Tento příspěvek je sponzorován společností TurboTax.
Pokud jste se v roce 2021 ponořili do světa virtuální měny, doufejme, že jste narazili na finanční úspěch. Pokud ano, zde je to, co potřebujete vědět o svých kryptotransakcích, na které se můžete připravit daňové období.
Kdykoli směníte virtuální měnu za skutečnou měnu nebo zboží či služby, vzniká vám daňová povinnost. Pokud jste kryptoměnu koupili, prodali nebo s ní obchodovali v roce 2021, budete muset tuto transakci uvést ve svém daňovém přiznání. A budete platit daň z kapitálových výnosů z prodeje vaší kryptoměny.
IRS zasáhla proti vykazování daní z kryptoměn poté, co odhadla, že jen zlomek kupujících a prodávajících přesně vykázal své transakce v posledních několika letech. V říjnu 2019 agentura poskytla podrobnější pokyny k hlášení této aktivity a dokonce se začala ptát na transakce ve virtuální měně na Formulář 1040.
Naštěstí s pomocí TurboTax bude podávání daní z kryptoměn hračkou. Pojďme se ponořit do dalších informací o daních z kryptoměn a o tom, jak může TurboTax pomoci.
Je krypto zdanitelný příjem?
IRS považuje virtuální měnu – jako je kryptoměna – za majetek pro účely federální daně z příjmu. IRS má a Dokument FAQ jako součást Internal Revenue Code, která odpovídá na běžné otázky týkající se daní ve virtuální měně.
Zde je několik příkladů zdanitelných událostí zahrnujících kryptoměnu jako příjem:
Pokud vám někdo dá kryptoměna výměnou za jakékoli zbožídržený jako kapitálové aktivum, budete mít kapitálový zisk nebo ztrátu na základě rozdílu mezi reálnou tržní hodnotou (FMV) krypto, které jste obdrželi, a vaší upravenou nákladovou základnou směněné virtuální měny. Kapitálové zisky mohou být zdaněny nižší sazbou daně, než je vaše běžná daňová sazba. Pokud směňovaný majetek není kapitálovým aktivem, zaúčtujete běžný zisk nebo ztrátu. Běžný zisk je zdaněn stejnou sazbou daně, jako je vaše sazba, když podáváte daňové přiznání.Budete muset nahlásit kapitálový zisk nebo ztrátu ve svém federálním daňovém přiznání a případně státních daňových přiznáních.
Podobně, pokud jste obdrželi virtuální měnu jako platbu za jakýkoli obchod nebo podnikání, které jste vykonávali jako jednotlivec, nikoli jako zaměstnanec, váš příjem z kryptoměn se bude počítat jako příjem ze samostatné výdělečné činnosti a bude oznámeno na formuláři 1099-NEC v reálné tržní hodnotě kryptoměny v době přijetí Tento příjem budete muset vzít v úvahu při výpočtu daně ze samostatné výdělečné činnosti.
Pokud jste obdrželi virtuální měnu od zaměstnavatel jako vaše mzda podléhá tato měna srážkové federální dani z příjmu stejně jako vaše ostatní výplata a bude zahrnut na vašem formuláři W-2 za spravedlivé tržní hodnoty, když vám byl vystaven.
Částka příjmu, kterou musíte nahlásit, když obdržíte virtuální měnu jako platbu za zboží nebo služby, je reálná tržní hodnota virtuální měny v amerických dolarech k datu, kdy jste ji obdrželi.
Je prodej kryptoměn zdanitelný?
Pokud jste v roce 2021 prodali jakoukoli konvertibilní virtuální měnu nebo vyměnili virtuální měnu za jiný majetek, budete také muset uznat kapitálové zisky nebo ztráty z prodeje. Kapitálové zisky nastávají, když prodáváte nemovitost za účelem zisku. Kapitálové ztráty vznikají, když ztratíte peníze při prodeji.
