Dne 23. prosince 2022 se Sněmovna připojila k Senátu a schválila zákon o federálních výdajích ve výši 1,7 bilionu dolarů, který prezident Biden podepsal, jakmile se objevil na jeho stole.
Rozsáhlý a rozsáhlý balíček výdajů (jak byste očekávali u každého souhrnného vyúčtování), který zahrnuje vše od nouzové pomoci pro Ukrajinu ve výši 45 miliard dolarů až po zákaz TikTok na vládních zařízeních.
Zvláště zajímavé pro budoucí důchodce však bude Secure Act 2.0.
Tento dlouho očekávaný zákon, po vzoru dřívějšího stejnojmenného zákona, který byl schválen v roce 2019, má za cíl výrazně zlepšila pravidla penzijního spoření a usnadnila Američanům vyčlenit si dostatek peněz zlatá léta. Ale jde to dostatečně daleko?
Přes obrovskou podporu obou stran pro Secure Act 2.0 někteří kritici poukázali na potenciální omezení, která mohou bránit jeho dopadu. Dnes tuto problematiku rozebereme a nabídneme ucelený přehled o tom, co zákon zahrnuje a jak z něj budou profitovat budoucí důchodci.
Obsah
- Co je Secure Act 2.0?
- Stručná rekapitulace zákona Secure Act 1.0
- Co je v Secure Act 2.0? Klíčová ustanovení
- 1. Automatická registrace do plánů 401(k) a 403(b).
- 2. Automatická přenositelnost plánu
- 3. Věk pro RMD posunut zpět
- 4. Příspěvky zaměstnavatele na splátky studentských půjček
- 5. Vyšší doháněcí příspěvky pro osoby starší 60 let
- 6. 1 000 $ nouzový přístup k 401 (k)
- 7. Dřívější přístup pro zaměstnance na částečný úvazek
- 8. Přetočte 529 plánů do Roth IRA
- 9. Založení Ztráty a nálezy důchodového spoření
- Omezení bezpečného zákona
Co je Secure Act 2.0?
Zkratka pro „Setting Evelmi Communita Up pro Rdůchod Enhancement“, zákon Secure Act 2.0 je revidovanou a rozšířenou verzí originálu Zákon o zabezpečení z roku 2019.
Jeho základní cíle byly:
- Zlepšit pravidla kolem odchodu do důchodu
- Motivovat lidi, aby si více spořili na důchod
- Snížit náklady zaměstnavatelů na zřizování penzijních plánů
Zastánci zákona tvrdí, že z něj budou dělat americké dělníky – zejména lidé, kteří byli jinak vyloučeni penzijní plány na pracovišti – schopnější a nakloněnější spořit si na důchod prostřednictvím IRA, 403(b) a/nebo 401(k) plány.
Než se však ponoříme do konkrétního obsahu nové legislativy, podívejme se na Secure Act 1.0:
Stručná rekapitulace zákona Secure Act 1.0
Zákon o zabezpečení z roku 2019 vyvolal první významné změny v našem důchodovém systému za více než 10 let. Donald Trump podepsal zákon 20. prosince 2019 a byl to stejně rozsáhlý návrh zákona, který se pokusil:
- Pomozte lidem získat přístup k daňově zvýhodněným účtům a
- Zabraňte starším jedincům přežít svůj majetek
Pobídka k vytvoření legislativy pramenila z významných problémů souvisejících s odchodem do důchodu, které byly dlouho uznávány, ale dosud nebyly řešeny.
Například, pouhých 56 % Civilní dospělé populace se dnes účastní důchodového plánu na pracovišti – toto číslo bylo v roce 2019 ještě nižší.
A když se přidá urážka ke zranění, většina Američanů, kteří zúčastnit se ušetříte v nich zdaleka tolik peněz, kolik by měli. Analýza více než 5 milionů plánů 401(k) z roku 2022 provedená Vanguardem ukázala, že střední zůstatek bylo jen 35 345 $.
Zde přichází zákon o zabezpečení z roku 2019.
