Pandemien har ændret den måde, vi lever på så mange måder - herunder hvordan mennesker arbejder. Mens coronavirus løber sin gang, får rekordarbejdsløshed mange mennesker til at tage freelance -arbejde eller sammensæt sidekoncerter i stedet for traditionel beskæftigelse. Ifølge en ny rapport fra Freelancer, en freelancing og crowdsourcing -markedsplads, steg freelance -arbejdet med mere end 25% mellem 1. og 2. kvartal i 2020.
En faktor, som mange nybagte selvstændige ikke ved om, er dog kvartalsvis anslåede skatter. I modsætning til fuldtidsarbejdere, der automatisk har tilbageholdt skatter fra hver lønseddel af deres arbejdsgiver, skal freelancere manuelt betale skat hvert kvartal. Fortsæt med at læse for at lære mere om denne vigtige opgave.
Hvem skal foretage kvartalsvis estimerede skattebetalinger?
Hvis du arbejder på en anden måde lige nu, tænker du måske på, om du falder ind under en kategori af arbejdere, der skal betale kvartalsvise skattebetalinger.
IRS retningslinjer angive, at enkeltpersoner, herunder enkeltmandsvirksomheder, partnere og S -aktionærer, skal foretage estimerede kvartalsvise skattebetalinger, hvis de forventer at skylde mindst $ 1.000 i skat, når deres selvangivelse er indleveret. I mellemtiden er tærsklen for virksomheder $ 500 i forventede skyldige skatter.
Hvis du tjener en løn eller løn af en arbejdsgiver, skal din arbejdsgiver derimod tilbageholde et passende beløb fra din lønseddel til dækning af indkomstskatter.
IRS retningslinjer angive, at enkeltpersoner, herunder enkeltmandsvirksomheder, partnere og S -aktionærer, skal foretage estimerede kvartalsvise skattebetalinger, hvis de forventer at skylde mindst $ 1.000 i skat, når deres selvangivelse er indleveret.
Her er et eksempel, der illustrerer, hvem der betragtes som selvstændig i forhold til en arbejdstager:
- Virksomhedsansat medarbejder: En person, der leverer pizza til et pizzeria og modtager en løncheck fra denne virksomhed, er ikke selvstændig og dermed ikke underlagt skattebetalinger
- Selvstændig arbejdstager: En person, der leverer pizza og andre måltider via en app, som DoorDash eller GrubHub, betragtes som selvstændig og er underlagt kvartalsvise skattebetalinger
Et andet eksempel:
- Virksomhedsansat medarbejder: En personaleforfatter, der tjener løn fra et selskab, behøver ikke betale kvartalsvise skattebetalinger
- Selvstændig arbejdstager: En freelance skribent, der administrerer flere kunder og accepterer direkte betalinger, er selvstændig erhvervsdrivende og skal derfor betale kvartalsvis anslåede skattebetalinger
Hvornår forfalder kvartalsvis estimerede skattebetalinger?
IRS bemærker, at skattefrister, der falder på en lørdag, søndag eller lovlig ferie, er fleksible til den næste dag, der ikke er en weekend eller lovlig feriedato. Følgende diagram viser skattens forfaldsdage i løbet af året og de perioder, de dækker:
| Betalingsperiode | Afleveringsdato |
| 1. januar til 31. marts | 15. april |
| 1. april til 31. maj | 15. juni |
| 1. juni til 31. august | 15. september |
| 1. september til 31. december | 15. januar det følgende år |
Sådan beregnes din estimerede skattebetaling
Det er ikke altid let at beregne dine estimerede kvartalsvise skattebetalinger, og det gælder især, når du ikke er helt sikker på, hvor meget du vil tjene for året. Der er dog nogle grundlæggende trin, du kan følge for at komme tæt på det rigtige beløb.
1. Se på sidste års indkomst
Hvis du var selvstændig sidste år, kan et kig på det foregående års indkomst og selvangivelse give indsigt i, hvor meget du skal betale i år. Du skal finde ud af din justerede bruttoindkomst (AGI), din skattepligtige indkomst, de fradrag, du er berettiget til, og de skattefradrag, du kvalificerer for året.
2. Bestem din indkomstskatteprocent
Når du har en idé om den indkomst, du vil blive beskattet af - når alle fradrag og kreditter er taget i betragtning - skal du bestemme den skattesats, din indkomst falder ind i. Du kan finde oplysninger om Marginale skattesatser i 2021 på IRS 'websted.
Generelt bruger enkeltpersoner, herunder enkeltmandsvirksomheder, partnere og S -aktionærer Form 1040-ES at finde ud af, hvor meget de skylder i løbet af året. Dette regneark hjælper dig med at beregne dine estimerede kvartalsvise betalinger baseret på din skatteregning og de fradrag og kreditter, du skal tage højde for.
For dem, der er selvstændige, skal du anslå almindelig indkomstskat og selvstændig beskatning. Først skal du beregne din gennemsnitlige skattesats ved at dividere din indkomstskat, der findes på formular 1040, med din AGI. Tilføj din gennemsnitlige skattesats til 15,3%, som er selvstændig beskatningssats. Du skal have en procentdel som svar.
3. Opdel din forventede årlige skatteregning med 4
Lad os sige, at din anslåede skattepligt for året er $ 14.000 i indkomst- og selvstændig beskatning for 2021. I så fald skal du dividere $ 14.000 med fire for at komme med de betalinger, du foretager i løbet af hvert skattekvartal.
Du skylder $ 3.500 pr. Kvartal i skat baseret på dette eksempel, som du ville betale inden 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar det følgende år.
