SEP IRA vs. Roth IRA: Hvad er forskellen?

Der er flere varianter af individuelle pensionskonti eller IRA'er, kort sagt. To tilgængelige versioner er SEP-IRA og Roth IRA. Så hvad er de? Og kan du vælge at have det ene eller det andet? – eller endda begge dele? Lad os grave ned og se nærmere på SEP IRA vs. et Roth IRA-mysterium.

Målet er at hjælpe dig med at se dyderne – og ulemper – af hver, så du kan træffe en informeret beslutning om, hvad der vil være det rigtige valg for dig.

Hvad er en SEP IRA, og hvordan virker den?

En forenklet medarbejderpensionsordning, eller blot "SEP IRA" for kort, er en del af IRA, en del af en pensionsordning. IRA-delen er, at det fungerer meget som en traditionel IRA gør. Men pensionssiden er, at hvis du ejer en virksomhed og har ansatte, kan du inkludere disse arbejdere i planen.

Ordet "forenklet" er inkluderet i navnet, fordi en SEP IRA er lettere at oprette og administrere end traditionelle pensionsordninger, som 401(k)-ordninger.

En SEP IRA kan være opsættes i kun tre trin:

1. Udfør en skriftlig aftale om at give fordele til alle berettigede medarbejdere.
2. Giv medarbejderne visse oplysninger om aftalen.
3. Opret en IRA-konto for hver medarbejder.

Det sidste trin kræver yderligere forklaring. I modsætning til de fleste arbejdsgiverpensionsordninger er alle deltagere ikke inkluderet i en enkelt plan. Når planen er etableret, vil hver deltager - du inkluderet - have sin egen IRA-konto. Kontoen kan oprettes hos en bank, et forsikringsselskab eller en kvalificeret investeringsmægler.

Da en SEP IRA er en IRA, kan den være selvstyret og investeret i enhver aktivklasse ikke forbudt af IRS.

Du kan også oprette en SEP IRA for dig selv alene, hvis du er selvstændig og ikke har ansatte. Men det vil give dig fleksibiliteten til at tilføje medarbejdere, hvis du beslutter dig for at ansætte dem senere. Og det faktum, at du vil tilbyde en form for pensionsordning, er et incitament for folk til at arbejde for dig.

Generelle bestemmelser for en SEP IRA

I de fleste henseender er en SEP IRA som en traditionel IRA på steroider:

• En SEP IRA kan etableres for en enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, selskab (S eller C) eller et selskab med begrænset ansvar (LLC).
• Bidrag er fradragsberettigede i det afholdte år.
• Der kan kun ydes bidrag fra arbejdsindkomst.
• Du er ikke forpligtet til at bidrage hvert år.
• Bidrag skal ske ved skatteangivelse i dag, generelt den 15. april (men inklusive forlængelser).
• Investeringsindkomst akkumuleres på et skatteudskudt grundlag.
• I modsætning til andre pensionsordninger kan en SEP IRA ikke have en Roth-bestemmelse.
• Udlodninger, der tages efter det fyldte 59. år, er skattepligtige som almindelig indkomst.
• Udlodninger, der tages før de fylder 59 ½ år, er underlagt almindelig indkomstskat, plus en bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning.
• Påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) skal begynde i en alder af 72.

>> Relateret: SEP IRA distributionsregler

SEP IRA'er har en vigtig skattefordel, som ikke får meget opmærksomhed, men den er enorm.

SEP IRA-bidrag er ikke underlagt FICA (Social Security and Medicare) eller føderal arbejdsløshedsskat (FUTA).

401(k)-planer har for eksempel ikke den samme fordel. Du betaler både FICA og FUTA skat af hele din indkomst, inklusive dine 401(k) planbidrag.

VIGTIG: SEP IRA er en af ​​de få pensionsordninger, der ikke tilbyder et "indhentningsbidrag" for deltagere over 50 år. Den maksimale bidragsgrænse på $61.000 gælder uanset din alder.

SEP IRA-bidragsgrænser

Traditionelle og Roth IRA'er har en fast årlig bidragsgrænse. Dette er ikke tilfældet med en SEP IRA.

Det maksimale du kan bidrage til en SEP IRA er baseret på din indkomst. Du kan bidrage med op til 25% af din nettoforretningsindkomst, op til et maksimum på $61.000 for 2022.

“En SEP IRA er typisk en passende struktur for en lille virksomhed, især en enkelt ejer og giver mulighed for et bidrag på op til 25 % af en medarbejders løn fra arbejdsgiveren,” rådgiver Jacqueline Reeves, administrerende direktør af Bell Rock Capital LLC.

"SEP IRA-bidragene er før skat. Afhængigt af planstrukturen kunne SEP IRA'er tillade medarbejderne at bidrage, som de ville være i stand til en traditionel IRA."

