Předčasný odchod do důchodu? Nezapomeňte na 72 (t)!

Ask jakýkoli finanční poradce asi 72t a vsadím se, že je uvidíte krčit.

Není to oblíbená metoda plánování, hlavně proto, že přichází s dlouhými omezeními, která v případě porušení mohou vést k přísným sankcím.

Klienti neradi platí sankce. Poradci nemají rádi, když jejich klienti platí sankce. 72 (t) má potenciál, pokud se to udělá špatně, že klienti zaplatí obrovský kus sankcí. Podívejte se, proč se krčíme kolem 72 (t)?

Někteří z vás možná nemají tušení, co je 72 (t). Pokud neplánujete předčasný odchod do důchodu (před šedesátkou), pak tento příspěvek přeskočte a vraťte se další den. 🙂

Pokud jste ve finanční situaci pro předčasný odchod do důchodu a máte většinu svých aktiv na penzijních účtech, pak vám může pomoci 72 (t). Pojďme se podívat na 72 (t) pravidla včasné distribuce.

Co to sakra je 72 (t)?

Nejčastěji, když vezmete peníze ze svého důchodového účtu, než dosáhnete věku 59 ½, je vám vyměřena 10% pokuta navrch běžné daně z příjmu. Jedna výjimka (ostatní zahrnují: první nákup domů, platby školného, ​​invalidita) z toho je

72 (t) distribuce to je „v zásadě stejné pravidelné platby“.

Jasné jako bláto? Myslel jsem si to. Posouvat se……

Přečtěte si více na Jak vybrat ze svého trestu IRA zdarma

Jak IRS zvažuje 72 (t)?

IRS vypočítá vaše „v podstatě stejné pravidelné platby”Pomocí jedné ze tří metod, které IRS určil, a poté vezměte svou platbu podle stanoveného plánu na konkrétní časové období.

Je nutné, abyste tyto platby přijali buď na 5 let, nebo až dosáhnete 59 1/2, podle toho, co nastane později.

Pokud například začnete přijímat platby ve věku 52 let, musíte tak učinit po dobu 8 let. Někdo, kdo začíná v 57 letech, to musí udělat až do věku 62 let.

72 (t) Příklad ze skutečného života

Za 10 let, co jsem finanční plánovač, jsem provedl jen 72 (t) několikrát. Obava z toho, že budete muset zablokovat svou míru výběru na minimálně 5 let, je delší, než je většina poradců spokojená se mnou.

Nedávno jsem měl potenciálního nového klienta, který dostal předčasné výplaty z jeho práce a zvažoval použití 72 (t) pro část své IRA. Zde jsou některé podrobnosti (název a některá data byla změněna z důvodu ochrany osobních údajů).

Paul se narodil 21. 8. 55 a 720 000 $, které obdrží formou paušální distribuce od svého zaměstnavatele. Rád by udělal 72 (t) od 57,3-62,3 let. Potřebuje asi 2 000 $ měsíčně do 63,5, kde bude mít zbytek v IRA. Paul měl také 40k $ 140k $.

Jak fungují distribuce 72 (t)

Plán 72 (t) nesmí být upravován, dokud neuplyne 5 let od data prvního rozdělení pro ty, kteří dosáhnou 59,5 před dokončením pětiletého období. Není však jasné, zda Paul plánuje převzít 72t distribuce z plánu zaměstnavatele nebo z rollover IRA.

Pokud je potřeba plán 72 (t), nejlepším přístupem je provést přímé převrácení z plánu na IRA při převrácení, určit, jaké IRA zůstatek je potřeba k vygenerování 24 tis. za rok pomocí plánu odpisování, a poté převést tuto částku do druhé IRA a spustit plán.

Původní rollover IRA lze použít pro nouzové potřeby, aby se zabránilo porušení plánu 72t, pokud potřebuje více peněz. Plány zaměstnavatelů neposkytují podporu 72 (t) a nemusí nabízet flexibilní distribuce. Rovněž nedovolí, aby byly finanční prostředky vráceny zpět v případě, že je kvůli administrativní chybě odebráno příliš mnoho.

Aby to však bylo praktické, musí plán umožnit flexibilní distribuci, dokud období 5 let neskončí. Pokud plán vyžadoval distribuci jednorázových částek, přestože by pokuta neplatila, rozdělení 120 000 za jediný rok by zvýšilo jeho mezní daňovou sazbu, což by mohlo stát více než 10% trest.

