgang bei den Höchstverdienern
- Wenn alle Vorschläge umgesetzt würden, wäre es BIP um 1,6 % senken auf Dauer
Lohnsteuer
Lohnsteuer sind diese schönen Posten auf Ihrer Gehaltsabrechnung für FICA, die in Medicare- und Social Security-Teile aufgeteilt ist. Biden hat große Pläne für einen dieser Bereiche.
Besserverdiener mehr Sozialabgaben zahlen lassen
Derzeit gehen 6,20% Ihres Gehaltsschecks an die Sozialversicherung – bis zu einem gewissen Punkt. Sobald Sie mehr als 137.700 US-Dollar verdienen, müssen Sie keine Sozialversicherungssteuern mehr zahlen.
Wir alle kennen das sinkende Schiff, das Sozialversicherungsprogramm. Um dieses Leck zu stoppen, schlägt Biden vor, dass die Menschen wieder Sozialversicherungssteuern zahlen, wenn sie die 400.000-Dollar-Marke überschreiten. Dies schafft eine seltsame Lücke für Steuerzahler, die zwischen 137.700 und 400.000 US-Dollar verdienen unversteuert. Im Laufe der Zeit würde die Untergrenze aufgrund der normalerweise stattfindenden jährlichen Erhöhungen nach oben angepasst. Dadurch würde die Lücke schrumpfen und dann ganz verschwinden.
Stellen Sie es sich wie eine Tür vor, die sich von unten nach oben schließt, sodass im Laufe der Zeit jeder – sogar die wirklich großen (oder reichen) Menschen – ihren gerechten Anteil an den Sozialversicherungssteuern zahlen müssen. Die CRFB schätzt, dass dies allein von den Hochverdienern zusätzliche 800 bis 1 Billion US-Dollar einbringen würde, wenn es beschlossen würde.
Gewerbesteuern
Biden schlägt mehrere Änderungen in der Unternehmenssteuerwelt vor. Zum Beispiel würde eine neue „Amazon-Regel“ von Mega-Unternehmen verlangen, mindestens einen Mindeststeuersatz von 15 % zu zahlen, anstatt wie bisher üblich, die Bundeseinkommensteuer im Wesentlichen zu umgehen. Auch die Körperschaftsteuer würde von derzeit 21% auf 28% angehoben. Aber für den Kleinunternehmer gibt es ein paar große Änderungen:
1. Auslaufen des qualifizierten Gewerbesteuerabzugs
Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) sieht einen Abzug von 20 % auf „qualifizierte Geschäftseinkünfte“ für Durchleitungsunternehmen wie LLCs, Einzelunternehmer und Personengesellschaften vor. Dies war nie dauerhaft und sollte Ende 2025 auslaufen.
Biden schlägt vor, dem Mix eine neue Regel hinzuzufügen: dies für Personen mit einem Einkommen von über 400.000 US-Dollar auslaufen zu lassen.
2. Hinzufügen neuer Steuergutschriften für Rentenkonten von Kleinunternehmen
Es gibt nicht allzu viele Details zu diesem. Im Wesentlichen schlägt Biden eine neue Reihe von Steuergutschriften vor, die Kleinunternehmern helfen sollen, die Kosten für die Gründung ihrer eigenen zu decken Altersvorsorge am Arbeitsplatz.
Individuelle Einkommensteuern
Einkommenssteuer waren verständlicherweise einer der großen Schwerpunkte der TCJA, da viele Veränderungen vorgenommen wurden und jeder, der arbeitet, dafür bezahlen muss. Biden schlägt auch viele gleich große Änderungen vor, hauptsächlich für Besserverdiener.
1. Erhöhen Sie die Einkommensteuer für Besserverdiener
Es gab Kontroversen, als die TCJA die Steuerklasse für die höchsten Einkommensbezieher von 39,6% auf 37% senkte. Aber dies war eine weitere Veränderung, die nie von Dauer war. Im Gegensatz zu den Steuersenkungen für Kapitalgesellschaften sollte diese Senkung immer Ende 2025 auslaufen.