Men bidragsberegningen er ikke helt så enkel som at tage 25 % af din nettoindkomst. Før du anvender 25 % på din indkomst, skal du først trække selve bidraget fra.

Det er selvfølgelig forvirrende, men nettoresultatet er, at du effektivt bidrager med 20 % af din nettoindkomst.

Lad os udarbejde et eksempel, idet vi antager den maksimalt tilladte indkomst.

Din samlede kompensation fra din virksomhed er $305.000. Hvis du ganger $305.000 med 25%, får du $76.250. Men du vil være begrænset til at bidrage med mere end $61.000 for året.

I virkeligheden ser regnestykket således ud:

305.000 USD nettoindkomst minus bidraget på 61.000 USD = 244.000 USD X 25 % = 61.000 USD

Så hvis du leder efter en hurtig beregning for at bestemme dit tilladte SEP IRA-bidrag, skal du bare bruge 20% af din virksomheds nettoindkomst.

Min anbefaling er, at du hyrer en CPA til at håndtere din indkomstskatteforberedelse, hvis du har en SEP IRA. Det gælder især, hvis du har medarbejdere, der deltager i planen.

Der er endnu en komplikation. Ud over at trække dit eget bidrag til SEP IRA, før du foretager beregningen, skal du også reducere denne indkomst med halvdelen af ​​din selvstændige skat.

Ja, ansæt en CPA!

Hvad med medarbejderbidrag?

Hvis din SEP IRA inkluderer medarbejdere, skal du bruge den samme procentdel af kompensation for hver medarbejder, der deltager i planen. Det er dig som arbejdsgiver, der skal betale bidragene – ikke dine medarbejdere. Men disse bidrag vil være fradragsberettigede for dig.

Hvis du vælger at bidrage med 25 % af din indkomst til ordningen, skal du bidrage med den samme procentdel til din medarbejders konti. På samme måde vil hver medarbejder også være underlagt det maksimale bidrag på $61.000 (for 2022).

Bidrag, når de foretages af medarbejderen, bliver straks medarbejderens ejendom. Der er intet optjeningskrav.

Hvad er en Roth IRA, og hvordan virker den?

Selvom de begge er IRA'er, minder en Roth IRA lidt om en SEP IRA. Det er meget mere som en traditionel IRA, dog med særlige bestemmelser.

En Roth IRA er kun designet til enkeltpersoner. Selvom Roth-bestemmelser er tilladt i visse typer pensionsordninger (ikke inklusive SEP IRA'er), er de mere typisk selvstændige individuelle konti.

Det maksimale årlige bidrag er $6.000 eller $7.000, hvis du er 50 år eller ældre.

Men det er her den unikke fordel ved Roth IRA kommer ind i billedet.

>> Se: Bedste steder at åbne en Roth IRA

Roth IRA-bidragsgrænser

Årlige bidrag til en plan er ikke fradragsberettiget. Men når du når 59 ½ år og har deltaget i en plan i mindst fem år, kan du begynde at tage udbetalinger helt skattefrit. Det inkluderer både de bidrag, du har givet gennem årene, og den indkomst, du har optjent på kontoen.

Roth IRA'er har en anden skattefordel i forhold til andre pensionsordninger. Da pensionsbidrag ikke er fradragsberettigede, kan de hæves før 59 ½ år uden indkomstskattemæssige konsekvenser. Det betyder ingen almindelig indkomstskat og ingen bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning.

Vigtig: Roth IRA's tilbyder skattefrie udbetalinger

Ydelsen gælder kun for bidragene, ikke for den indkomst, de har optjent inden for ordningen. Tidlig tilbagetrækning af indkomstdelen af ​​din plan, før du fylder 59 ½ år, vil være underlagt almindelig indkomstskat og 10 % førtidig tilbagetrækning.

Heldigvis giver IRS dig mulighed for først at trække dig ud af dine bidrag, derefter indkomstdelen først, når dine bidrag er blevet helt trukket tilbage fra planen.

Denne fordel er unik for Roth IRA. Det er grunden til, at nogle finansielle rådgivere anbefaler at bruge planen som en kombination af nødfond og pensionsordning.

"Hovedattraktionen ved en Roth IRA er den 100 % skattefri tilbagetrækning, den tilbyder," påpeger Lyle Solomon, Principal Attorney hos Oak View Law Group. "Du kan hæve fra en Roth IRA-konto, når som helst du vil, da du allerede har betalt skat for de investerede midler.

Men husk på, at du skal betale 10 % i skat for hævninger af indtjening på dine investeringer, medmindre du er ældre end 59 1/2. Så den nemme tilgængelighed af en Roth IRA gør det også til en nødfond.