Krátkodobý. vs. Dlouhodobé kapitálové zisky na kryptoměnách
Kapitálové zisky jsou výše zisku, který dosáhnete prodejem virtuální měny nebo jiného majetku. Z těchto zisků budete muset platit daně z příjmu stejným způsobem, jakým byste platili po prodeji jiných kapitálových aktiv. Doba, po kterou kryptoměnu nebo jinou virtuální měnu držíte, než ji prodáte, však ovlivňuje vaši daňovou sazbu.
Krátkodobý kapitálový zisk je jakýkoli zisk z aktiv, která držíte po dobu jednoho roku nebo méně před prodejem. Krátkodobé daně z kapitálových zisků se řídí stejnou sazbou jako vaše běžná sazba příjmu. To může být až 37 % v závislosti na výši vašeho příjmu.
Na druhou stranu, dlouhodobé kapitálové zisky jsou zisky z kapitálových aktiv, která držíte déle než rok před prodejem. Dlouhodobá sazba daně z kapitálového zisku závisí na vašem příjmu a je obvykle 0 %, 15 % nebo 20 %.
Zjistit více >>> Krátkodobá vs dlouhodobá daň z kapitálových výnosů
Pochopení kryptokapitálových ztrát
Když virtuální měnu prodáte za méně, než jste za ni původně zaplatili, uvědomíte si kapitálovou ztrátu. Kapitálové ztráty můžete použít k vyrovnání kapitálových zisků.
Kapitálové ztráty až do výše 3 000 USD si můžete odečíst ze svého běžného příjmu, jako je mzda, s maximální čistou ztrátou až 3 000 USD každý rok (1 500 USD, pokud manželé podávají samostatně).
Pokud vaše čistá ztráta přesáhne 3 000 $, můžete nosit ztrátu do následujícího roku.
Kdo dluží daně z kryptoměn?
Pokud jste v předchozím roce koupili nebo prodali kryptoměny, můžete dlužit daně z kryptoměn. Když budete letos připravovat daně na rok 2021, všimnete si části na formuláři 1040, která se vás ptá, zda jste prodali, odeslali, vyměnili nebo jinak získali jakýkoli finanční podíl ve virtuální měně.
Na tuto otázku budete muset odpovědět „ano“, pokud jste v roce 2021 koupili, prodali nebo obchodovali s kryptoměnou nebo jinou virtuální měnou. Pokud však jediné transakce, kterých jste se účastnili, zahrnovaly nákup virtuální měny se skutečnou měnou, nebudete muset na tuto otázku odpovídat „ano“.
Zde je několik konkrétních příkladů zdanitelných plnění a nezdanitelných plnění zahrnujících virtuální měnu.
Zdanitelné krypto burzy:
- Prodej digitální měny za americké dolary
- Používání kryptoměny k nákupu zboží a služeb
- Převod virtuální měny na jinou formu virtuální měny
- Příjem virtuální měny jako příjem od zaměstnavatele nebo dodavatele
- Příjem kryptoměn výměnou za dokončení zboží nebo služeb
- Těžba kryptoměny
- Darování virtuální měny v hodnotě vyšší než 15 000 $ (podléhá darovací dani)
- Příjem kryptoměn z hard forku
- Přijímání kryptoměn prostřednictvím airdropu nebo jako jiná forma bezplatné odměny
Nezdanitelné krypto burzy:
- Nákup kryptoměn za americké dolary a jejich držení
- Získání virtuální měny jako dárek
- Darování virtuální měny v hodnotě až 15 000 $
- Převod virtuální měny mezi vlastními účty nebo peněženkami
Žádný z těchto seznamů není vyčerpávající. Pokud máte potíže s určením, zda je kryptoburza zdanitelná, možná budete chtít mluvit s daňovým odborníkem TurboTax. Nesprávné vykazování směnáren virtuálních měn vám může způsobit neočekávané daňové vyúčtování.
Jak jsou kryptoměny zdaněny?
