Tnår folk tænker på en IRA eller hvad du kan have i en IRA, tænker de på aktier, obligationer, investeringsforeninger, CD'er, måske endda pengemarkeder. Hvad mange mennesker ikke ved, er, at der er andre ting, du kan holde i din IRA end de sædvanlige mistænkte. Nogle af de ting, som folk gerne vil have i en IRA, men de ikke kan, er visse forsikringer samlerobjekter som kunst, antikviteter, metaller, tæpper, ædelstene, frimærker, mønter eller endda måske alkoholholdige drikkevarer som f.eks. vine. Se venligst IRS Pub 590 for mere information om, hvilke samlerobjekter der ikke kan opbevares i en IRA. Desværre kan ingen af dem opbevares i en IRA. På den lyse side er her otte ting, der kan holdes i din IRA.
1. Visse guld- og sølvmønter præget af den amerikanske statskasse.
Disse inkluderer Gold Eagle og Silver Eagle Coins. Du kan også vinde guld, sølv eller platin og palladium bouillon i høj kvalitet
2. Lager fra et første offentligt udbud.
De fleste kender bogstaverne "IPO“. Hvis et selskab aldrig har udstedt egenkapital før, ville det blive betragtet som en børsnotering. Da det er et helt nyt problem, er der helt sikkert flere risici forbundet.
3. Tæt beholdning.
Private eller lukkede selskabers aktietilbud er ikke tilgængelige for offentligheden på det åbne marked. Normalt er de lavet til prækvalificerede personer. Disse tilbud skal overholde værdipapirerne Blue Sky -love i den stat, hvor tilbuddet sker. Antallet af individer, der er inkluderet i tilbuddet, kan ikke overstige det maksimum, der er fastsat i statens lovgivning.
Disse tilbud, der normalt tilbydes af virksomheder, der søger kapitalisering, kan være i enhver lagerklasse, der er beskrevet i deres prospekt. Mange virksomheder fungerer som deres egen registrator samt overførselsagent. De kan eller måske ikke bruge market makers til deres tilbud. Køb og salg er beskrevet i deres udbudsmaterialer, som du bør studere nøje.
4. Ejendomsinvesteringer.
Hvis du så lige så meget Flip That House som jeg har, ved du, at det kan være en god ejendomsinvestering at skifte et hjem. Men hvem troede nogensinde, at du kunne holde den ejendom i en IRA, ikke? Her er nogle af de typer ejendomme, du kan besidde:
- Enfamilie- og flerbolighuse
- Lejlighedsbygninger
- Co-ops
- Ejerlejligheder
- Erhvervsejendom
- Forbedret eller uforbedret jord (gearet eller ulastet)
Du kan bruge en særlig type IRA til at holde fast ejendom kaldet a selvstyret IRA. Du kan bruge et firma kaldet Equity Trust til at holde din selvstyrede IRA.
5. Begrænsede partnerskaber
Et partnerskab er en form for ikke -inkorporeret virksomhedsorganisation, hvor flere personer, kaldet generelle partnere, administrere virksomheden og er ligeledes ansvarlig for virksomhedens gæld.
Andre individer, kaldet begrænsede partnere, kan investere i forretningen, men er ikke direkte involveret i ledelsen. Begrænsede partnere hæfter kun for omfanget af deres investeringer.
I modsætning til et aktieselskab eller et selskab deler partnere samme ansvar for virksomhedens overskud og tab og dets gæld og passiver.
Selskabet betaler ikke selv indkomstskat, men hver partner skal rapportere deres andel af forretningsresultater eller tab på deres individuelle selvangivelse. Anslåede skattebetalinger er også nødvendige for hver af partnerne i det igangværende år.
Generelle regler for partnerskaber i en selvstyret IRA eller fast ejendom IRA
Her er nogle generelle regler for selvstyrede partnerskabsinvesteringer i din selvstyrede individuelle pensionskonto eller fast ejendom IRA:
- Partnerskabsaftalen skal gøre det muligt for en individuel pensionskonto eller en kvalificeret plan at være partner.
