Federální průvodce daní z příjmu pro rok 2021

Federální daň z příjmu je jednou z nejsložitějších inovací v historii lidstva. Pokusíme se však celou enchiladu zjednodušit pomocí tohoto šikovného průvodce federální daní z příjmu.

Použijte jej jako referenci, která vám pomůže připravit daňové přiznání. Je to „pohled na vysokou nadmořskou výšku“ na desítky daňových otázek, jen abyste měli přehled.

Pokud je cokoli o vaší daňové situaci nejméně neobvyklé, budete se muset důkladně ponořit, abyste získali více informací.

Průvodce daně z roku 2021

Shrnuli jsme informace uvedené v IRS Brožura s pokyny 1040 a 1040-SR, publikováno v lednu 2021.

Potřebujete podat daňové přiznání?

Pokud nevíte, zda jste povinni podat přiznání k dani z příjmu, můžete použít IRS Potřebuji podat nástroj pro vrácení?.

Ale zde jsou obecné požadavky:

Limity příjmů

Pokud váš příjem překračuje následující limity pro rok 2020, jste povinni podat:

• Single, mladší 65 - 12 400 $
• Single, 65 nebo starší - 14 050 $
• Manželské podání společně, oba manželé do 65 let - 24 800 $
• Manželské podání společně, jeden z manželů 65 a více let - 26 100 USD
insta stories
• Manželské podání společně, oba manželé 65 nebo starší - 27 400 USD
• Ženatý spis samostatně, jakýkoli věk - 5 $
• Hlava domácnosti, mladší 65 - 18 650 $
• Hlava domácnosti, 65 nebo starší - 20 300 $
• Kvalifikační vdova (er), mladší 65 - 24 800 $
• Kvalifikační vdova (ehm), 65 nebo starší - 26 100 USD

Další požadavky

Daňové přiznání budete stále muset podat, pokud platí některá z následujících podmínek:

• Měli jste alespoň 400 dolarů příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. To se rozšíří také na volné noze, lidi s vedlejšími podniky a kohokoli, kdo se věnuje práci na koncertech.
• Dlužíte daně ze zaměstnanosti domácností.
• Daně ze sociálního zabezpečení a Medicare dlužné z nehlášeného spropitného.
• Obdrželi jste rozdělení z penzijního plánu, zdravotního spořicího účtu (MSA) nebo zdravotního spořicího účtu (HSA).
• Obdrželi jste zálohu na prémiový daňový kredit.
• Očekávejte, že splníte podmínky pro získání zápočtu daně z příjmu (EIC).
• Pokud se na vás může vztahovat alternativní minimální daň.
• Chcete nárokovat vratný daňový kredit na zdravotní pojištění.
• Měli jste mzdu 108,28 USD nebo více od církve nebo kvalifikované organizace ovládané církví osvobozené od daně zaměstnavatele ze sociálního zabezpečení a Medicare.

Jak zjistit stav daňového přiznání

Existuje pět základních stavů daňového přiznání.

Singl

Toto je váš daňový stav, pokud nejste k 31. prosinci daňového roku oddáni - nebo právně odděleni.

Manželské podání společně (MFJ)

Toto je obecně nejpřínosnější stav podání, protože nabízí nižší daňové pásmo a vyšší standardní odpočet. Máte nárok, pokud jste vdaná k 31. prosinci daňového roku.

Manželské podání samostatně (MFS)

Obvykle to bude mít za následek vyšší daňovou povinnost. Ale jsou chvíle, kdy to dává smysl. To se může stát, když je jeden partner samostatně výdělečně činný a vydělává mnohem méně peněz než druhý. Může to také dávat smysl, pokud má jeden partner mnohem vyšší úroveň odpočitatelných rozepsaných výdajů. Můžete také chtít podat samostatně, pokud jste v průběhu roku žili odděleně.

Hlava domácnosti (HOH)

Tento status můžete uplatnit, pokud jste jediným daňovým poplatníkem, jste právně odděleni nebo když váš manžel s vámi nežil ve druhé polovině daňového roku. Ale zde je určujícím faktorem: musíte mít kvalifikované dítě nebo nezaopatřené dítě, za které jste zaplatili alespoň polovinu jejich podpory.

Tento status nemáte nárok, pokud jste jinak ženatí nebo váš manžel strávil dokonce jednu noc ve stejném bydlišti jako vy. Možná budete muset poskytnout konkrétní dokumentaci k prokázání stavu (dohoda o odloučení, doklady o samostatných bydlištích, dokumentace, že jste poskytli více než polovinu podpory závislosti).

Kvalifikační vdova (er)

Chcete -li získat status, musíte mít závislou kvalifikaci. Umožňuje vám mít stejná daňová zvýhodnění, jako kdybyste podávali manželství společně. Tento status máte nárok pouze v roce, ve kterém váš manžel zemřel, a v následujícím roce.

Úvahy o daňové přípravě

DIY daňová příprava

Miliony lidí nyní připravují a podávají vlastní daňová přiznání. To je snazší než kdy dříve, protože existuje tolik cenově dostupných softwarových balíčků pro přípravu daní. I když o přípravě daní nevíte nic (nebo cokoli), většina z nich je neuvěřitelně uživatelsky přívětivá.