Alligevel er en anden fordel ved en Roth IRA i forhold til en SEP IRA, at du ikke behøver at begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger efter 72 års alderen."

>> Relateret: Roth IRA-regler og bidragsgrænser

Roth IRA-indkomstgrænser

Roth IRA-bidrag er kun tilladt op til visse indkomstgrænser. For 2022 er du berettiget til at yde et Roth IRA-bidrag op til følgende indkomstgrænser:

• Gift i fællesskab, eller kvalificeret enke (er), fuldt bidrag op til a modificeret korrigeret bruttoindkomst på 204.000 USD, gradvist udfasning op til 214.000 USD.
• Gift indgiver separat, og du boede sammen med din ægtefælle på et hvilket som helst tidspunkt i løbet af året, reduceret bidrag tilladt op til en indkomst på $10.000, derefter forbudt.
• Enlig, husstandsoverhoved eller gift indgiver separat, og du ikke boede sammen med din ægtefælle på noget tidspunkt i løbet af året, fuldt fradragsberettiget op til en indkomst på $129.000, derefter udfaset ved en indkomst på $144.000.

Indkomstgrænserne er et andet område, hvor Roth IRA afviger fra en traditionel IRA.

Med en traditionel IRA begrænser eller eliminerer indkomstgrænser din evne til at lave en fradragsberettiget bidrag hvis du er omfattet af en arbejdsgiver-sponsoreret plan. Men du kan stadig give et ikke-fradragsberettiget bidrag, selvom du overskrider disse indkomstgrænser.

Det er ikke tilfældet med Roth IRA. Selvom du kan have en Roth IRA med en arbejdsgiver-sponsoreret plan, kan du overhovedet ikke yde noget bidrag, hvis din indkomst overstiger IRS-grænserne vist ovenfor.

Du kan opretholde en Roth IRA i forbindelse med en arbejdsgiver-sponsoreret plan, herunder en SEP IRA. Men de samlede bidrag mellem de to planer kan ikke overstige $61,000.

Roth IRA generelle bestemmelser

Det generelle bestemmelser i en Roth IRA er meget lig en traditionel IRA, bortset fra de skattemæssige konsekvenser.

Roth IRA's = skattefri penge! 🙌🏼

• Bidrag er ikke fradragsberettiget i det år, der tages.
• Der kan kun ydes bidrag fra arbejdsindkomst.
• Din plan kan opbevares i en finansiel institution efter eget valg og investeres i alle aktivklasser, der ikke er forbudt af IRS.
• Du er ikke forpligtet til at bidrage hvert år.
• Bidrag skal ske inden skatteangivelsesdatoen, som normalt er den 15. april. Men det gælder ikke for forlængelser.
• Investeringsindkomst akkumuleres på et skatteudskudt grundlag.
• Udlodninger, der tages efter at være fyldt 59 ½ år, er skattefrie, så længe du har deltaget i en Roth-plan i mindst fem år.
• Udlodninger af indkomstdelen af ​​din plan, der er taget før du når 59 ½ år, er underlagt almindelig indkomstskat, plus en 10 % førtidig tilbagetrækningsbod.
• Roth IRA'er er ikke underlagt påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er). Du kan bogstaveligt talt tillade dem at fortsætte med at vokse hele dit liv.

SEP IRA Fordele

• Du kan yde større bidrag, end du kan med en traditionel eller en Roth IRA. Det maksimale bidrag for en traditionel eller Roth IRA er kun $6.000, mens det maksimale for en SEP IRA er $61.000.
• Dine bidrag til en SEP IRA er fradragsberettigede for FICA- og FUTA-skatter, ud over føderale og de fleste statslige indkomstskatter.
• Planen kan sættes op til at omfatte medarbejdere.
• Du kan oprette en individuel plan som sole practitioner og derefter tilføje medarbejdere, efterhånden som du ansætter dem.
• Hver medarbejder kan opretholde sin egen IRA-konto inden for planen.
• Nem pensionsordning at oprette og vedligeholde.
• En SEP IRA er en fuldstændig selvstyret plan. Du kan åbne en konto hos enhver finansiel institution, du vælger, og investere i enhver aktivklasse, som ikke er forbudt af IRS.
• Bidrag kan ydes så sent som din skatteindgivelsesdato eller skatteforlængelsesdatoen.

