Small virksomhedsejere har mange muligheder, når det kommer til at oprette en pensionsplan for deres virksomhed og medarbejdere. Tidligere havde jeg nævnt SEP IRA som et af de mere almindelige valg. En anden mulighed er SIMPLE IRA. Men lad ikke navnet narre dig. Når det kommer til reglerne for ENKEL IRA, synes jeg faktisk, at det er en af de mest forvirrende i forhold til resten af pensionsordninger.
ENKEL IRA står for Besparelsesinvestering Match Match for medarbejdere. Ofte vil jeg betegne det som "mini-401k", da det traditionelt bruges til arbejdsgivere med mindre end 100 ansatte. Derudover er de administrative omkostninger ved en ENKEL IRA for din arbejdsgiver betydeligt meget mindre, end hvad en 401 (k) ville være.
Hvis du er virksomhedsejer, skal du overveje, om du er interesseret i at åbne en simpel IRA for dig og dine medarbejdere.
Det, du giver til dine medarbejdere, er deres-straks
I 401k -planer har du lov til at lægge en optjeningsplan, der kræver, at medarbejderen arbejder der i et bestemt antal år, før de kan tage pengene, hvis de stopper eller bliver fyret. Dette er ikke tilfældet med Simple IRA. Den dag, du yder et bidrag til din medarbejders konto, er pengene straks deres. Hvis de vil indløse det, kan de det; selvom de skal betale en ret hård straf.
Arbejdsgivere skal matche i en ENKEL IRA
Hvert år er du påkrævet at yde et bidrag til din SIMPLE IRA-konto, uanset om det er i form af en kamp eller det, der kaldes et ikke-valgt bidrag. Matchende bidrag siger, at arbejdsgiveren mindst skal matche det, du matcher. Så hvis du matcher 3%, skal arbejdsgiveren også matche 3%. Noter det 3% er det mest, som arbejdsgiveren skal matche, som kan være betydeligt anderledes end sammenlignet med en 401 (k) eller SEP IRA.
Du har mulighed for at reducere matchningsbeløbet til 1% i to af en femårsperiode. Det betyder, at hvis du beslutter dig for at gøre dette, skal du matche de fulde 3% i de resterende tre af de fem år. Dette aspekt gør Simple IRA lidt vanskelig og ikke helt så "enkel".
Hvis du ikke vil bekymre dig om kampen, kan du vælge at yde et ikke-valgfrit bidrag. Det betyder, at du uanset hvad skal bidrage med 2% af din medarbejders løn.
Husk, hvad du matcher er baseret på medarbejder løn, ikke din eller virksomhedernes. Virksomhedsejere bliver ofte forvirrede.
Medarbejderne kontrollerer investeringerne
Med de fleste 401 (k) er du begrænset til 401k -udbyderens investeringsmuligheder. Dette er betydeligt anderledes i forhold til SIMPLE IRA. Som en selvstændig pensionsordning giver SIMPLE IRA dig skøn over, hvad du præcist vil have dine penge investeret i. Hvis du vil købe 100 aktier i XYZ -aktier, har du evnen og friheden til at gøre det. (Bemærk: du har lov til at gøre dette i a SEP IRA, også)
Medarbejdere kan også udsætte.
Medarbejdere kan, hvis de vælger det udsætte op til $ 11.500 om året ind i den simple IRA. Du har i øjeblikket lov til at bidrage med op til $ 11.500 om året i en ENKEL IRA. Hvis de er over 50 år, så får de lov til et indhentningsbidrag, hvilket er $2,500. Disse er også de samme bidragsgrænser som virksomhedsejeren. Bemærk, at $ 11.500 er langt mindre end $ 16.500, som du er berettiget til at bidrage til en 401k.
Ingen lån tilladt
Simple IRA’er tillader dig ikke at låne som en 401k -plan kan. Hvis de skal få penge, skal de betale skat og straf, hvilket er højere end de fleste planer-se nedenfor.
ENKEL IRA-toårig regel.
Dette er noget, der absolut bør noteres inden for ENKEL IRA. De fleste pensionsordninger - 401 (k) er, almindelige IRA'er eller Roth IRA'er osv. - have 10% straf for tidlig tilbagetrækning, hvis du er under 59,5 år. Men med ENKEL IRA tager det det et skridt videre. Hvis den ENKELE IRA, du har startet, er mindre end to år, og du udbetaler det, i stedet for den normale 10% straf, vil du blive pålagt en 25% straf udover almindelig indkomstskat. Det er en enorm ting, man ikke må overse. Husk også, at det ikke gælder kun at indbetale det. Hvis du forsøgte at rulle din SIMPLE IRA ind i en rollover IRA, ville sanktionen på 25% også gælde. Nøglepunktet er bare at vente de to år, før de konverterer til enten en almindelig IRA eller indbetaler den.