Když obdržíte kryptoměnu výměnou za zboží nebo služby, je tato kryptoměna zdaněna stejnou sazbou jako běžný příjem na základě reálné tržní hodnoty kryptoměny k datu, kdy jste ji obdrželi. Kromě toho může prodej kryptoměn podléhat daním z kapitálových zisků.
Zde je návod, jak vypočítat kapitálový zisk nebo ztrátu pro daňové přiznání a jak určit ocenění příjmů z kryptoměny:
Výpočet kapitálových zisků a ztrát
Kapitálové zisky a ztráty na burze kryptoměn můžete vypočítat tak, že zjistíte rozdíl mezi nákladovou základnou virtuální měny a její realizovanou částkou. TurboTax má a bezplatná kalkulačka kryptoměn že na jediné obrazovce můžete snadno zjistit své zisky nebo ztráty z transakce a vypočítat daně z kryptoměn, které dlužíte.
Základ nákladů je původní hodnota virtuální měny. Když si koupíte kryptoměnu, nákladová základna se obvykle rovná částce, kterou jste za aktivum zaplatili. To zahrnuje veškeré provize nebo poplatky, které jste zaplatili. Každý, kdo obdrží virtuální měnu z těžby nebo vytyčování, však může jako nákladovou základnu použít reálnou tržní hodnotu aktiva.
Realizovaná částka je prodejní cena virtuální měny snížená o případné provize nebo poplatky. Tato částka zahrnuje všechny formy kompenzace, které jste za prodej obdrželi.
Svůj kapitálový zisk nebo ztrátu z prodeje kryptoměny můžete vypočítat pomocí tohoto vzorce:
Realizovaná částka – nákladová základna = kapitálový zisk (nebo kapitálová ztráta)
Pokud je toto číslo kladné číslo, realizovali jste kapitálový zisk z prodeje. Pokud je číslo záporné, utrpěli jste kapitálovou ztrátu. Kapitálové ztráty můžete použít k vyrovnání své daňové povinnosti za zisky snížení daní, které dlužíte.
Výpočet krypto příjmu
Když obdržíte virtuální měnu jako příjem od zaměstnavatele nebo výměnou za jakékoli zboží nebo služby, budete z tohoto příjmu dlužit daně stejně jako z jiných forem příjmu. Můžete vypočítat, kolik daní dlužíte, na základě zveřejněné hodnoty kryptoměny nebo reálné tržní hodnoty, když jste ji obdrželi.
Pokud má vaše kryptoměna zveřejněnou hodnotu, když ji obdržíte, můžete tuto hodnotu použít pro daňové účely. Pokud ne, budete muset použít reálnou tržní hodnotu. Spravedlivá tržní hodnota virtuální měny je odhad toho, za co by se tato digitální měna prodávala na otevřeném trhu.
Pokud jste svou kryptoměnu obdrželi prostřednictvím platformy pro výměnu kryptoměn, můžete použít spravedlivou tržní hodnotu zaznamenanou platformou. Pokud nemáte přístup k tomuto ocenění, můžete použít hodnotu určenou průzkumníkem kryptoměny nebo blockchainu.
Zvláštní ohledy na zdanění virtuálních měn
Stejně jako daně z jiných kapitálových aktiv může být vykazování daně z kryptoměn ještě závažnější, pokud jste vydělali značné množství peněz na prodeji, dali krypto jako dárek nebo dokončili jakékoli jiné jedinečné směny. Zde je několik zvláštních úvah a daňových pravidel, které je třeba mít na paměti a které mohou ovlivnit vaše daňové důsledky pro transakce s virtuální měnou.
Stále můžete dlužit daně z virtuální měny, i když jste neobdrželi 1099
I když jste neobdrželi formulář 1099 pro svůj prodej kryptoměn, stále můžete dlužit daně z kapitálových zisků. Protože virtuální měny jsou stále relativně nové, neexistuje stejná úroveň vykazování požadavky na subjekty vydávání tyto měny jako u tradičního příjmu. V důsledku toho vám subjekt, od kterého jste obdrželi svou kryptoměnu nebo dokončili transakci, nemusí odeslat formulář 1099.