Roth IRA fordele

• Udbetalinger taget fra en Roth IRA er fuldstændig skattefri, når du når en alder af 59 ½ og har deltaget i en Roth-plan i mindst fem år.
• Konti er selvstyrende og kan investeres, hvor du vil, og i stort set enhver form for investering.
• Da dine bidrag ikke er fradragsberettigede, kan de hæves, inden de fylder 59 ½ år. Almindelig indkomstskat og bøden på 10 % førtidig tilbagetrækning vil ikke gælde. Dette gælder kun for bidrag, ikke for investeringsindkomstbeløb optjent inden for din plan.
• Du kan have en Roth IRA sammen med en arbejdsgiver-sponsoreret plan, så længe de samlede bidrag til alle planer ikke overstiger IRS's maksimale grænse.
• Roth IRA'er er den eneste pensionsordning, der ikke er underlagt krævede minimumsudlodninger i en alder af 72. Du kan holde din plan hele dit liv.

>> Mere: 7 Roth IRA-hemmeligheder, du ville ønske, du vidste før!

SEP IRA Ulemper

• Da SEP IRA-bidrag er baseret på en procentdel af din indkomst (effektivt 20%), har du brug for en nettoindkomst fra din virksomhed på mindst $30.000 før en SEP tilbyder større bidragsgrænser end en traditionel eller Roth IRA'er.
• Der er ingen indhentningsbestemmelse, hvis du er 50 år eller ældre.
• Som de fleste pensionsordninger gælder krævede minimumsudlodninger for SEP IRA'er, begyndende ved en alder af 72.
• Alle berettigede medarbejdere, hvis du har nogen, skal inkluderes i planen, og du skal yde bidrag på deres vegne. Bidragsprocenten af ​​deres indkomst skal være identisk med din bidragsprocent.
• Selvom det er en IRA, kan en Roth-bestemmelse ikke føjes til en SEP IRA.
• Da bidragsberegningen er kompliceret, skal du næsten helt sikkert ansætte en CPA for at udarbejde din selvangivelse.

Roth IRA Ulemper

• Bidrag til ordningen er ikke fradragsberettigede.
• Hvis du overskrider IRS-indkomstgrænserne for planen, kan du ikke yde Roth IRA-bidrag.
• Det maksimale bidrag er begrænset til kun $6.000, eller $7.000, hvis du er 50 år eller ældre.

Kan jeg få både en SEP IRA og en Roth IRA?

Det korte svar er et rungende Ja! Selvom en SEP IRA ikke kan indeholde en Roth-bestemmelse, kan du have en SEP og oprette din egen Roth IRA-konto.

Den eneste begrænsning er, at dine samlede bidrag til begge planer ikke kan overstige IRS-grænsen på $61.000. Det betyder, at du kan allokere $55.000 til din SEP IRA og $6.000 til en Roth IRA.

Faktisk vil det at have begge planer på plads på samme tid give dig fordelen af ​​et stort skattefradrag leveret af SEP IRA, sammen med skattespredning ved pensionering gennem Roth IRA.

Roth IRA vil give dig en kilde til skattefri indkomst for at supplere skattepligtig indkomst fra andre kilder. Det kan holde dig i et lavere skatteniveau under pensionering, når din indkomst kan være overraskende højere, end du forventer.

"Det er muligt og gennemførligt at have både en SEP IRA og en Roth IRA," anbefaler Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA på Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. "Det er min mening, at alle har brug for en Roth IRA, som bør finansieres i samme omfang som skatteudskudte pensionsordninger, og som giver en skattefri indkomstkilde ved pensionering. Det anbefales at starte så tidligt som muligt med en Roth IRA, da indtjeningen vokser skatteudskudt og trækkes skattefrit tilbage, forudsat at alle regler følges."

Selvom du er kvalificeret til at yde det fulde bidrag på $61.000 gennem en SEP IRA, planlægger du at reducere bidraget og omdirigere $6.000 til en Roth IRA.

Bundlinie

Selvom vi har titlen denne artikel SEP IRA vs. Roth IRA, det er virkelig ikke en konkurrence. I sandhed er de to planer fuldstændig gratis. Det er grunden til, at du skal have begge dele.

SEP IRA tilbyder et meget stort bidragsbeløb. Det vil ikke kun reducere din skat mellem nu og pensionering, men det vil også gøre dig i stand til at bygge et meget stort pensionsredeæg.

Men en Roth IRA er virkelig en af ​​de mest generøse pensionsordninger, der tilbydes af IRS. Det er den eneste, der både vil give dig skattefri indkomst på pension og fritage dig fra påkrævede minimumsudlodninger i en alder af 72.

Det sidste punkt er særligt vigtigt. En af de største bekymringer for pensionister er at overleve deres penge. Da du kan beholde din Roth IRA over 72 år og tillade den at fortsætte med at tjene og vokse, kan den tjene som sidste udvejs pensionskonto, efterhånden som andre planer bliver opbrugt. Du behøver ikke at vælge mellem en SEP IRA og en Roth IRA – du kan få begge dele!