Biden plant nur, diesen Ablauf zu beschleunigen und den Steuersatz für die Höchstverdiener wieder auf das frühere Niveau von 39,6 % anzuheben. Die derzeitige oberste Steuerklasse gilt für Personen, die 518.401 US-Dollar oder mehr pro Jahr verdienen, aber Biden hat auch gesagt, dass er „keine Steuern für Personen erheben wird, die weniger als 400.000 US-Dollar verdienen. Zeitraum."
Wie bei allem anderen müssen wir abwarten, welche Vorschläge tatsächlich angenommen werden.
2. Als ordentliches Einkommen besteuerte Kapitalerträge für vermögende Anleger
Kapitalgewinne sind die Steuern, die Sie zahlen, wenn eine Investition, die Sie besitzen, an Wert gewinnt. Würden Sie den gleichen Geldbetrag durch Ihren normalen Job verdienen, würde er anders besteuert werden, als „gewöhnliches Einkommen“.
Derzeit zahlen Sie für die meisten Arten von Kapitalertragssteuern zwischen 0% und 20%. Das ist weniger als der Höchstsatz für normales Einkommen, und so umgehen viele Anleger mit hohem Einkommen Steuern. Biden schlägt vor, dieses Schlupfloch zu eliminieren, indem er die Menschen dazu bringt, normale Einkommenssteuersätze auf Kapitalerträge über 1 Million US-Dollar zu zahlen. Anstelle eines Steuersatzes von 20 % würden einkommensstarke Anleger also 39,6 % zahlen.
Erbschaftssteuern
Erbschaftssteuern sind das, was Sie nach Ihnen schulden etwas von Wert erben, wie ein Haus, ein Rentenkonto oder ein Auto. Die meisten Menschen müssen sich darüber keine Sorgen machen, da dies nur für Nachlässe im Wert von 11.580.000 $ gilt. Da es hauptsächlich wohlhabende Menschen betrifft, können Sie sicher sein, dass Biden einen Plan hat, dies zu ändern. Ein wichtiger Punkt ist, dass zu diesem Zeitpunkt nicht klar ist, ob sein Vorschlag Auswirkungen haben würde alle wer eine Erbschaft erhält, oder nur diejenigen, die bereits der Erbschaftsteuer unterliegen.
Eliminieren Sie die „Step-Up-Basis“
Wenn Sie etwas erben, wird normalerweise seine „Basis“ (d. h. sein Startwert) basierend auf seinem aktuellen Wert berechnet. Wenn Sie es dann verkaufen, zahlen Sie Steuern basierend darauf, wie viel es gewachsen ist, seit Sie es in Händen gehalten haben – nicht wie viel es gewachsen ist, seit die ursprüngliche Person es gekauft hat. Dies wird als „Step-up-Basis“ bezeichnet, da Sie ihren ursprünglichen Wert für Steuerberechnungszwecke erhöhen und Biden plant, sie zu eliminieren.
Stellen Sie sich das so vor: Stellen Sie sich vor, Ihre Mutter kaufte eine Reihe von Aktien der Apple-Aktie (AAPL), als sie 1980 zum ersten Mal für 0,13 US-Dollar pro Aktie auf den Markt kam. Wenn Ihre Mutter sie alle behalten und an Sie weitergeben würde, als sie im Januar 2020 starb, wären sie zu diesem Zeitpunkt 80 US-Dollar pro Aktie wert. Heute – im November 2020 – sind sie 119 US-Dollar pro Aktie wert, 39 US-Dollar mehr als damals.
Wenn Sie sie heute nach den geltenden Vorschriften verkaufen, zahlen Sie nur Steuern auf 39 US-Dollar an Kapitalgewinnen. Nach Bidens Plan, die gesamte Gewinn aus seinem ursprünglichen Wert unter seinem ursprünglichen Eigentümer – in diesem Beispiel fast der gesamte Wert – wäre steuerpflichtig.