Pokud splňujete některý z výše uvedených požadavků na osoby, které dluží daň z příjmu nebo daň z kapitálových výnosů z virtuálních měn, stále jste povinni své transakce hlásit v daňovém přiznání.
Těžaři kryptoměn mohou podléhat odlišnému daňovému zacházení
Pokud těžíte kryptoměnu jako firma, můžete si od svých příjmů pro daňové účely odečíst náklady na podnikání. Navíc zisk, který získáte prodejem vytěžených kryptoměn, se počítá jako příjem z podnikání.
Pokud však těžíte kryptoměny jako koníček, nemůžete si nárokovat stejné odpočty.
Nebudete nutně dlužit daně za každou zdanitelnou událost
Zdanitelné plnění jsou transakce, které musíte uvést v daňovém přiznání. Spuštění zdanitelných událostí však nutně neznamená, že budete z těchto transakcí dlužit daně.
Například prodej kryptoměny je zdanitelná událost. Pokud jste však virtuální měnu prodali za méně, než jste za ni zaplatili, pravděpodobně nebudete z prodeje dlužit žádné daně. Místo toho si budete moci odečíst kapitálovou ztrátu z daní.
Nedaří se nahlásit obchodování s kryptoměnami
Pokud jste nikdy předtím nehlásili kryptotransakce na svých daňových formulářích, můžete se cítit v pokušení je letos nenahlásit. Pokud však neoznámíte své krypto aktivity, můžete si vyžádat dodatečné úroky a daňové sankce.
Vědomí, že dlužíte daně za konkrétní kapitálové aktivum, a neoznámení tohoto majetku nebo nezaplacení těchto daní se považuje za daňový únik. Daňový únik je trestný čin, který může vést k trestnímu stíhání.
Nicméně i nevědomé nezaplacení daní z kryptoměn může vést k sankcím a úrokům. Pokud budete čelit auditu IRS, budete muset poskytnout dokumentaci vašich transakcí s kryptoměnami. IRS poté zjistí, zda jste nezaplatili daně, a může vám účtovat další sankce a úroky nad rámec daní, které byste zaplatili.
Obecně je nejlepší nahlásit každou transakci ve virtuální měně, kterou provedete na svých daních, abyste se vyhnuli jakýmkoli sankcím a úrokům.
Jak se připravit na daňovou sezónu
Pokud jste teprve nedávno začali obchodovat s kryptoměnami, existuje několik kroků, které můžete podniknout, aby bylo podávání daňových přiznání jednodušší. Zde je několik tipů, které vám pomohou připravit se na placení daní z vaší kryptoměny.
Sledovat vše
Pokud si přečtete výše uvedené informace, víte, že pokud jste měli transakce s kryptoměnami, můžete mít kapitálový zisk. Kdykoli prodáváte virtuální měnu, použijte virtuální měnu k nákupu jiného zboží, přijměte virtuální měnu měnu jako příjem nebo převést virtuální měnu na jiné digitální aktivum, možná budete muset zaplatit daně.
V důsledku toho je nejlepší podrobně sledovat každou transakci kryptoměn, jakmile ji provedete. Doporučujeme vést si podrobnou tabulku s následujícími informacemi:
- Datum transakce
- Reálná tržní hodnota nebo pořizovací cena kapitálového aktiva k datu transakce
- Prodejní cena v amerických dolarech
- Výše zisku nebo ztráty
S TurboTax Premier můžete importovat až 4 000 kryptoměnových transakcí přímo od vašeho poskytovatele kryptoměn najednou.
Použijte směnárnu kryptoměn
Směnárna kryptoměn je obchod, který vám umožňuje obchodovat s digitálními měnami za jiná aktiva. Použití tohoto typu platformy pro vaše transakce může usnadnit sledování vaší aktivity v době zdanění. Většina burz vede podrobné záznamy o všech vašich finančních transakcích prostřednictvím platformy a poté vám umožní stáhnout si vaši aktivitu jako soubor CSV z daňových důvodů. Podívejte se na naše doporučené výměny v našem Nejlepší průvodce výměnami kryptoměn.
