Den 23. december 2022 sluttede Parlamentet sig til Senatet ved at vedtage en 1,7 billioner dollars føderal udgiftsregning, som præsident Biden underskrev i lov, så snart den dukkede op på hans skrivebord.
En omfattende og omfattende udgiftspakke (som du ville forvente med enhver omnibusbevillingsregning), den inkluderer alt fra $45 milliarder i nødhjælp til Ukraine til et forbud mod TikTok på offentlige enheder.
Af særlig interesse for fremtidige pensionister vil dog være Secure Act 2.0.
Modelleret på et tidligere lovforslag af samme navn, der blev vedtaget i 2019, har denne længe ventede lovgivning til formål at markant forbedre pensionsopsparingsreglerne, hvilket gør det lettere for amerikanerne at sætte penge nok til side til deres gyldne år. Men går det langt nok?
På trods af en enorm bipartisk støtte til Secure Act 2.0, har nogle kritikere påpeget potentielle begrænsninger, der kan hindre dens virkning. I dag dissekerer vi spørgsmålet og giver et samlet overblik over, hvad loven omfatter, og hvordan fremtidige pensionister vil få gavn af det.
Indholdsfortegnelse
- Hvad er Secure Act 2.0?
- Kort sammenfatning af Secure Act 1.0
- Hvad er der i Secure Act 2.0? Nøglebestemmelser
- 1. Automatisk tilmelding i 401(k) og 403(b)-planer
- 2. Automatisk planoverførsel
- 3. Alder for RMD'er skubbet tilbage
- 4. Arbejdsgiverbidrag til udbetaling af studielån
- 5. Højere indhentningsbidrag for over 60'erne
- 6. $1.000 Nødadgang til 401(k)
- 7. Tidligere adgang for deltidsansatte
- 8. Overfør 529 planer til Roth IRA'er
- 9. Etablering af en tabt og fundet pensionsopsparing
- Secure Act Begrænsninger
Hvad er Secure Act 2.0?
Et akronym for "Setting Emeget Csamfund Up for Rafgang Enhancement”, er Secure Act 2.0 en revideret og udvidet version af originalen Secure Act af 2019.
Dens grundlæggende mål var:
- At forbedre reglerne omkring pensionering
- At tilskynde folk til at spare mere op til pension
- For at reducere omkostningerne for arbejdsgivere ved at oprette pensionsordninger
Tilhængere af loven hævder, at den vil gøre amerikanske arbejdere - især folk, der ellers er blevet udelukket fra pensionsordninger på arbejdspladsen - mere i stand til og tilbøjelige til at spare op til deres pensionering via deres IRA, 403(b) og/eller 401(k) planer.
Før vi dykker ned i den nye lovgivnings specifikke indhold, lad os dog tage et kig på Secure Act 1.0:
Kort sammenfatning af Secure Act 1.0
Secure Act fra 2019 foranledigede de første væsentlige ændringer i vores pensionssystem i over 10 år. Underskrevet i loven af Donald Trump den 20. december 2019, var det et lige så omfattende lovforslag, der forsøgte at:
- Hjælp folk med at få adgang til skattebegunstigede konti og,
- Stop ældre personer i at overleve deres aktiver
Incitamentet til at skabe lovgivningen stammede fra betydelige pensionsrelaterede problemer, som længe havde været erkendt, men som hidtil ikke var løst.
For eksempel, kun 56 % af den civile voksne befolkning deltager i en pensionsordning på arbejdspladsen i dag – et tal, der var endnu lavere tilbage i 2019.
Og, tilføjer spot til skade, flertallet af amerikanere, der deltage i dem sparer de ikke nær så mange penge, som de burde. Faktisk afslørede en 2022-analyse af over 5 millioner 401(k) planer fra Vanguard, at medianbalancen var kun $35.345.
Det er her Secure Act fra 2019 kommer ind.