Pokud je požadována paušální částka, pak by mělo být provedeno přímé převrácení na IRA před zahájením plánu 72 (t).

Někteří z vás možná zvažují zahájení distribuce 72 (t). (T) distribuce vyžadují pečlivé plánování a zvážení.

Než tyto platby zamknete, můžete vyzkoušet některé alternativy:

72 (t) Alternativy distribuce

To, že můžete, neznamená, že byste měli. Rozhodně se podívejte, jestli existují další věci, které byste (měli) udělat jako první.

Zde je několik příkladů.

Opusťte svou práci brzy

Pokud odejdete ze zaměstnání 1. ledna roku, kdy vám bude 55 let (u některých vládních agentur 50), budete moci bez penalizace ze svého firemního penzijního plánu vytáhnout jednorázové distribuce.

Všimněte si, že jsem řekl penzijní plán, a ne IRA. Jakmile přejdete do IRA, o tuto příležitost přijdete.

Zvažte preventivní ponechání části peněz v penzijním plánu. Nebo můžete z plánu odebrat jednorázovou distribuci a zaplatit daň a zaparkovat ji na spořicím účtu s vysokými úroky pro nouzové účely. Pamatujte, že z tohoto rozdělení budete platit běžnou daň z příjmu.

Nezapomeňte na příspěvky po zdanění

Můžete také využít příspěvky po zdanění na 401 tis., Neodečitatelné příspěvky IRA nebo příspěvky po zdanění na Roth IRA. Zvažte tyto možnosti bez sankcí nejprve před zablokováním plateb.

Čisté nerealizované zhodnocení

Ještě větší tajemství než 72 (t) je NUA. Co se ptáte Noo-uhh? Je to zkratka pro čisté nerealizované zhodnocení. Už to máš? Nemyslel. NUA se týká akcií zaměstnavatele, které máte ve svém penzijním plánu, které mohou mít extrémně nízké náklady.

Možná jste jedním z těch šťastných, kteří pro společnost začali pracovat dříve, než se dostali na burzu, a viděli jste, jak se akcie vaší společnosti zdvojnásobily a rozdělily vícekrát, než můžete spočítat.

Pokud použijete NUA na své akci, budete penalizováni pouze na základě, nikoli na celkové hodnotě akcie.

Pokud například máte akcie společnosti, které jsou oceněny na 100 000 USD, ale váš základ v akciích je pouze 20 000 USD, penalizovali byste pouze 20 000 USD, pokud byste je vzali brzy, pokud jste mladší 59 ½.

Zbývající zisk (80 000 USD) by byl zdaněn jako dlouhodobý kapitálový zisk, když jste se rozhodli jej zlikvidovat, nikoli běžný příjem. To by mohl být rozdíl mezi 15% a 35% na daních, v závislosti na vaší daňové kategorii.

Varování!Jakmile převedete zásoby zaměstnavatele do IRA, propadnete své NUA.

Toto je jen několik alternativ, které lze prozkoumat, než se přikloníme k pravidlu distribuce 72 (t).

Poslední výzva

Stále platí verdikt, zda s klientem uděláme 72 (t). Protože má dobrých 401k a jeho žena má nominálních 401k, také (není uvedeno výše); Navrhl jsem použít ty peníze jako první.

Protože odchází do předčasného důchodu, může se vyhnout trestu 10% za předčasný výběr, pokud jsou peníze rozděleny z jeho 401 tis. Jakmile provedete 401k rollover na IRA, o tuto možnost přijdete.

Ze zvědavosti jsem šel na Bankrate.com a použil jejich 72t kalkulačka abychom zjistili, kolik bychom mohli získat s jeho důchodovým účtem. Níže jsou uvedeny některé z těchto výsledků.

Zde je ukázková částka, kterou je možné vybrat z IRA pomocí 72 (t). Všimněte si úrokové sazby 2,48%. Tato částka již byla zadána na kalkulačce Bankrate.

Máte možnost zvolit si vlastní úrokovou sazbu, ale buďte opatrní. Chcete zvolit sazbu, která je normální a udržitelná na základě současných tržních a ekonomických podmínek.