5 års regel for Roth IRA -kvalificerede distributioner og tilbagetrækninger

Du spørger måske dig selv, hvad Jackson Five har at gøre med Roth IRAs femårsregel for kvalificerede hævninger? Jeg er ked af at sige, "Absolut ingenting". Andet end da nummer "fem", selvfølgelig. Jeg syntes bare, at det var passende med alle de seneste hyldest til King of Pop at have min egen. Nu hvor jeg har din opmærksomhed ...

Det grundlæggende i Roth IRA inkluderer sætningen "Tax Free Money". Denne sætning gør Roth IRA til det mest attraktive redningsplanlægningsværktøj i vores tid. Når det kommer til Roth IRA's finurligheder, hvad angår hvordan det fungerer, kan der opstå en vis forvirring. En bestemmelse i Roth IRA, der kan få mange til at klø sig i hovedet, er Roth IRAs distributionsregler for tilbagetrækninger: 5 års regel.

Femårsreglen vedrører, hvornår du kan tage kvalificerede distributioner fra din Roth IRA skat og uden straf. Ingen vil betale skat og sanktioner, ikke? Derfor er det vigtigt at vide, hvordan Roth IRA trækker reglen tilbage arbejder. Bare for at tilføje mere sjov til blandingen skal du først vide, at der er to sæt femårsregler. Den ene vedrører Roth IRA -bidrag og den anden vedrører Roth IRA -konverteringer. Vi starter med Roth IRA -bidrag.

Tilbagekaldelsesregler for Roth IRA -bidrag

For at du kan tage penge fra Roth IRA skattefrit og uden straf, skal det betragtes som en "kvalificeret distribution". Vi finder ud af, hvad reglerne for kvalificeret distribution er på et øjeblik. Det første, jeg skal minde dig om, er, at alle bidrag kan tages når som helst, skattefrit og uden straf. Det betyder, at det, du lægger i Roth IRA (bidrag), kan tages ud den følgende dag uden konsekvens (uden beregning af salgsomkostninger og markedsrisiko). Lad mig illustrere:

Eksempel 1

Du åbner en Roth IRA i din bank og beslutter dig for at sætte $ 5000 på en pengemarkedskonto inde i Roth. Der går en måned, og der sker noget, hvor du skal hæve dine penge. Du kan trække den oprindelige $ 5000 skat og bødefrit tilbage. Det, der skal forblive, er indtjeningen eller, i dette tilfælde, den rente, du fik på $ 5000 (hvilket burde være minimalt, i betragtning af at du ikke havde det så længe). Husk nu på, at banken muligvis opkræver dig et eller andet afbestillingsgebyr, så læs det med småt. Men hvad angår IRS, er du klar.

Eksempel 2

Bare for at illustrere en anden side af det første eksempel, lad os sige denne gang, at du beslutter dig for at investere i et mæglerfirma og vælge en investering, der er mere knyttet til aktiemarkedet. Efter en måned er gået, falder din oprindelige investering på $ 5000 nu til $ 3000. (Jeg tror, ​​at mange mennesker kan forholde sig til det). Det eneste du har lov til at hæve er $ 3000. Det er det! Nogle gange bliver det overset. Hvis du har betalt et salgsgebyr eller en provision på den investering, refunderes det heller ikke til dig.

Hvad er reglen for kvalificerede distributioner på en Roth IRA?

Hvad er så vigtigt ved en kvalificeret distribution? Hvis det anses for kvalificeret, undgår du derefter skatter og 10% tidligere tilbagetrækning. Taget direkte fra IRS pub 590 definerer dette, hvad kvalificeret distribution er:

En kvalificeret distribution er enhver betaling eller distribution fra din Roth IRA, der opfylder følgende regler. Det foretages efter den 5-årige periode, der begynder med det første afgiftspligtige år, for hvilket der blev ydet et bidrag til en Roth IRA oprettet til din fordel, og betalingen eller distributionen er:

• Lavet på eller efter den dato, du når 59½ år
• Lavet fordi du er deaktiveret
• Lavet til en modtager eller til din ejendom efter din død, eller
• En, der opfylder kravene under Første hjem under Undtagelser i kapitel 1 (op til en levetid på 10.000 dollar).

Husk, at du har til 15. april i det følgende kalenderår til at yde et Roth IRA -bidrag for ethvert skatteår. Men vinduet på fem år begynder 1. januar i det faktiske skatteår. Det femårige vindue er også baseret på, hvornår du foretog din første indbetaling. Det betyder, at et nyt femårs vindue ikke begynder med hver ekstra indbetaling. Snurrer dit hoved? Lad os se på et andet eksempel:

Eksempel 3

Du åbner en Roth IRA, men giver faktisk ikke dit første bidrag før den 10. april 2006. Dit femårige vindue begynder derefter den 1. januar 2005. Hvis du ikke foretog endnu en indbetaling før 2008, er dit femårige vindue stadig baseret på datoen 1. januar 2005. Glem ikke, at det er femårsregel plus en af ​​de andre faktorer (sandsynligvis 59 1/2) for at få pengeskat og straf gratis.