Zvažte spolupráci s profesionálem
Spolupráce s profesionálem vám může trochu zmírnit stres, pokud jsou vaše transakce s kryptoměnami složité. Najmutím daňového odborníka můžete odstranit břemeno vaší daňové povinnosti z vašich ramen a zajistit, že budete přesně hlásit všechny své transakce a provádět nezbytné daňové platby.
Doporučujeme najmout si profesionála, který má zkušenosti s kryptoměnou, nebo dokonce takového, který sám vlastní virtuální měnu. Spolupráce s profesionálem s touto specifickou expertízou na kryptoměny vám umožní snadno se nadechnout k daňové sezóně.
Jak ukládat daně z kryptoměn pomocí TurboTax
Podání daňového přiznání s ohledem na daně z kryptoměn může být trochu skličující nebo matoucí. Díkybohu, TurboTax dělá z procesu vykazování transakcí s kryptoměnami ve vašich daňových přiznáních hračku.
Pomocí těchto kroků můžete přidat svá kryptodata do TurboTax a dokončit proces daňového přiznání.
Krok 1. Vytvořte si účet TurboTax Premier a přihlaste se
Za prvé, pokud ještě nemáte účet TurboTax, budete si ho muset vytvořit. TurboTax nabízí několik různých typů účtů, ale doporučujeme TurboTax Premier pro investory a každého, kdo dokončil směnu kryptoměn v předchozím roce.
Krok 2. Odpovězte na otázky týkající se vašich osobních údajů a předchozích daňových přiznání
Dále budete muset zadat informace o vaší poloze, věku, rodinném stavu, zaměstnání a další osobní údaje. Budete také muset uvést, jak jste v loňském roce dokončili své daně. Kopie daňových formulářů z předchozího roku můžete importovat do softwaru TurboTax nebo zadat tyto daňové údaje ručně.
Krok 3 Zadejte finanční informace
Nakonec vás TurboTax přenese na stránku, kde můžete zadat informace o svém finančním obrazu. Budete si muset vybrat kterékoli z následujících kritérií, které se na vás v roce 2021 vztahovalo:
- Náklady na vysokou školu/školné
- Poplatky za registraci vozidla
- Náklady na péči o děti
- Vlastněný pronájem nemovitosti
- Dary na charitu
- Úroky z bankovního účtu
- Léčebné výlohy
- Prodané akcie nebo investice
- Prodávaná nebo obchodovaná kryptoměna (nezapomeňte vybrat tuto možnost, pokud potřebujete nahlásit svou virtuální měnu)
Krok 4 Vykazujte mzdy a příjmy
Dále vás TurboTax zavede na stránku, kde můžete nahlásit své mzdy a příjmy, které jste získali v roce 2021. Ze seznamu investičních příjmů si budete moci vybrat typ investice „Kryptoměna“.
Krok 5. Importujte zisky a ztráty kryptoměn
Pokud jste své transakce s kryptoměnami prováděli prostřednictvím kryptoburzy, můžete z této webové stránky importovat své daňové údaje. TurboTax vás přenese na obrazovku, kde si můžete vybrat svou kryptoburzu. Pokud je vaše burza na tomto seznamu, můžete importovat své informace podle pokynů TurboTax. S TurboTax Premier můžete snadno importovat až 4 000 krypto transakcí přímo z vaší kryptoburzy najednou.
Krok 6. Importovat informace ručně
Nevidíte svou kryptoburzu na tomto seznamu? V takovém případě můžete v dolní části stránky vybrat „Změnit způsob zadávání formuláře“. Poté vyberte „Nahrát z mého počítače“. Poté můžete nahrát soubor CSV obsahující informace o zisku nebo ztrátě, pokud nějaký máte.