4. Begynd at gemme
Et udfordrende aspekt ved kvartalsvise skattebetalinger er at sikre, at du har sparet penge op til at betale dem, når de forfalder. I stedet for at vente til din skattebetaling er nært forestående, kan det hjælpe med at afsætte en procentdel af din indkomst hele året specifikt til skattebetalinger.
Hvis du typisk skylder 25% af din indkomst i skat ved årets udgang, kan du f.eks. Automatisk afsætte dette beløb til en højrente opsparingskonto hver måned. På den måde er kontanterne der, når du har brug for det inden for de kvartalsvise deadlines.
Hvor skal man indsende kvartalsvis estimerede skattebetalinger
Når det kommer til, hvor du skal sende dine kvartalsvis anslåede skattebetalinger, har du et par muligheder. Den nemmeste mulighed er at betale online ved hjælp af Elektronisk føderalt skattebetalingssystem (EFTPS). Du kan dog også foretage kvartalsvise føderale skattebetalinger ved hjælp af en elektronisk hævning af penge eller en tråd samme dag. Du kan endda betale med en check eller postanvisning eller kontant, hvis du vil.
Bemærk, at bankgebyrer muligvis opkræves, hvis du betaler kvartalsvise skattebetalinger ved hjælp af en tråd samme dag. Du kan også betale estimerede skatter kvartalsvis med et kreditkort eller et betalingskort online, selvom a et minimumsgebyr på 1,87% er påkrævet for kredit, og du betaler et fast gebyr på mindst $ 2 for at betale med en debet kort.
Andre ting at vide om estimerede skatter
At betale kvartalsvis anslåede skatter kan lyde som en smerte, og med tiden og med mere øvelse bliver processen mindre skræmmende. Der er stadig et par overvejelser, du skal være opmærksom på, når du planlægger dine kvartalsvis anslåede skattebetalinger.
- Der kan blive pålagt sanktioner. Hvis du underbetaler kvartalsvise skatter, skal du muligvis betale en straf; beløbet varierer afhængigt af din situation. Denne straf kan også gælde for forsinkede estimerede betalinger, selvom du skylder en skatterefusion i slutningen af året. IRS anbefaler at bruge Skema 2210 for at se, om du skylder en straf.
- Regler kan være forskellige for virksomheder. Bemærk, at de formularer, du bruger, og nuancerne i din skatteindsendelse varierer afhængigt af den type forretningsstruktur, du har valgt til selvstændig virksomhed. For eksempel bruger virksomheder typisk Form 1120-W at finde ud af, hvor meget der skal betales i anslået skat. Virksomheder står også over for en lavere tærskel for at afgøre, om de skal betale kvartalsvise skattebetalinger.
- Du kan stadig betale flere skatter eller få refunderet. At betale kvartalsvis anslåede skatter ændrer ikke ved, at du kan skylde flere penge til IRS eller modtage en refusion tilbage ved årets udgang. Når du afgiver din selvangivelse for hele året, skal du afstemme dine estimerede kvartalsvise betalinger med det beløb, du rent faktisk skylder. Du får penge tilbage, hvis du betaler for meget, men du skylder stadig flere penge (og muligvis en straf), hvis du ikke betalte nok.
Betale din kvartalsvis estimerede skat
Hvis du føler dig overvældet over tanken om at betale kvartalsvis estimerede skattebetalinger, kan du hyre en skattefaglig professionel til at hjælpe dig. Revisorer og skatterådgivere kan tage et kig på din indkomst og potentielle fradrag og kreditter for at hjælpe med at bestemme, hvor meget du skal betale. Disse fagfolk kan endda indgive de relevante formularer på dine vegne som en tilføjet service.
Hvis du er fortrolig med at klare dine kvartalsvis anslåede skattebetalinger på egen hånd, kan du spare penge ved at studere Form 1040-ES og lære at estimere dine skatter selv. At betale kvartalsvise skattebetalinger kan være kompliceret og rodet, men det kan lade sig gøre med de rigtige trin.
Ofte stillede spørgsmål
Generelt skal du betale estimerede skatter, hvis du opfylder to kriterier: 1) du forventer at have en indkomstskattepligt på $ 1.000 eller større (efter at have trukket fra eventuelle tilbageholdelser eller kreditter) for det indeværende skatteår, og 2) din tilbageholdelse og kreditter er lavere end 90% af din indkomstskattepligt for den aktuelle skat år.
Hvis din indkomst ændres, skal du justere dine kvartalsvis anslåede betalinger for at afspejle ændringen. Du står måske ikke over for en underbetaling i denne situation, men stigningen skal afspejles i den seneste eller kommende kvartalsvise skattebetaling for at undgå en tung skattetryk, når du sender din Vend tilbage.
Hvis du foretog en kvartalsvis estimeret skatteoverbetaling i et hvilket som helst kvartal, vil du ikke tilbagebetale overbetalingen, før du har indsendt din selvangivelse, og IRS giver dig en skatterefusion. Men hvis du betaler for meget i et kvartal, kan du muligvis springe over den følgende kvartalsvis anslåede skattebetaling uden straf. Tal med din revisor eller en skatteekspert for at bekræfte din specifikke situation.
Hvis du ikke indsender dine estimerede skattebetalinger hvert kvartal inden fristen, fakturerer IRS dig for den udestående indkomstskattegæld plus dyre sanktioner.
Ja, du kan foretage mere end fire skønnede skattebetalinger om året. Hvis du vil foretage mere end fire betalinger, skal du sørge for, at dine kumulative betalinger ved udgangen af hvert kvartal udgør den samlede skatteforpligtelse, der skal betales i den periode.