Roth IRA -konverteringer

Femårsreglen fungerer lidt anderledes, når det vedrører Roth IRA -konverteringer. Den største forskel er begyndelsen på et nyt femårs vindue med hver ny konvertering. Når du når en alder af 59 1/2 er dette ikke meget af et problem, men du skal stadig være opmærksom på dette. Især hvis du ikke har haft en Roth IRA åben i mindst fem år. I så fald kommer konverteringsbeløbet skattefrit ud, men indtjeningen er stadig underlagt en femårig beholdningsperiode. Lad os se på et andet eksempel:

Eksempel 4

Hvis du startede en Roth IRA i en alder af 50 år med et bidrag og derefter beslutter dig for at konvertere i henholdsvis 58, 59 og 60 år, er du straks berettiget til at fjerne alle midler skattefrit og uden straf (endda indtjening), da du opfyldte alder og "enhver eller" en "fem års beholdningsperiode i en Roth.

Ovenstående eksempel er et, jeg kæmpede med at forsøge at finde svaret, og som det ser ud lige nu, er det den bedste fortolkning af den regel, jeg har fundet.

I lighed med Roth IRA -bidrag begynder femårsuret den 1. januar i året, som du konverterer. Den vigtigste forskel er, at du skal konvertere i kalenderåret og ikke skatteåret: inden 31. december.

Konvertering har været svært at kvalificere sig til en konvertering, da din justerede bruttoindkomst skal være mindre end $ 100.000. Men som jeg har skrevet om mere end én lejlighed, Roth -konverteringsregler ændres lidt, og indkomstgrænsen fjernes i 2010. Forvent, at mange vil drage fordel af dette næste år.

Hold det i orden: regler for udtagelse af Roth IRA

Du har nået det- tillykke! Vi er der næsten. Det sidste trin, vi skal tage fat på, er bestillingsreglerne for udtag fra din Roth IRA. Dette er vigtigt på grund af endnu engang de skatter og sanktioner, der kan opstå. Ifølge IRS er rækkefølgen af ​​en distribution fra en Roth IRA:

1. Regelmæssige bidrag - ved at overveje de første penge, der blev trukket fra kontoen "almindelige bidrag", og ikke indtjening, giver IRS kontohavere mulighed for at fjerne en del af deres konti inden det femårige regel gælder.
2. Konverteringer -dette er på først-til-først-ud-basis. Så pengene placeret på en konto på grund af en konvertering, der fandt sted i 2008, ville blive fjernet før en konvertering, der fandt sted i 2009.
   1. Skattepligtig - den afgiftspligtige del af konverteringen fjernes først. Dette er det beløb, der kræves som indkomst på grund af konverteringen.
   2. Ikke skattepligtig - dette er den del af konverteringen, der ikke er inkluderet i bruttoindkomsten.
3. Indtjening - endelig er de sidste penge, der skal fjernes fra en konto, indtjeningen på de aktiver, der er placeret på kontoen.

Logisk set giver det mening. De penge, du har betalt skat på, kommer først ud uden skat og uden straf. Når bidragene er taget ud, skal du bare nedskrive listen for at se, hvad du kan eller ikke kan tage. Stadig forvirret? Det er her en CPA eller en Certified Financial Planner kan hjælpe dig med at beregne tallene for dig.

Påkrævede minimumsdistributioner og Roth IRA

En sidste note, når du laver konverteringer, og du er over 70 1/2 år. Da du er IRS 'magiske alder til at begynde påkrævede minimumsdistributioner, kan disse distributioner ikke konverteres til en Roth IRA. I det år, du ønsker at konvertere, skal du først trække din nødvendige distribution tilbage, og derefter kan du konvertere alle eller alle resterende midler til en Roth. Dette er kun, hvis du foretager en fuld konvertering. Hvis du ønsker at lave en Roth IRA -konvertering i begyndelsen af ​​året, men udskyder din RMD; så vil du foretage en delvis konvertering og efterlade mindst RMD -beløbet i IRA. Sørg for at dobbelttjekke med din IRA -forvalter for at se, hvad deres politik er vedrørende RMD'er og konvertering. Husk på, at i 2009 RMD’er suspenderes, så det ville ikke gælde. Det fortsætter som planlagt i 2010.

Paul Titzersiger