Krok 7 Vykazujte příjem z kryptoměny
Předchozí krok je pro vykazování vašich kapitálových zisků nebo ztrát z prodeje nebo obchodování kryptoměn. Pokud jste jako příjem obdrželi digitální aktiva, a jste zaměstnancem, že příjem bude zahrnut na vašem W-2. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná a dostáváte ji za své služby, bude zahrnuta do příjmu na vašem 1099-NEC. TurboTax vás snadno provede zadáním kryptoměn, které jste obdrželi jako příjem.
Krok 8. Uveďte jakýkoli jiný příjem
Jakmile dokončíte vykazování transakcí s kryptoměnami, můžete pracovat na zadávání ostatních příjmů do platformy TurboTax a podávání daňových přiznání. TurboTax vás provede všemi kroky, abyste zajistili, že nepřehlédnete žádné nezbytné hlášení nebo odpočty.
Pokud máte nějaké dotazy nebo narazíte na nějaké problémy při hlášení vašich krypto transakcí, můžete spojte se s daňovým expertem TurboTax Live Premier a získejte pomoc na cestě, nebo za vás mohou plně odvést daně s TurboTax Live Full Service. S TurboTax Live Full Service se dostanete k daňovému expertovi, který má zkušenosti s vaší daňovou situací – v tomto případě platíte daně z kryptotransakcí.
Proč zvolit TurboTax?
TurboTax není jediný software, který vám může pomoci platit daně z kryptoměn, ale je to jeden z nejlepších. Zde je několik důvodů, proč doporučujeme TurboTax našim čtenářům Investor Junkie:
Jednoduchost
Podání daní se vám může zdát zdrcující, zvláště pokud jste do svých podání dříve nezahrnuli kryptoměnu. Není žádným tajemstvím, že IRS daňové podání příliš neusnadňuje. Používání platformy TurboTax vám však může poskytnout jednoduchý a přímočarý zážitek a zároveň zajistit, že na svých formulářích budete hlásit všechny potřebné příjmy a výdaje.
Důvěra
TurboTax vám umožní podávat své daně s jistotou, aniž byste se museli obávat, že jste přehlédli jakékoli daňové odpočty nebo dobropisy, nebo že budete čelit daňovému vyúčtování. Pokud máte transakce s kryptoměnami, pomůže vám to snadno a přesně vykazovat vaše zisky a ztráty z vašich prodejních transakcí.
Větší náhrady
TurboTax vám může pomoci identifikovat všechny odpočty a kredity, na které máte nárok na základě vašich záznamů. To by mohlo snížit vaše daně a potenciálně vést k větší kontrole vrácení peněz.
Rychlejší vrácení peněz
Když své daně odešlete e-mailem s přímým vkladem prostřednictvím TurboTax, můžete obdržet šek na vrácení peněz rychleji, než byste zasílali daňové doklady poštou.
Živé daňové poradenství
Mnoho lidí věří, že podání prostřednictvím softwaru, jako je TurboTax, znamená, že jsou v podstatě na celý proces sami. TurboTax má však vždy k dispozici daňové odborníky, kteří vám pomohou s procesem hlášení. Ještě lepší je, že odborník na TurboTax Live může zkontrolovat vaše daňové přiznání před jeho odesláním úřadu IRS. Daňový profesionál může zajistit přesnost nebo dokonce provést daně za vás od začátku do konce s TurboTax Live Full Service.
Závěrečné myšlenky
Nákup, prodej a obchodování s kryptoměnami může být neuvěřitelně ziskový podnik. Ať už se však rozhodnete podat u TurboTax nebo dokončit své vlastní daňové přiznání, přesné vykazování transakcí s kryptoměnami na vašich daňových dokladech je zásadní.
Přečtením výše uvedených informací můžete zajistit, že budete znát každou transakci, která by mohla vytvořit zdanitelné plnění, a že tyto transakce řádně vykážete ve svých daních. Pokud si však stále nejste jisti, může vám pomoci rozhovor s odborníkem na TurboTax Live.