Hvad er en "indirekte rollover"? (og hvorfor skal du være ligeglad)

Vi hører ofte udtrykket "rollover" i forbindelse med pensionskonti.

Folk videregiver ofte penge fra en pensionskonto til en anden.

En af de største typer af rollovers sker, når en person forlader et job og laver en rollover af deres 401 (k) plan til en IRA (sådan gør du a 401k rollover til en Roth IRA).

Men lige så tilfældigt som ordet rollover bruges, er der faktisk to typer, direkte og indirekte. Og hvilken du bruger vil være vigtigere i år - og fra dette tidspunkt fremad - end det nogensinde har været tidligere.

Hvad er en indirekte rollover?

En indirekte rollover er, når du overfører penge fra en pensionistforvalter til en anden, men pengene går mellem dine hænder imellem. For eksempel er en indirekte rollover en, hvor midlerne fra din tidligere arbejdsgivers 401 (k) plan først sendes personligt til dig, hvorefter du derefter flytter over på en IRA -konto.

I henhold til IRS -reglerne er det tilladt at gøre dette, så længe du gennemfører overførslen inden for 60 dage, fra start til slut. Så hvis en kurator udsteder din check den 1. marts, skal du fuldføre overførslen af ​​midlerne til den nye kuratorkonto senest den 30. april.

Det vil betyde, at du bliver nødt til at inkludere mængden af ​​overførslen-vendt-distribution som almindelig indkomst på din selvangivelse, som så også vil være omfattet af den 10% tidlige tilbagetrækning strafskat.

Nogle gange arrangeres en indirekte overførsel, fordi skatteyder ikke forstår forskellen mellem en direkte overførsel og en indirekte overførsel. Andre gange sker det, fordi den skattepligtige har kortsigtede planer for pengene, inden overførslen til den nye kurator gennemføres.

Indtil 2014 fik du lov til at foretage en indirekte overførsel fra hver pensionskonto, du ejede. Men i 2014 fastslog Skatteretten, at du ikke kan foretage en ikke-afgiftspligtig overførsel fra en IRA til en anden, hvis du allerede har foretaget en overgang fra nogen af ​​dine IRA'er i den foregående 1-års periode, så der er en ændring for 2015.

Det kommer vi til om lidt ...

En direkte overførsel er den foretrukne rute, når du flytter pensionistpenge

En direkte overførsel er ikke kun den mere almindelige måde at flytte pensionspenge på, men det er også den sikreste fra et skattemæssigt synspunkt.

En direkte rollover er lige hvad navnet antyder, penge forlader en pensionskonto og går direkte til en anden. Det er en kurator-til-kurator-overførsel, hvor pengene aldrig rører dine hænder eller din bankkonto. Dette er den sikreste - og derfor foretrukne - måde at flytte pensionspenge på.

I skattemæssig henseende betragter IRS slet ikke en direkte rollover som en rollover. Som følge heraf er der ingen grænse for antallet af direkte rollovers, du kan foretage i et givet år, og det ændrer sig ikke fremover.

Lad den modtagende forvalter udføre benarbejdet!

Hvis du vil arrangere en direkte overførsel, er den nemmeste måde at gøre det på bare at kontakte den nye kurator. De vil anmode om de nødvendige oplysninger for at gennemføre overførslen og kontakte din nuværende kurator for at arrangere overførslen.

Dette sparer dig for besværet med at skulle kontakte begge forvaltere og blive mere involveret i rollover, end du behøver at være. Og jo mere der gøres mellem de to forvaltere, desto mindre chance er der for at udløse begivenheder, der kan gøre din rollover til en utilsigtet distribution og alle de problemer, det vil bringe.

Nye opdateringer

Hvor IRS tidligere tillod dig at foretage en indirekte overførsel pr. Pensionskonto, den nye regel er, at du kun vil kunne foretage en indirekte rollover pr. 12 måneders periode.

Forstået? Bare en.

