Daňově zvýhodněné účty vám pomohou ušetřit peníze, rychleji rozšiřovat investiční portfolio a budovat bohatství. Ne všechny však byly postaveny stejně. Znalost rozdílu vám může pomoci vytvořit chytrou daňovou strategii.
Tento článek pojednává o primárních typech daňově zvýhodněných investičních účtů, se kterými se budou chtít investoři seznámit, a o některých způsobech, jak můžete tyto účty použít k ušetření peněz v daňové sezóně.
Krátká verze:
- Daňově zvýhodněné investice se obvykle dělí do dvou hlavních kategorií: s odloženou daní nebo bez daně.
- Dva nejběžnější typy daňově zvýhodněných investičních účtů jsou 401ks a IRA.
- Některé účty pro speciální použití, jako jsou HSA nebo plány 529, také poskytují daňové výhody.
Co je daňově zvýhodněná investice?
Daňově zvýhodněné investice nabízejí určitý druh daňového zvýhodnění. Může se jednat o osvobození od daně, možnost odložit placení daní z příjmu nebo možnost růstu investice zcela bez daně.
Tyto typy účtů se mohou pohybovat od spořících plánů až po provedené investice prostřednictvím makléřské firmy.
Nejběžnějším typem daňově zvýhodněného účtu, ke kterému mají lidé přístup, je důchodový účet sponzorovaný jejich zaměstnavatelem. Obvykle se jedná o penzijní plán 401 (k) nebo podobný penzijní plán. Může také zahrnovat plány spoření, jako je zdravotní spořicí účet – nebo HSA. Mezi další typy daňově zvýhodněných účtů patří individuální penzijní účty zřízené prostřednictvím makléřství nebo 529 vysokoškolský spořicí plán.
Typy daňově zvýhodněných účtů
Existují různé typy daňově zvýhodněných investic, které můžete použít v závislosti na vašich finančních cílech a celkové daňové strategii. Některé účty poskytují daňové útočiště pro vaše investice, zatímco jiné vám umožňují snížit zdanitelný příjem v daném roce.
Účty s odloženou daní
Účty s odloženou daní vám mohou pomoci snížit zdanitelné příjmy. Místo abyste nyní platili daně ze svého příspěvku, zaplatíte je později, po výběru – pro většinu lidí je to důchod.
Nejběžnějším typem účtů s odloženou daní jsou tradiční IRA a 401(k) s. Peníze vložené do vašeho 401(k) používají dolary před zdaněním, takže peníze jsou staženy přímo z vaší výplaty před zdaněním.
Pro účty sponzorované zaměstnavatelem, váš příspěvek je součástí vašeho balíčku odměn za práci. Zaměstnavatelé obvykle přispějí vaším jménem. Toto se nazývá shoda vašeho zaměstnavatele. Jsou to v podstatě volné peníze, které můžete použít k sestavení svého důchodového portfolia.
Ne všichni zaměstnavatelé však nabízejí odložené penzijní plány. Pokud se na pracovníka žádná nevztahuje, příspěvky do a tradiční IRA mohou být také daňově uznatelné. Každý si může otevřít individuální důchodový účet u makléřské společnosti a přispívat sám.
V roce 2023 mohou pracovníci přispět až 22 500 $ na své plány 401 (k), 403 (b) a většinu 457. IRA jsou omezeny na 6 500 $.
Příspěvky na účty s odloženou daní snižují výši příjmu hlášeného IRS, což snižuje celkové daně přispěvatele. Například někdo, kdo vydělává 100 000 USD a přispěje 20 000 USD na svůj 401(k), bude platit daně, jako by vydělal pouze 80 000 USD. V závislosti na výši vašeho příjmu vás větší investování na účet s odloženou daní může posunout do nižšího daňového pásma, což povede k dalším úsporám.
Zatímco účty s odloženou daní mohou krátkodobě pomoci snížit váš zdanitelný příjem, když odejdete do důchodu, vaše rozdělení 401(k) je zdaněno jako běžný příjem. Tyto výběry zvýší vaše celkové daně za daný rok.
Zjistěte více o účtech s odloženou daní >>>
- 403b vs. 401k – Jaký je rozdíl?
- Odstoupení od tradiční IRA: Pravidla a předpisy
Účty osvobozené od daně
Účty osvobozené od daně mohou pomoci růstu vašich investic bez daně. Příspěvky na tyto účty jsou financovány dolary po zdanění, což znamená, že jste z nich již zaplatili daně.
Jako výsledek, nebudete muset platit daně z příjmu generovaného na těchto účtech ani ze zhodnocení vaší hlavní investice.
Nejoblíbenější účty osvobozené od daně jsou Roth IRA a Roth 401(k)s. Nedůchodové účty osvobozené od daně zahrnují 529 spořicích plánů, které lze použít na výdaje na vzdělávání.
Protože jste již daně ze svých příspěvků zaplatili, žádné peníze vybrané z účtu osvobozeného od daně nebudou zdaněny. To vám může v budoucnu pomoci snížit daňovou zátěž.
Existují však omezení, kolik peněz můžete v daném roce přispět. IRA jsou omezeny na 6 500 $ (nebo 7 000 $, pokud jste starší 50 let). Ostatní účty osvobozené od daně, např 529 spořicích plánů, mají také pravidla specifická pro stát, ve kterém se nacházejí.
Související >>> Pravidla Roth IRA a limity příspěvků 2023
Jak si vybrat, do čeho investovat?
Typ účtu, do kterého investujete, bude do značné míry záviset na vašem příjmu.
