Er du gift? Eller tænker over det?
Gad vide, hvad forskellen er mellem skattestatistikkerne Gift Filing Jointly vs. Gift indlevering separat?
Jeg ved, at jeg engang gjorde det. Du vil se Single, Head of Household and Married Filing Jointly som relativt logisk struktureret. Til skatteklasser, Married Filing Jointly status var omtrent det dobbelte af single filers. Det samme for standardfradraget. Logisk.
Derefter kom du til Married Filing Separat, og alt begynder at krater. Grænserne, udfasningerne, parenteserne - de falder ikke tilbage til enkeltfilerniveauer, men ofte falder de endnu lavere.
Jeg ville forstå hvorfor, så jeg gravede dybere.
For langt de fleste gifte skatteydere vil den bedste arkiveringsstatus være gift, der indleverer i fællesskab. Men der er nogle situationer, hvor gift indgivelse separat kan producere en lavere samlet skattepligt. Det er mere undtagelsen end reglen, men der er tidspunkter, hvor det giver en klar fordel. Lad os undersøge.
Det grundlæggende ved gift indgivelse separat
Der er ingen tvivl, gift indgivelse i fællesskab er den enkleste af de to statusindberetninger.
Du kombinerer dine indkomster, dine fradrag og alle andre faktorer, der påvirker din skattesituation. Du indsender en selvangivelse, og betaler enten et skyldigt skattebeløb eller modtager en enkelt refusion.
Gift indlevering separat komplicerer ting på flere fronter. Det er klart, at du skal indgive to selvangivelser, som både vil være mere tidskrævende og koste mere, hvis du bruger en betalt skatteforbereder.
I en forenklet forstand er det næsten som om, at du og din ægtefælle ansøger som enlige individer. Det er helt sikkert rigtigt, idet du kun vil inkludere indkomst- og fradragsposter, der vedrører hver enkelt af jer individuelt. Men du mister også visse skattefordele, der er fælles for både enlige filers og par, der indleverer som gift i fællesskab.
Men hvis du er gift, har du valget mellem at indgive enten gift indgivelse separat eller gift ansøgning i fællesskab. Du kan vælge den, der fungerer bedst for dig. Og da du har et valg, kan du knuse tallene og se, om det virker til din fordel.
Udfordringerne ved gift indgivelse separat
Det grundlæggende problem med gift indgivelse separat er, at skattekoden er oprettet specifikt for at modvirke den. Når du arkiverer separat, mister du visse fordele.
IRA -bidrag er et vigtigt eksempel (skatteårstal 2020):
- Hvis din ægtefælle er omfattet af en pensionsordning på arbejdet, og du ikke er det, vil dit IRA -bidrag ikke være fradragsberettiget, hvis du tjener mere end $ 10.000 og fil separat. I modsætning hertil, hvis du er gift og indgiver i fællesskab, ville du kunne tage et fuldt fradrag med en samlet indkomst på op til $ 196.000.
- Situationen er endnu mere ekstrem med en Roth IRA. Hvis du er gift og indgiver i fællesskab, kan du hver især yde et fuldt Roth IRA -bidrag med en samlet indkomst på op til $ 196.000. Men hvis du arkiverer separat, kan du slet ikke levere Roth -bidrag hvis din indkomst overstiger $ 10.000.
Social sikring er et andet eksempel. Hvis du er gift og indgiver i fællesskab, de første $ 32.000 af din socialsikringsydelse er fritaget for føderale indkomstskatter. Men hvis du er gift og indgiver separat, er der ingen undtagelse. Hele din socialsikringsydelse er skattepligtig.
Andre skattefordele, der kan blive påvirket af at indgive særskilt, omfatter indtægtskreditten, fradraget for collegeundervisning og studielånsrentefradraget.
Men der er en anden faktor, de kan være vigtigere end alle andre. Hvis du arkiverer separat og planlægger at specificere fradrag, skal din ægtefælle også specificere. Hvis du planlægger at tage standardfradraget, skal din ægtefælle også tage standardfradraget. Da specificerede fradrag er en af hovedårsagerne til at indgive særskilt, kan dette være en stor begrænsning.
Fordelene ved gift indgivelse separat
Den første store fordel ved at indgive særskilt er at holde dine skattesituationer adskilt. Hvorfor kan dette være nødvendigt? Du vil måske opretholde en helt separat skattestatus, hvis du har mistanke om, at din ægtefælle måske skaber potentielle skatteproblemer.
Lad os f.eks. Sige, at din ægtefælle er selvstændig, og at du er lønnet. Du er bekymret for, at din ægtefælle enten skjuler indkomst eller overdriver betydelige forretningsudgifter. For at undgå at påtage sig din ægtefælles potentielle skattepligt ved en sandsynlig revision, kan det være en god idé at indgive separat for at beskytte dig selv.
Men en mere almindelig grund til at indgive separat er specificerede fradrag. Det kan være en fordel at indgive særskilt, hvis den ene ægtefælle har højere specificerede fradrag end den anden.
Et godt eksempel kan indebære medicinske udgifter. For 2020 er lægeudgifter fradragsberettigede i det omfang, de overstiger 7,5% af justeret bruttoindkomst. Lad os sige, at et ægtepar har en justeret bruttoindkomst på $ 100.000, men den ene ægtefælle har $ 70.000 i indkomst, og den anden har $ 30.000 i indkomst og $ 10.000 i lægeudgifter.
Hvis de indgav i fællesskab, ville kun $ 2.500 i lægeudgifter være fradragsberettigede ($ 10.000 minus [$ 100.000 X .075%]). Men hvis de arkiverer hver for sig, vil den lavere indtjenende ægtefælle kunne trække $ 7.750 ($ 10.000 minus [$ 30.000 X .075%]).
Nu ville beregningen være mere kompliceret end som så. For at gift indleverer hver for sig for at fungere, skal hver ægtefælle kunne trække beløb, der samlet overstiger tærsklen på $ 12.400 for standardfradraget. Det virker ikke altid, hvorfor det er sjældent at indgive separat.
En anden begrænsning er, hvis du bor i en fællesskabsstat. I de fleste fællesskabsstater er hver ægtefælle normalt forpligtet til at rapportere halvdelen af den samlede indkomst og halvdelen af de samlede fradrag på hver stats selvangivelse. Det kan annullere fordelen ved gift indgivelse separat.
Sådan afgøres det, om gift indgivelse separat er den bedre mulighed for dig
Som du måske har gættet, er beslutningen om at gå med ægtefælle separat kompliceret og kan afhænge af en række faktorer, der ikke umiddelbart er indlysende.
Heldigvis, hvis din angivelse bliver udarbejdet af en professionel skatteforbereder, a gift indlevering i fællesskab versus gift indgivelse separat analyse vil blive udført. Og hvis du bruger en software til forberedelse af skatter, er analysen normalt en standardproces.
Det kommer ned på, at du ikke behøver at sidde og knuse tal eller analysere skattekoden for at se, om arkivering separat giver mening. Enten skal din skatteforbereder eller din skatteforberedende software håndtere det for dig.
Efterhånden som skatteloven bliver mere og mere kompliceret, skattesoftware bliver vigtigere for hvert år.
Når du har god software, behøver du ikke bekymre dig om spørgsmål som gift indgivelse i fællesskab vs. gift ansøgning separat. Skattesoftwaren foretager analysen og giver dig det bedste af de to arkiveringsstatusser, hvis du har mulighed for at vælge.