Kromě mnoha dalších ustanovení bylo pro vlastníky malých podniků snazší vytvářet penzijní plány „bezpečného přístavu“, jejichž správa je jednodušší a levnější. Majitelům tradičních IRA bylo řečeno, že mohou také nadále přispívat do nekonečna. A věk, kdy účastníci penzijního plánu museli provést požadované minimální rozdělení (RMD), se zvýšil ze 70,5 na 72 let.
Konečným výsledkem bylo, že pracovníci všech věkových kategorií budou mít silnější pozici, aby si mohli spořit na důchod.
Co je v Secure Act 2.0? Klíčová ustanovení
Na základě reforem svého legislativního předchůdce obsahuje Secure Act 2.0 desítky ustanovení souvisejících s důchodem které slibují, že budou přínosem pro všechny od pracovníků na částečný úvazek a vojenských manželů až po zaměstnance malých podniků a studentské půjčky dlužníky. Zde je 8 hlavních:
1. Automatická registrace do plánů 401(k) a 403(b).
Až dosud nebyli zaměstnavatelé povinni zapisovat zaměstnance do nových penzijních plánů na pracovišti. Od 31. prosince 2024 budou zaměstnanci automaticky zapsána v nich. Pokud se někdo nechce zúčastnit, bude se muset aktivně odhlásit z plánu.
Pokud jde o automatické sazby příspěvků, zaměstnavatelé budou muset stanovit sazbu mezi 3 % a 10 %. To se bude zvyšovat o 1 % ročně, dokud nedosáhne alespoň 10 %, ale ne více než 15 %.
2. Automatická přenositelnost plánu
Lidé, kteří mají tendenci odkládat si na důchod méně peněz, mohou často své plány proplatit při odchodu ze zaměstnání, než aby pokračovali ve spoření v novém způsobilém důchodovém plánu.
Pokud spadáte do podobné kategorie, pak vás toto ustanovení Secure Act 2.0 může přimět k přehodnocení. Od roku 2025 budou moci účastníci automaticky přenést nízkobilanční penzijní účty do nového plánu, když dostanou novou práci. Může to pomoci usnadnit rozhodování, zda měli byste převrátit svůj 401(k).
3. Věk pro RMD posunut zpět
Před zákonem o zabezpečení z roku 2019 jste museli každý rok začít vybírat minimální částku peněz (tzv. minimální distribuce nebo RMD) z vašeho IRA nebo 401(k), jakmile dosáhnete 70,5. Pokud tak neučiníte, budete penalizováni IRS. Secure Act z roku 2019 posunul tento věk na 72 let.
Nyní, podle Secure Act 2.0, se v roce 2023 zvýší na 73 let a poté na 75 v roce 2033. Stále budete čelit trestu, pokud neuděláte RMD, ale bude snížen. Snižuje se z 50 % částky RMD, která se nesnížila, na 25 %.
4. Příspěvky zaměstnavatele na splátky studentských půjček
Lidé se spoustou studentských dluhů čelí rébusu. Měli by to splatit rychleji, nebo si raději spořit na důchod? Pokud se rozhodnou pro první, pak jejich penzijní fondy trpí – a naopak.
Od 31. prosince 2023 to může být menší problém (a to nemá nic společného s stav Bidenových plánů odpuštění). Podle Secure Act 2.0 budou moci zaměstnavatelé přispívat do penzijního plánu zaměstnance vždy, když splatí kvalifikovanou půjčku.
5. Vyšší doháněcí příspěvky pro osoby starší 60 let
Limit příspěvku dohánění bude nyní od roku 2024 indexován podle inflace.
V roce 2022 může kdokoli ve věku 50+ vložit dalších 6 500 $ do svých 401(k) nad současný federální limit (20 500 $) (2023). To je celkem 27 000 $.
V roce 2023 se limity zvýšily na 22 500 USD s dohoněním 7 500 USD – celkový limit příspěvku 30 000 USD pro osoby starší 50 let. Návrh zákona tato čísla neovlivnil, byly již nastaveny na jejich zvýšení. (Děkuji Danieli!)
