Vaše efektivní daňová sazba není vaší daňovou skupinou, ale je pravděpodobně nejlépe popsána jako „průměrná“ daňová sazba vztahující se k federálním daním z příjmu, které platíte.
Pravděpodobně jste již poněkud obeznámeni s federální daňovou skupinou, kterou IRS používá k určení, kolik jednotlivci musí platit na daních. IRS má držáky příjmů, které používají k určení toho, kolik filer zaplatí na daních. Tyto závorky jsou založeny na vašem příjmu po jakýchkoli srážkách.
Všechny vaše příjmy nejsou zdaněny stejnou sazbou. Místo toho jsou různé úrovně příjmů zdaněny různými sazbami. Průměr těchto sazeb je vaše efektivní daňová sazba.
Zdanitelný příjem - AGI
Nejprve je třeba pochopit, co je to zdanitelný příjem. Z daňového hlediska se tomu říká vaše Upravený hrubý příjem nebo AGI.
Z každého vydělaného dolaru ve skutečnosti neplatíte daň z příjmu. U jednotlivých spisovatelů v roce 2020 získáte „standardní odpočet“ 12 400 $. To znamená, že prvních 12 400 $, které vyděláte, nepodléhá dani z příjmu.
Pokud tedy například osoba, která není vdaná, vydělá 60 000 USD a vezme si standardní odpočet roku 2020 ve výši 12 400 USD, jejich daně by se vypočítaly na základě příjmu 47 600 USD.
Existuje mnoho dalších srážek, na které by se člověk mohl kvalifikovat, ale aby to bylo jednoduché, budeme předpokládat, že tento daňový poplatník má nárok pouze na standardní odpočet.
Progresivní daňový systém
Po pochopení toho, jaký je váš zdanitelný příjem, je dalším kouskem k porozumění „efektivní daňové sazbě“ progresivní daňový systém.
To znamená, že různé úrovně příjmů jsou zdaněny různými sazbami.
Slyšeli jste někdy někoho, kdo si stěžuje, že pokud vydělá více peněz, ve skutečnosti dostane méně, protože bude ve vyšší daňové kategorii? To prostě není pravda. Je běžnou mylnou představou, že všechny vaše příjmy jsou zdaněny nejvyšší sazbou.
Zde jsou daňové řádky pro příjem dosažený v roce 2020.
To znamená, že prvních 9 875 USD je zdaněno 10%, poté od 9 876 USD do 40 125 USD je zdaněno 12%atd.
Jako příklad použijme naše příjmy s příjmem 60 000 USD. Za prvé, tento daňový poplatník získá svůj standardní odpočet ve výši 12 400 USD, čímž se jeho zdanitelný příjem zvýší na 47 600 USD.
Pak by zaplatili federální daně z příjmu následovně:
- $987 na prvních 9 875 $ (10% až na 9 875 $)
- $3,630 na dalších 30 250 $ (12% pro příjem mezi 9 876 $ a 40 125 $)
- $1,644.50 na zbývajících 7 475 $ (22% u příjmů nad 40 126 $)
To by snížilo celkový federální daňový účet tohoto daňového poplatníka na 6 261,50 USD. To jim dává „efektivní daňovou sazbu“ 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Když lidé mluví o své efektivní daňové sazbě, mluví o průměrný daňovou sazbu, kterou platí na základě výše uvedené tabulky. Jak byste postupovali při výpočtu průměrné (tj. Efektivní) daňové sazby?
Jak vypočítat efektivní daňovou sazbu
Pokud vás zajímá výpočet efektivní daňové sazby, existuje několik způsobů, jak toho dosáhnout.
Nejprve můžete použít své nejnovější daňové přiznání k výpočtu efektivní daňové sazby. Stačí rozdělit celkovou částku zaplacenou vaší Upravený hrubý příjem. Získáte tak efektivní daňovou sazbu. (daně/AGI = efektivní daňová sazba)
Další způsob, jak vypočítat efektivní daňovou sazbu, je použít aktuální částku zdanitelného příjmu a daňovou tabulku aktuálního roku. Začněte tím, že vypočítáte, jakou daň zaplatíte za každý segment vašeho příjmu.
Například:
- 987 $ z prvních 9 875 $
- 3 630 $ na dalších 30 250 $
- 1 644,50 $ na zbývajících 7 475 $
Poté sečtěte všechny tyto částky daně a vydělte je upraveným hrubým příjmem. To vám také poskytne vaši efektivní daňovou sazbu. Ruční provádění je méně přesné než použití skutečného daňového přiznání, protože vaše daně zajistí, že budete brát v úvahu veškeré odpočty, na které byste měli nárok.
V tomto případě je celková splatná daň 6 261,50 USD. Vydělte to upraveným hrubým příjmem 47 600 $ a máte efektivní daňovou sazbu 13,1%.
Efektivní daňová sazba se vztahuje pouze na daně z příjmu
Je důležité si uvědomit, že vaše efektivní daňová sazba bere v úvahu pouze federální daně z příjmu, které platíte. Nezahrnuje státní a místní daně, daně FICA, daně z majetku atd.
Efektivní daňovou sazbu byste mohli vypočítat tak, aby zahrnovala tato čísla tak, že je přičtete k celkovému počtu zaplacených daní a vydělíte celkovou částku upraveným hrubým příjmem. Obvykle však nejsou zahrnuty, když lidé odkazují na termín „efektivní daňová sazba“.
Jak vypočítat efektivní daňovou sazbu společnosti
Pokud jde o efektivní daňové sazby a korporace, čísla se počítají trochu jinak. Korporace si to spočítají efektivní sazba daně z příjmu právnických osob vydělením čísla zisku před zdaněním částkou daně, kterou zaplatili.
Zisk korporace před zdaněním je součtem jejích celkových příjmů minus provozní náklady, odpisy a zaplacené úroky.
Závěr
Pochopení toho, jak fungují srážky, progresivní daně a efektivní daňové sazby, vám dlouhou cestu k pochopení našeho daňového systému.
Nyní, když víte, co je efektivní daňová sazba, můžete si vypočítat vlastní efektivní daňovou sazbu. Nebo jej můžete porovnat se sazbami za předchozí roky, když některý z nich použijete nejlepší online softwarové programy pro daňové evidence k podání daní.
Už jste někdy vypočítali svou efektivní daňovou sazbu?