Og ikke en om året, men en pr. 12 måneders periode.

Det betyder, at hvis du gør en den 30. juni 2020, kan du ikke gøre en anden den 1. januar, bare fordi vi er flyttet ind i et helt nyt år. 12-måneders-reglen betyder, at du først vil være i stand til at foretage en anden indirekte overflytning før 1. juli 2020. Det er ligegyldigt, om du har 15 pensionskonti. Du får kun tilladelse til en indirekte overgang pr. 12 måneders periode - det er det.

Det bliver værre.

Hvis du gør det utænkelige og arrangerer en anden indirekte rollover, vil ikke kun hele beløbet på overførslen er skattepligtig og underlagt 10% skat for tidlig tilbagetrækning, men du skal også betale a 6% Per åroverskydende bidragsafgift på det overførte beløb på den nye konto så længe rollover forbliver i en IRA.

Du kan få flere oplysninger ved at tjekke ud IRA-en-rollover-per-årig regel fra IRS.

Et arbejdseksempel på en indirekte rollover er gået forkert

Lad os sige, at du skulle tage $ 20.000 ud af en IRA med Vanguard og beslutte, at du vil flytte $ 10.000 til en eksisterende IRA -konto hos E*TRADE, og $ 10.000 til en helt ny IRA med Betterment. Af en eller anden grund har du fået Vanguard til at sende en check på $ 20.000 direkte til dig, måske fordi du ikke har gjort det endnu åbnede kontoen med Betterment, så du vil beholde kontanterne et stykke tid, og du ved, at du har 60 dage til at gøre det.

Men det er her, den nye grænse for en indirekte omløb på et år bliver grim.

Du kan antage, at opdelingen af ​​pengene mellem E*TRADE-kontoen og den, der snart skal åbnes Bedring konto udgør en enkelt rollover, da alle midlerne i overførslen kom fra en enkelt IRA med Vanguard.

IRS vil ikke se det sådan.

De vil betragte overførsel af penge til E*TRADE og Betterment som repræsentative to separate indirekte rollovers. Som et resultat vil en af ​​rollovers - sandsynligvis E*TRADE - blive betragtet som en tilladt rollover, mens den anden vil blive betragtet som en tidlig distribution. Det vil naturligvis medføre, at du inkluderer $ 10.000 som almindelig indkomst i det år, overførslen foretages, samt 10% skat for tidlig tilbagetrækning.

Og hvis du alligevel går videre og overfører pengene til en IRA -konto med Betterment, vil du gøre det derefter være underlagt den 6% overskydende bidragsafgift, så længe rollover -pengene er i en IRA konto.

Dobbelt whammy!

Lad os nu sige, at du allerede har taget $ 20.000 ud af Vanguard, før du læste denne artikel. Så du sætter $ 10.000 ind på E*TRADE -kontoen som planlagt, men deponerer derefter de resterende $ 10.000 tilbage på Vanguard -kontoen for at undgå alle skatteproblemerne.

Vi kan nok sige, at hvis du kommer i en sådan situation, ville den bedste strategi være at lomme de anden $ 10.000 som penge uden pension. Du bliver nødt til at betale almindelig indkomstskat af fordelingen plus 10% bøde. Men du vil ikke være omfattet af de 6% overskydende bidragskat i resten af ​​dit naturlige liv, da rollover ikke vil sidde i en anden IRA et eller andet sted.

Dette er komplicerede ting, så hvis du befinder dig i en situation som denne, skal du tale med en CPA hurtigst muligt.

Bedste råd: Forestil dig, at den indirekte omstilling ikke eksisterer!

I betragtning af omfanget af skattekonsekvenserne samt manglen på muligheder er den bedste overordnede strategi at bruge metoden til direkte overførsel, når som helst du vil flytte penge mellem pensionskonti.

Glem, at den indirekte rollover -metode overhovedet findes. Hvis du prøver det og laver en fejl, bliver tingene grimme i en fart.