Strategie plánování „koupit, půjčit si, zemřít“

Pokud vám to připadá jako bohatá hra podle jiné sady pravidel, je to proto, že ano.

Nedávno jsem se dozvěděl o konceptu „koupit, půjčit si, zemřít“ a je to fascinující. Nejsem odborník na plánování majetku nebo daně nebo jsem dost bohatý na to (zatím!), Ale zdůrazňuje to, jak se různé části daňového práva mohou spojit s něčím (pravděpodobně) nezamýšleným.

Pokud mohu říci, původ tohoto rámce (nebo alespoň zábavný název) pochází Profesor Edward McCaffery z University of Southern California Gould School of Law. Je to uvedeno na jeho webu Daňová stránka lidí o daňovém plánování 101: Koupit, půjčit si, zemřít.

Tato strategie má tři části - koupit, půjčit si a zemřít.

Pokud potřebujete vytvořit plán nemovitosti, zvažte to Důvěra a vůle. Mohou vám pomoci sestavit realitní plán, který je zlomkem nákladů na najmutí právníka, který vám pomůže sepsat závěť. Určitě to stojí za pozornost, pokud jste to ještě nenastavili.
Existuje také několik online tvůrci vůle zdarma místo toho můžete použít.

Obsah

1. 1. Koupit
2. 2. Půjčit si
1. Toto není půjčka 401 (k)
3. 3. Zemřít
4. Existuje úlovek?
5. To není tak šílený nápad

1. Koupit

Nejprve si něco koupíte.

Máte velké peníze a chcete je investovat do zhodnocování aktiv, abyste mohli navždy odejít do důchodu. Je také důležité, aby ti, kteří oceňují aktiva, byli osvobozeni od daně (přesněji řečeno s odložením daně).

Tyto peníze budete chtít vložit na akciový trh, nemovitosti nebo jinou třídu aktiv, která ocení. Nákup auta by byl špatný nápad, protože hodnota auta časem klesá. Je také lepší, když si vyberete třídu aktiv, která se těší zadnímu větru inflace a zvyšuje její nominální hodnotu.

Nemovitosti jsou k tomu téměř dokonalé, protože:

• jeho hodnota má tendenci stoupat,
• není to těkavé
• můžete jej odepisovat, což vám snižuje daň z příjmu
• je snadno přijatelný jako zajištění.

A zajištění je důležité pro druhý krok. Chcete si vybrat aktivum, které lze použít jako zajištění půjčky. Investování do podnikání vašeho přítele je pro to špatné. Investice do vlastního podnikání by byla lepší, ale ne tak dobrá jako nemovitost.

Banka možná nebude chtít použít vaši firmu jako zástavu, ale všechny vezmou nemovitost.

2. Půjčit si

Dále si půjčíte proti svému majetku.

Obvykle, pokud jste bohatí na majetek a máte málo peněz, můžete část svých aktiv prodat za peníze, abyste mohli žít. Když to uděláte, spustí to kapitálové zisky.

Abyste tomu zabránili, neprodávejte svá aktiva, abyste získali hotovost. Místo toho získejte půjčku od banky se svými aktivy jako zástavou. Tím, že ponecháte aktiva tak, jak jsou, a kde rostou, nespouštíte zdanitelnou událost. Stále dostanete hotovost, je to jen půjčka.

Nejlepší na tom je, že když získáte půjčku, není to považováno za příjem. Vzhledem k tomu, že si půjčujete proti aktivu, obdrželi jste hotovost v ruce, ale zároveň máte půjčku, kterou musíte splatit.

Na výplaty půjčky použijte část výtěžku z půjčky.

Toto není půjčka 401 (k)

Pokud to zní trochu jako získání půjčky od vašeho 401 (k), není to totéž. Když si vezmete půjčku ze svých 401 (k), snižujete hodnotu účtu o částku půjčky. Platíte úroky, což je docela příjemné, ale přicházíte o veškeré zisky (nebo ztráty), ke kterým dojde, když jsou peníze mimo vaši 401 (k).

Vyhýbáme se jakýmkoli daním z kapitálových zisků, protože status 401 (k) je odložen na daň.

Se strategií Buy Borrow Die jsou vaše aktiva používána jako zajištění a nikdy se jich nedotknou. Může to dál ocenit.

Dostanete dort a sníte ho také! (i když musíte jako úrok vyříznout malý plátek do banky - takže není oběd zdarma)

3. Zemřít

Každý dobrý plán vyžaduje dobrou únikovou strategii, která se opírá o konečnou únikovou strategii - smrt.

