Tden traditionelle IRA og dens udløbere (SEP, ENKEL, Rul rundt og Roth IRA'er) spiller en ledende rolle i at hjælpe millioner af amerikanske skatteydere med at investere til pension. Mange IRA -ejere er imidlertid ikke klar over den mulighed, de har for at konsolidere deres flere IRA'er ved at bruge en "Super IRA" -strategi (mest almindelig er en rollover 401k).
En IRA -konsolideringsstrategi kan føre til reducerede gebyrer og øget købekraft. Jeg har haft flere tilfælde, hvor en person har haft flere gamle pensionsordninger fra tidligere arbejdsgivere. Det har inkluderet ydelsesbaserede pensionsordninger, 401k'er, TSP'er, 403b'er og Keough -planer. Papirerne alene var besværlige, og konsolidering har givet enorm mening.
Hvis du kan lide denne artikel, skal du også tjekke den ud 401k tip: Hvad man ikke skal gøre, Rollover IRA'er tilbyder en bred vifte af fordele, 7 ting at vide om Roth IRA -konverteringen i 2010
IRA Consolidation Case Study
Følgende er et almindeligt scenario, der involverer en arbejdstager (Patrick), der har skiftet job flere gange i løbet af sin karriere. Han har været flittig med at spare til pension, men hans aktiver er spredte. Der foreslås en IRA-konsolideringsstrategi, og afsnittet afsluttes med en tretrins handlingsplan for investorer som Patrick.
Patricks profil:
- Hyppig jobskifter, 62 år, nærmer sig pensionering.
- Han har mistet overblikket over sine mange pensionsopsparingsordninger.
- Han henvender sig til sin rådgiver for at få hjælp til at forenkle sine økonomiske forhold.
I løbet af sin karriere har Patrick akkumuleret forskellige pensionskonti, men har mistet styr på status for hver enkelt. Han er 62 år og overvejer at trække sig fra sit nuværende job. Han har tre pensionsordninger med tidligere arbejdsgivere [en fordelingsplan, en målpengeplan og en 403 (b) plan], fire traditionelle IRA'er, en ENKEL IRA, to Roth IRA'er, en individuel (k) plan, han etablerede, da han ejede sin egen virksomhed, og en sparsommelig spareplan, han nu har som ansat i den føderale regering.
Han er også modtager af hans afdøde kones ikke -kvalificerede udskudte kompensationsplan og hendes traditionelle IRA. I et forsøg på at forenkle sit liv henvender han sig til sin økonomiske planlægger for at få hjælp. Dette er en stærk sag til implementering af "Super IRA" -konsolideringsstrategien.
Sådan implementeres Super IRA -konsolideringsstrategien
Trin 1: Forstå reglerne
- En person, der ejer flere SEP IRA'er og traditionelle IRA'er, kan til enhver tid kombinere dem til en "Super IRA".
- Hvis personen også ejer en ENKEL IRA, kan han eller hun overføre eller rulle den til en "Super IRA" efter at have deltaget i SIMPLE IRA -planen i mindst to år. Den toårige periode begynder, når det første SIMPLE IRA-planbidrag ydes til den enkeltes SIMPLE IRA.
- En "Super IRA" kan modtage løbende SEP -planbidrag og årlige traditionelle IRA -bidrag.
- Løbende SIMPLE IRA -planbidrag skal først bidrage til deltagerens SIMPLE IRA. Hvis personen har deltaget i SIMPLE IRA -planen i mindst to år, kan han eller hun overføre eller rulle SIMPLE IRA til en "Super IRA." (Bemærk: der kan gælde særlige regler for overførsel.)
- En "Super IRA" kan modtage rollovers af kvalificerede aktiver fra alle typer kvalificerede pensionsordninger [f.eks. 401 (k) planer, fordelingsplaner, ydelsesbaserede pensionsordninger osv.], 403 (b) planer, 403 (a) planer og statslige 457 (b) planer.
- En Roth IRA kan ikke blive overført eller rullet over i en "Super IRA." Flere Roth IRA'er kan kombineres for at oprette en “Super Roth IRA.” I henhold til pensionsbeskyttelsesloven fra 2006, med virkning i 2008, deltager deltagere i kvalificerede planer, 403 (b) planer og statslige 457 (b) planer kan videresende støtteberettigede planaktiver direkte til Roth IRA'er, hvis konverteringsregler er tilfreds.
- Ægtefæller, der modtager kvalificerede planer og SEP, traditionelle og enkle IRA'er, kan generelt konsolidere deres arvede konti i deres egen "Super IRA."
Trin 2: Overvej de potentielle fordele ved en "Super IRA" -strategi
- Øget købekraft, hvilket giver mulighed for mere sofistikerede investeringsstrategier
- Et gebyr vs. flere gebyrer
- Forenklet investeringssporing
- Modtagerorganisation og konsolidering
- Konsekvent service
- Strømlinet papirarbejde
- Forenklet pensionsindkomstplanlægning
Trin 3: Arbejd med din rådgiver
Investorer bør samarbejde med deres rådgivere for at afgøre, om en "Super IRA" aktivkonsolideringsstrategi giver mening for dem.
I vores scenario stiller Patricks planlægger ham følgende nøglespørgsmål:
- Har du de seneste opgørelser fra hvert af dine pensionskonti?
- Hvilken type investeringer rummer planerne?
- Er nogen af dine pensionsordninger investeret i arbejdsgiverpapirer?
- Er dit mål at konsolidere dit regnskab så meget som muligt?
- Hvor lang tid er det siden, du første gang deltog i SIMPLE IRA -planen?
Patricks mål er at konsolidere så mange af sine pensionskonti som muligt til en "Super IRA." Han får kopier af hans seneste pensionskontoudtog til gennemgang med sin rådgiver. Han deltog første gang i SIMPLE IRA -planen for halvandet år siden. Han besidder ikke arbejdsgiverpapirer som en planinvestering.
Efter at have gennemgået udsagnene fastslår Patrick og hans planlægger, at han kunne kombinere følgende pensionskonti til en "Super IRA":
- Overskudsdeling plan
- Mål ydelsesplan
- 403 (b) plan
- Fem traditionelle IRA'er (de fire, han ejer direkte og hans nedarvede IRA)
- Individuel (k) plan
I yderligere seks måneder (to år efter først at have deltaget i SIMPLE IRA -planen) kunne han også overføre eller videresende denne saldo til sin "Super IRA". Patrick kan ikke kombinere sine to Roth IRA'er i sin "Super IRA", selvom han kunne konsolidere dem til en "Super Roth IRA." Og han kan ikke vælte den ikke -kvalificerede udskudte kompensationsplan. Selvom han kunne kombinere planerne som beskrevet ovenfor til en "Super IRA", ville det være bedst for Patrick og hans planlægger omhyggeligt undersøge de typer investeringer, der i øjeblikket er i besiddelse af de forskellige planer for at se, om en rollover er den klogeste fremgangsmåde fra en beskatning standpunkt.
For eksempel gælder særlige skatteregler for distribution af arbejdsgiverpapirer fra kvalificerede pensionsordninger. Dette ville være tilfældet med NUA eller Net Unrealized Appreciation. Husk, at en konsolideringsstrategi ikke altid er egnet. En rådgiver eller en skatte- eller advokatperson kan hjælpe med at identificere den bedste fremgangsmåde for at inkorporere de bedste investeringstjenester.