Pokud je vám 60–63, spadáte nyní do nové kategorie „dohánění“. Po 1. lednu 2025 bude váš limit příspěvků na dohánění vyšší z:
- $10,000
- o 50 % více, než je limit dohánění příspěvků v roce 2025 (nezapomeňte, že je nyní indexován podle inflace).
Pro osoby s vysokými příjmy existuje varování.
Pokud v předchozím kalendářním roce vyděláte více než 145 000 $, váš příspěvek na dohánění musí být proveden na základě Roth. Jinými slovy, můžete přispět více, než je limit, ale musí to být na Rothův účet.
6. 1 000 $ nouzový přístup k 401 (k)
Secure Act 2.0 zaměstnancům umožní vybrat až 1 000 $ z jejich 401 (k) každý rok na mimořádné výdaje bez placení typické 10% pokuty. Dnes jsou pravidla pro odstoupení od 401(k) bez sankcí poměrně přísná.
Upozorňujeme, že z těchto výběrů budete muset stále platit daň z příjmu. Pokud ji ale splatíte do 3 let, můžete ji získat zpět. Pokud tak neučiníte, nebudete moci provést další nouzový výběr, dokud toto 3leté období neskončí.
7. Dřívější přístup pro zaměstnance na částečný úvazek
Do doby psaní tohoto článku mají zaměstnanci na částečný úvazek nárok pouze na účast na pracovišti důchodové plány, pokud jsou ve společnosti 3 roky a odpracovali alespoň 500 hodin za rok.
Ale ve snaze pomoci pracovníkům na částečný úvazek spořit na důchod se tyto limity snižují. K 31. prosinci 2024 vám stačí mít odpracované 2 roky.
8. Přetočte 529 plánů do Roth IRA
Tato sekce ohromně zvyšuje flexibilitu 529 plánů.
Podle nové legislativy bude mít každý, kdo drží 529 aktiv plánu po dobu 15 let, povoleno je převést na Roth IRA pro příjemce – za předpokladu, že:
- nepřekračujte roční limit životnosti 35 000 $
- spadají do ročních limitů Rothových příspěvků.
Na základě mého čtení, jakmile je účet otevřený 15 let, můžete jej začít převádět do Roth IRA, pokud budete dodržovat další pravidla Roth IRA.
I zde platí několik dalších pravidel, takže jakmile budeme mít možnost strávit všechny změny, nezapomeňte provést další průzkum, ale zvyšuje to flexibilitu 529 plánů.
9. Založení Ztráty a nálezy důchodového spoření
Pokud jste se o to někdy pokoušeli najít ztracené 401 (k), víš, že je to těžké. Zdá se, že podniky pomáhají tento problém vyřešit.
Návrh zákona ukládá ministerstvu práce vytvořit národní online prohledávatelnou databázi, která lidem pomůže najít jejich penzijní a 401(k) plány na základě správce plánu. Mají na to dva roky.
Omezení bezpečného zákona
Přestože Secure Act 2.0 slibuje řadu výhod pro spoření lidí na důchod, legislativa není bez svých odpůrců.
Jádro sváru se točí kolem toho, jak tato ustanovení nepomáhají určitým skupinám populace, jako jsou nezaměstnaní nebo bezpočet zaměstnanců, kteří pracují pro podniky, které nenabízejí spoření na důchod plány.
Podle BLSlidé narození v letech 1957 až 1964 zastávali v průměru nejméně tucet zaměstnání ve věku od 18 do 52 let. Tato praxe vytváří značné mezery v penzijním spoření sponzorovaném zaměstnavatelem – stav věcí, který se ještě zhorší, pokud např. jak jsme již uvedli dříve, jednotlivec se rozhodne vyplatit peníze, když změní roli a/nebo provede výběry, které jsou spojeny s penalizačními poplatky.
Celkově lze říci, že zákon Secure Act 2.0 nemusí pomoci lidem bez přístupu k penzijním úsporám, ale stále je to dobrý krok správným směrem.