Nízkopříjmový člověk nemusí mít prospěch z pokusu o snížení svého zdanitelného příjmu v krátkodobém horizontu, zvláště pokud se tím nezmění, v jakém daňovém pásmu se nachází. Pokud však mají přístup k zaměstnavateli sponzorovanému 401(k), mohou stále těžit z toho, že si vydělají od svého zaměstnavatele. Kromě toho účet s odloženou daní pravděpodobně nepovede k velkým daňovým úsporám.
Osoby s nízkými příjmy však umět profitovat z investice na účet osvobozený od daně. Příspěvky na tyto účty jsou prováděny podle jejich aktuální daňové sazby. Když odejdou do důchodu, budou již platit daně z peněz vložených na účet osvobozený od daně. To znamená, že pokud se jejich příjem v průběhu kariéry zvýší a přesunou se do vyššího daňového pásma, nebudou muset platit daně vyšší sazbou. S těmito účty platí nyní a později vybírají bez daně.
Na druhé straně osoby s vysokými příjmy mohou chtít zvážit příspěvek na účet s odloženou daní, jako je jejich zaměstnavatelem sponzorovaný 401 (k). To může krátkodobě snížit jejich zdanitelný příjem a přesunout je do nižšího daňového pásma. To může vést k úsporám nákladů, které lze následně převést na jiný investiční účet.
Zdravotní spořicí účty (HSA)
Jeden účet osvobozený od daně, který má další výhody, je HSA nebo zdravotní spořicí účet. Tyto účty vám umožňují přispívat dolary před zdaněním a snížit tak váš krátkodobý zdanitelný příjem. Zároveň vám umožňují růst vašeho příspěvku bez daně, jako Roth IRA. Kvalifikované výběry používané pro lékařské účely jsou rovněž osvobozeny od daně. Z těchto důvodů jsou HSA považovány za účet „trojité výhody“.
Investoři s přístupem k HSA by měli zvážit investování do něj bez ohledu na úroveň příjmu. Tento typ účtu vám umožňuje růst investic bez daně na léčebné výlohy. Ať už prostředky použijete nyní nebo později, výběry provedené z HSA jsou také osvobozeny od daně. Je pravděpodobné, že značná část vašich výdajů v důchodu půjde tak jako tak na léčebné výlohy. Začít investovat do HSA raději dříve než později může být chytrou investiční volbou.
Další způsoby, jak snížit daně z vašich investic
Existují další strategie, které mohou investoři použít k získání daňových úspor. Některé z těchto strategií mohou ještě více snížit vaše daňové zatížení, zatímco jiné vám umožní rozšířit investiční portfolio zcela bez daně.
Rothův konverzní žebřík
Rothův konverzní žebřík je daňová strategie, kterou často používají předčasní důchodci. Jedná se o proces, jehož uvedení do praxe trvá několik let, ale může snížit daňové sankce za předčasný výběr a z dlouhodobého hlediska ušetřit peníze.
Investoři nejprve převedou 401(k) do tradičního IRA. Odtud je tradiční IRA přeměněna na Roth IRA. Investoři, kteří tak učiní, jsou zdaněni z konverze, ale mohou se vyhnout 10% pokutě za výběr příspěvků před dosažením věku 59 ½.
Zjistěte více o tom, jak to funguje >>> Roth IRA Conversion Ladder: Ultimate Tax Hack pro předčasné důchodce?
Samostatný individuální důchodový účet (SDIRA)
Samořízený individuální důchodový účet je investiční účet, který může držet aktiva, která typická IRA nemůže. To může zahrnovat soukromé akcie, nemovitosti, drahé kovy a dokonce i kryptoměny. SDIRA je spravována finančními institucemi jménem investora.
Existují omezení ohledně toho, jaký typ aktiv lze držet v SDIRA. SDIRA může například držet nemovitosti, ale ne cenná baseballová karta. IRS se snaží zmírnit podvody tím, že ukládá pravidla pro každý typ aktiv povolený v SDIRA. Porušení těchto pravidel může mít za následek dodatečné daně a sankce. Vedení účtu SDIRA také obvykle přináší vyšší poplatky než tradiční IRA nebo Roth IRA.
S sebou: Který daňově zvýhodněný účet je pro vás ten pravý?
Nejlepší způsob, jak zjistit, který daňově zvýhodněný účet je pro vás ten pravý, je zvážit své finanční cíle. Pokud si chcete letos snížit zdanitelné příjmy, zvažte investici do účtu s odloženou daní. Pokud právě teď nevyděláváte mnoho peněz, ale chcete těžit z budoucích příjmů osvobozených od daně, může být lepší volbou účet osvobozený od daně.
Měli byste také zvážit svou budoucnost výdaje. HSA a spořicí plány 529 jsou účty osvobozené od daně určené pro specifické účely. Pokud plánujete jednoho dne poslat děti na vysokou školu a očekáváte, že vám s přibývajícím věkem vzniknou nové léčebné výlohy, může konkrétní daňově zvýhodněný účet nabídnout větší výhody než standardní 401(k).
Bez ohledu na to, který si vyberete, všechny daňově zvýhodněné účty jsou nesmírně cennými nástroji, které vám pomohou budovat dlouhodobé bohatství.
Tipy a návody, které vám pomohou s vaší daňovou strategií >>>
- Roth IRA vs. Tradiční IRA – kterou byste si měli vybrat?
- Sklizeň daňových ztrát: Využijte své investiční ztráty
- Daňové výhody manželství
- 5 nejlepších typů účtů s odloženou daní
Amanda Claypool je spisovatelka, podnikatelka a digitální nomád. Píše o bohatství, blockchainové technologii, konzumu a budoucnosti práce. Je digitální nomádkou, která momentálně sídlí v Asheville, NC, a sdílí svůj život na cestě na Substacku. Ve volném čase ráda chodí na procházky, čte a příliš mnoho času tráví v místních kavárnách.