Blandt mange andre bestemmelser blev det lettere for små virksomhedsejere at skabe "safe harbor" pensionsordninger, som er både enklere og billigere at administrere. Ejere af traditionelle IRA'er fik at vide, at de også kunne fortsætte med at yde bidrag i det uendelige. Og den alder, som deltagere i pensionsordningen skulle lave de nødvendige minimumsudlodninger (RMD'er), steg fra 70,5 til 72.
Slutresultatet var, at arbejdere i alle aldre ville være i en stærkere position til at spare op til pension.
Hvad er der i Secure Act 2.0? Nøglebestemmelser
Secure Act 2.0 bygger på reformerne af dens lovgivningsmæssige forgænger og indeholder snesevis af pensionsrelaterede bestemmelser der lover at gavne alle fra deltidsansatte og militære ægtefæller til ansatte i små virksomheder og studielån låntagere. Her er 8 af de vigtigste:
1. Automatisk tilmelding i 401(k) og 403(b)-planer
Indtil nu har arbejdsgiverne ikke været forpligtet til at optage medarbejdere i nye pensionsordninger på arbejdspladsen. Fra 31. december 2024 vil medarbejderne være automatisk tilmeldt i dem. Hvis nogen ikke ønsker at deltage, bliver de nødt til aktivt at fravælge planen.
Med hensyn til automatiske bidragssatser skal arbejdsgiverne fastsætte en sats på mellem 3 % og 10 %. Det vil stige med 1 % om året, indtil det rammer mindst 10 %, men ikke højere end 15 %.
2. Automatisk planoverførsel
Folk, der har tendens til at sætte færre penge til side til pensionering, kan ofte udbetale deres planer, når de forlader et job i stedet for at fortsætte med at spare op i en ny berettiget pensionsordning.
Hvis du falder ind under en lignende kategori, kan denne bestemmelse i Secure Act 2.0 få dig til at genoverveje. Fra og med 2025 vil deltagerne kunne automatisk overførsel lavsaldo pensionskonti til en ny plan, når de får et nyt job. Det kan være med til at gøre det nemmere at afgøre, om du bør rulle over din 401(k).
3. Alder for RMD'er skubbet tilbage
Før Secure Act af 2019 skulle du begynde at hæve et minimumsbeløb hvert år (kendt som et påkrævet) minimum distribution, eller RMD) fra din IRA eller 401(k), så snart du fyldte 70,5. Hvis du ikke gjorde det, ville du blive straffet af IRS. Secure Act fra 2019 flyttede den alder til 72.
Nu, under Secure Act 2.0, vil det stige i 2023 til 73 år og derefter til 75 år i 2033. Du står stadig over for en straf, hvis du undlader at tage en RMD, men den vil blive reduceret. Det er faldende fra 50 % af RMD-beløbet, der ikke faldt til 25 %.
4. Arbejdsgiverbidrag til udbetaling af studielån
Folk med masser af studiegæld står over for en gåde. Skal de betale det hurtigere ud eller spare op til deres pension i stedet for? Vælger de førstnævnte, så lider deres pensionskasser – og omvendt.
Fra den 31. december 2023 kan dette blive et mindre problem (og det har intet at gøre med tilstand af Biden-tilgivelsesplanerne). I henhold til Secure Act 2.0 vil arbejdsgivere være i stand til at yde matchende bidrag til en medarbejders pensionsordning, når de foretager en kvalificeret tilbagebetaling af lån.
5. Højere indhentningsbidrag for over 60'erne
Indhentningsbidragsgrænsen vil nu blive indekseret til inflationen fra og med 2024.
I 2022 kan alle i alderen 50+ sætte en ekstra $6.500 i deres 401(k) oven på den nuværende (2023) føderale grænse på $20.500. Det er $27.000 i alt.
I 2023 steg grænserne til $22.500 med en indhentning på $7.500 - en samlet bidragsgrænse på $30.000 for de 50 og ældre. Lovforslaget påvirkede ikke disse tal, de var allerede indstillet til at stige til dem. (Tak Daniel!)