- Partnerskabet skal overholde den relevante statslovgivning, have et bestemt liv og være overdrageligt.
- Partnerskabsabonnementsaftalen skal underskrives af dig som læst og godkendt og vil blive udført af Entrust til din fordel.
Partnerskaber kan være underlagt urelateret virksomhedsindkomst (UBIT) og andre skatter. Det er vigtigt at konsultere din skatterådgiver for at få den rigtige vejledning.
6. Renter af olie og gas.
Mineraler, royalties og overordnede royalties modtager indtægter fra produktion af olie og gas fra en brønd uden at betale boringen eller månedlige driftsudgifter fra brønden.
Udtrykket "royalties" kan bruges i flæng til at betyde mineralinteresser, royaltyinteresser eller altoverskyggende royaltyinteresser. Der er imidlertid en forskel mellem mineraler og royalties, og en endnu større forskel mellem overordnede royalties og både mineraler og royalties. Ligheden mellem mineralinteresser og royaltyinteresser er, at begge involverer ejerskab af mineraler under jorden. Begge modtager dele af indtægterne fra produktion af olie og gas. Forskellen er imidlertid, at ejeren af en mineralinteresse også har ret til at udføre leasingkontrakter samt opkræve bonusbetalinger; der henviser til, at ejeren af royaltyinteresser ikke udfører leasingaftaler eller opkræver bonusbetalinger.
7. Aktieoptioner.
Medmindre du arbejder for et større selskab, er du sandsynligvis ikke bekendt med aktieoptioner. Grundlæggende vil en virksomhed give deres medarbejdere muligheder på virksomhedens aktier, der forhåbentlig kan indløses som en gevinst senere. Hvis de holdes i en IRA, kan disse gevinster udskydes.
8. Noter eller realkreditlån
En seddel er et køretøj, der bruges til at udvide kredit fra en eller flere personer eller enheder til en anden persons eller individets enhed.
Der er to typer noter:
- Sikrede noter støttes af sikkerhedsstillelse, hvilket giver långiveren større sikkerhed for tilbagebetaling af lånebeløb og renter, såsom realkreditlån og tillidsbreve.
- Usikrede noter ikke støttes af sikkerhedsstillelse. Du overvejer måske en usikret seddel til måske en ven eller en ikke-diskvalificeret slægtning, men det er en højere risiko-og nogle gange belønning-end en sikret seddel.
Investering i tillidsbreve og realkreditobligationer
For at opklare forvirring er en tillidsgerning, tillidsbreve og realkreditnotaer stort set den samme investering, afhængigt af den stat, du bor i.
Disse noter kan enten være i første eller underordnede position og kan købes hos mæglere eller private parter. Normalt registreres dokumentationen på amtskontorets kontorer, og ejendomsretten til ejendommen er forsikret som anvist.
Ulemper ved disse investeringer
Selvom det er en interessant og unik liste, er en af ulemperne ved at gøre det, at de fleste af disse typer investeringer er illikvide. Fra min personlige erfaring, bortset fra guldmønterne, har de fleste af mine klienter ikke forsøgt at holde nogen af disse typer investeringer i deres IRA'er.
For dem, der nærmer sig den krævede minimumsdistributionsalder på 70 1/2, der holder nogle af disse illikvide investeringer, vil gøre det svært at generere de kontanter, der skal tages ud. Og ved ikke at tage RMD ud, er du underlagt den 50% straf, som IRS vil pålægge.
Ud over det kan det også være svært at finde en kurator til faktisk at være villig til at besidde disse typer aktiver. Mange investerings- eller mæglerfirmaer er ikke villige til at gøre det ekstra arbejde for at besidde et så unikt aktiv i en selvstyret IRA.
Kilde: IRS Pub 590