Zemřeš.

Když zemřete, váš majetek připadne vašim dědicům. Půjčky jsou splaceny aktivy a poté aktiva získají a zvýšení (nákladové) základny když přecházejí na vaše dědice. Když vaši příjemci získají tato aktiva, jejich aktuální nákladová základna v tomto aktivu je aktuální tržní cena (v době vaší smrti). Toto zesílení může vašim dědicům ušetřit tunu na daních.

Pokud jsem například v roce 2011 koupil akcie společnosti Apple za 15 USD a dnes jsem zemřel (s cenou ~ 126 USD), moji příjemci získají zvýšení nákladů. Pokud dnes tyto akcie prodají po 126 USD, zaplatí Ne daň z kapitálových výnosů, protože neměli žádné zisky. (Možná budou muset platit daně z nemovitosti v důsledku získání těchto akcií.)

A co půjčka? Zaplatíte to výnosy z prodeje.

Existuje úlovek?

Žádný úlovek.

Háček je v tom, že vaše aktiva musí stále oceňovat. A musíte zemřít, ale všichni nakonec zemřeme a ta část je ve jménu strategie, takže žádné překvapení.

Výhodou této strategie je, že když si místo prodeje půjčíte peníze od banky aktiva za hotovost, zaplatíte bance nějaký úrok a vláda nezíská své kapitálové zisky daň. Kvůli půjčce musíte projít ještě několika obručemi. Prodej majetku a hlášení prodeje prostřednictvím vašeho daňového přiznání je snadné a nevyžaduje žádnou aplikaci - ale platíte daně.

Další úvahou je, že to v první řadě nemusí být nejúčinnější způsob nabytí aktiva. Obvykle můžete vlastnit nemovitost zaplacením zlomku nákladů na její koupi. Můžete získat kus nemovitosti za 20% zálohu (někdy i méně).

Nakonec tato strategie funguje tak dobře, protože posílil v „mezerě“. Pokud to neexistovalo, tento plán není tak účinný (ale stále je užitečný z pohledu daňového plánování). Zvýšení základů odstraní potenciálně obrovský kus zisků z daní.

Pokud by základ byl odstraněn, stále budete mít malý prospěch, protože stále získáte hotovost při zachování aktiva, aby mohlo ocenit. Jen musíte mezitím platit úrokovou sazbu půjčky, takže potřebujete, aby aktivum ocenilo více než úrokovou sazbu z půjčky. Opravdu se to neliší od půjčování peněz na investování, což není neslýchané, ale děláte to způsobem, který zabraňuje kapitálovým ziskům.

To není tak šílený nápad

Pokud tato strategie zní jako opravdu bláznivý nápad, není tomu tak - ve skutečnosti to již děláme s našimi domovy.

Koupíte si dům, který je obecně zhodnocujícím aktivem, a můžete získat půjčku proti hodnotě domu (půjčka na vlastní kapitál). Když jdete prodávat, můžete ignorovat zisky ve výši 250 000 USD, pokud to bylo vaše primární bydliště (podobně jako zvýšení základny). Pokud je půjčka při prodeji stále nesplacená, můžete z výtěžku splatit půjčku na vlastní kapitál a neovlivní to nákladovou základnu vašeho domova.

Už jste někdy refinancovali půjčku ve svém domě poté, co byla zhodnocena? Vyplatit refi? Je to v podstatě stejná strategie.

Jediné, co chybí, je, že nemůžete znehodnocovat hodnotu svého domova a používat ji ke kompenzaci svého příjmu. 🙂

Podle Federálního rezervního systému existuje více než 263 miliard USD revolvingových půjček na vlastní kapitál (údaje pocházejí z 9. července 2021):

Půjčky na vlastní kapitál jsou jednoduše půjčky uzavřené proti vlastnímu kapitálu ve vašem domě. Buy Borrow Die je jen riff z této velmi populární myšlenky.

Jedinou překážkou je, že většina lidí si nebere domů kapitálové půjčky na každodenní utrácení peněz - obvykle to dělají pro velké nákupy, ale peníze jsou zastupitelné. Nezáleží na tom, k čemu ho používáte.

Chcete to udělat se svým akciovým portfoliem? Někteří, ale ne všichni, makléři to nabízejí. Například Schwab tomu říká Zastavená linie majetku.

Nyní znáte strategii Buy Borrow Die!

Zapůsobte na své přátele ve venkovském klubu. 🙂