Hvis du er 60-63, falder du nu ind i en ny "catch-up" kategori. Efter 1. januar 2025 vil din indhentningsbidragsgrænse være den største af:
- $10,000
- 50 % mere end indhentningsbidragsgrænsen i 2025 (husk, den er nu indekseret til inflation).
Der er et forbehold for højtlønnede.
Hvis du tjener mere end $145.000 i det foregående kalenderår, skal dit indhentningsbidrag ydes på Roth-basis. Du kan med andre ord bidrage med mere end grænsen, men det skal være til en Roth-konto.
6. $1.000 Nødadgang til 401(k)
Secure Act 2.0 vil give medarbejdere mulighed for hæve op til $1.000 fra deres 401(k) hvert år til nødudgifter uden at betale den typiske 10 % bøde. I dag er reglerne for tilbagetrækning fra en 401(k) uden straf ret stive.
Bemærk, at du stadig skal betale indkomstskat af disse hævninger. Men tilbagebetaler du den inden for 3 år, kan du få den refunderet. Hvis du ikke gør det, vil du ikke være i stand til at foretage en ny nødudtagning, før den 3-årige periode er overstået.
7. Tidligere adgang for deltidsansatte
Indtil skrivende stund er deltidsansatte kun berettiget til at deltage på arbejdspladsen pensionsordninger, hvis de har været i virksomheden i 3 år og har udført mindst 500 timers arbejde Per år.
Men i et forsøg på at hjælpe deltidsansatte med at spare op til pensionering, bliver disse grænser reduceret. Fra den 31. december 2024 skal du kun have arbejdet i 2 år.
8. Overfør 529 planer til Roth IRA'er
Dette afsnit øger fleksibiliteten af 529 planer enormt.
I henhold til den nye lovgivning vil enhver, der besidder 529 planaktiver i 15 år, få lov til at overføre dem til en Roth IRA for modtageren - forudsat at de:
- ikke overskride en årlig levetidsgrænse på $35.000
- falde inden for årlige Roth-bidragsgrænser.
Baseret på min læsning, når kontoen har været åben i 15 år, kan du begynde at rulle den over i en Roth IRA, så længe du følger andre Roth IRA-regler.
Et par andre regler gælder også her, så sørg for at lave noget yderligere forskning, når vi har haft en chance for at fordøje alle ændringerne, men dette øger fleksibiliteten af 529 planer.
9. Etablering af en tabt og fundet pensionsopsparing
Hvis du nogensinde har prøvet det find en tabt 401(k), du ved, det er svært. Virksomheder har vist sig at hjælpe med at løse dette problem.
Lovforslaget pålægger Labor Department at oprette en national online søgbar database for at hjælpe folk med at finde deres pensions- og 401(k)-ordninger baseret på planens administrator. De har to år til at klare det.
Secure Act Begrænsninger
Selvom Secure Act 2.0 lover en række fordele for folks pensionsopsparing, er lovgivningen ikke uden sine modstandere.
Et centralt stridspunkt drejer sig om, hvordan disse bestemmelser ikke hjælper visse dele af befolkningen, såsom arbejdsløse eller de utallige medarbejdere, der arbejder for virksomheder, der ikke tilbyder pensionsopsparing planer.
Ifølge BLS, personer født mellem 1957 og 1964 havde mindst et dusin job i gennemsnit fra alderen 18 til 52. Denne praksis skaber betydelige huller i arbejdsgiversponsorerede pensionsopsparinger - en situation, der forværres, hvis vi bemærkede tidligere, vælger den enkelte at udbetale, når de skifter rolle og/eller foretager hævninger, der medfører bøder.
Samlet set hjælper Secure Act 2.0 måske ikke folk uden adgang til pensionsopsparing, men det er stadig et godt skridt i den rigtige retning.