Steuergutschriften
Es ist die beliebteste Steuerkategorie aller: Steuergutschriften. Je nachdem, ob Ihre Einkommensteuerrechnung bereits auf Null reduziert ist, können Sie möglicherweise noch mehr Geld zurückbekommen erstattungsfähig Steuergutschriften. Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften sind nicht ganz so schön, weil sie Ihre Steuerschuld nur auf Null reduzieren und Sie nicht das zusätzliche Geld darüber hinaus bekommen.
Hier sind die Steuergutschriften von Biden.
1. Die Steuergutschrift für Erstkäufer zurückholen
Im Zuge der Großen Rezession konnten Erstkäufer von Eigenheimen zwei Jahre lang von dieser Steuergutschrift profitieren. Diese rückzahlbare Steuergutschrift von bis zu 8.000 US-Dollar war für viele Familien ein großer Segen.
Biden schlägt vor, es zurückzubringen – dauerhaft – und noch größer als zuvor, mit einer maximalen Steuergutschrift von 15.000 US-Dollar. Es würde auch direkt beim Kauf des Hauses ausgegeben, anstatt warten zu müssen, bis Sie Ihre Steuern im Folgejahr einreichen.
2. Kinderguthaben
Wenn wir in letzter Zeit etwas gelernt haben, dann ist es, dass unsere Gesellschaft nicht gut gerüstet ist, um mit Kindern während einer Pandemie umzugehen, insbesondere wenn die Familienfinanzen ins Spiel kommen. Biden schlägt vor, die Eltern etwas zu entlasten, mit Änderungen an zwei Steuergutschriften:
- Steuergutschrift für Kinder. Erhöhe die Kindersteuerabzug von 2.000 USD pro Kind bis 3.000 USD pro Kind (oder 3.600 USD für Kinder unter 6 Jahren) und vollständig erstattungsfähig.
- Kinder- und Pflegekredit. Sie könnten bis zu 50 % der Ausgaben für die Kinderbetreuung oder die Pflege von abhängigen Personen zurückerstatten, bis zu 8.000 USD an Ausgaben (16.000 USD für mehrere Kinder oder Angehörige) und es wäre erstattungsfähig. Derzeit ist es auf maximal 35 % von bis zu 3.000 USD der Ausgaben begrenzt und nicht erstattungsfähig. Dies würde den Höchstwert der Steuergutschrift um 5.900 US-Dollar erhöhen.
3. Steuergutschrift des Mieters
Wenn Sie Mieter sind, haben Sie meistens Pech, wenn es um die saftige Steuererleichterungen die Hausbesitzer bekommen. Biden schlägt vor, das zu ändern. Die Details sind leicht (wie bei den meisten dieser Vorschläge), aber das Ziel besteht darin, eine Steuergutschrift einzuführen, die die Mietkosten für einkommensschwache Familien auf nur 30 % des monatlichen Einkommens begrenzt.
Machen Sie noch keine Pläne
Die Chancen stehen gut, dass Sie von diesen Plänen ziemlich begeistert sein könnten, wenn Sie zu den meisten Amerikanern gehören, die weniger als 400.000 US-Dollar pro Jahr verdienen. Auf der anderen Seite könnten Sie sich Sorgen machen, dass Ihre Steuerrechnung zum Mond schießen wird, wenn Sie mehr verdienen.
Wie auch immer, es ist wichtig, sich an den größten Vorbehalt von allen zu erinnern: Im Moment sind dies nur Ideen. Einige von ihnen können in irgendeiner Form Wirklichkeit werden. Aber da Biden die Unterstützung sowohl des Repräsentantenhauses als auch des Senats braucht, um etwas zu verabschieden – und der Senat erscheint fest rot zu bleiben – es ist höchst unwahrscheinlich, dass wir alle oder sogar die meisten dieser Änderungen sehen werden, wie sie geschrieben wurden hier.
Zusammengefasst: Wir raten davon ab, groß zu machen Änderungen an Ihrem Steuerplan gerade jetzt in diesen frühen Tagen. Und bevor Sie dies tun, sollten Sie immer zuerst Ihren Steuerberater konsultieren.