Vše, co musíte udělat, je shromáždit informace a vložit požadovaná čísla do polí.

Pokud se letos rozhodnete své daně DIY vytvořit, nebudete mít o možnosti daňového softwaru nouzi. Klíčem je najít nejlepší cenu a funkce pro vaše potřeby.

Sestavili jsme náš seznam nejlepší daňový softwarea tyto programy jsou na prvním místě seznamu:

• TurboTax
• Blok H&R
• Daňový zákon

CPA vs. Zapsaný agent (EA)

Pokud se stále necítíte na přípravu vlastních daní nebo je vaše daňová situace neuvěřitelně komplikovaná, můžete využít daňového profesionála. Dva nejspolehlivější zpracovatelé jsou certifikovaní účetní (CPA) a registrovaní agenti (EA).

CPA je profesionálně licencovaný účetní, který pracuje ve veřejném účetnictví a obvykle připravuje daně z příjmu. Aby CPA získaly licenci, musí projít přísnou vícedenní zkouškou a splňovat určité státní úrovně vzdělání a zkušeností. CPA jsou nejlepší pro lidi, kteří mají nejsložitější daňové přiznání.

EA nejsou účetní (nebo CPA), ale mají licenci k přípravě daní a zastupování svých klientů před IRS. EA obecně účtují nižší poplatky za přípravu než CPA.

Kontrolní seznam pro podání daňového přiznání

Bez ohledu na to, jak se rozhodnete připravit své daně, budete muset shromáždit všechny potřebné dokumenty. Jejich dostupnost značně usnadní celý proces přípravy.

Mezi nejzákladnější informace, které potřebujete mít k dispozici, patří:

1. Čísla sociálního zabezpečení pro každého člena vaší domácnosti
2. Kompletní kopie přiznání k dani z příjmu za předchozí rok (budete je potřebovat k poskytnutí informací o přenosu)
3. Informace o příjmech pro vaše nezaopatřené děti
4. Informace o domácí kanceláři (pokud plánujete odpočet) - záběry vaší kanceláře a vašeho domova
5. Číslo sociálního zabezpečení vašeho bývalého manžela, pokud pobíráte nebo platíte výživné nebo výživné na děti
6. Osvědčení o osvobození od Marketplace, pokud jste obdrželi výjimku od burzy zdravotního pojištění vašeho státu

Dokumentace příjmů

• W2 z jakýchkoli zdrojů zaměstnání
• 1099-MISC pro dodatečný příjem, u kterého nebyly zadrženy daně z příjmu (jako příjem ze smlouvy)
• 1099s vykazující příjmy, úroky a dividendy sociálního zabezpečení; důchod, IRA nebo anuitní příjem; vrácení státní daně z příjmu nebo pojištění v nezaměstnanosti; nebo ohlášení prodeje akcií nebo jiných cenných papírů
• Hlášení partnerství K-1 nebo příjmy S-Corporation
• W-2G hlásící výhry z hazardu (měli byste mít také záznamy prokazující výdaje na hazard)
• Doklad o obdrženém výživném včetně čísla sociálního zabezpečení příjemce
• Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, kompletní účetnictví všech vašich příjmů z podnikání
• Doklady o příjmech z pronájmu, pokud vlastníte investici do nemovitosti

Dokumenty pro vykazování výdajů

Potenciálně daňově uznatelné výdaje jsou uvedeny v následujících dokumentech:

1. 1098 vykazování zaplacených úroků z hypotéky a daně z nemovitosti, výdajů na vzdělání a zaplacených úroků ze studentských půjček
2. Výpisy příspěvků charitativních organizací
3. 1095-A, 1095-B nebo 1095-C, vykazující zaplacené pojistné na zdravotní pojištění a komu
4. Různé formuláře 5498 vykazující platby IRA, HSA nebo ESA uskutečněné během roku

Existuje mnoho situací zahrnujících daňově uznatelné výdaje, které nejsou úhledně vykazovány ve vládním formuláři ze zdrojů třetích stran.

Můžete také potřebovat dokumentaci k výdajům v následující části.

Výdaje, které mohou vyžadovat další dokumentaci

• Dokumentace všech výdajů na samostatnou výdělečnou činnost
• Náklady na pronájem nemovitosti
• Dokumentace k nákupu odpisovatelných aktiv pro obchodní nebo investiční činnost
• Daň z nemovitosti zaplacená, ale věřitelem neoznámená na formuláři 1098
• Federální a státem odhadované daňové platby provedené za daňový rok
• Nákladová základna prodaných investic (pokud informace neposkytne makléř)
• Nepřímé výdaje související s investiční činností
• Dokumentace o zaplaceném výživném
• Účtenky z nákupu energeticky účinného zařízení instalovaného ve vašem domě
• Přijímající organizace poskytla charitativní příspěvky, ale neohlásila je
• Počet najetých kilometrů pro podnikání, zaměstnání, lékařské nebo charitativní činnosti, jakož i záznamy o platbách za mýtné, parkování a ad valorem daně
• Doklad o zaplacení zdravotního pojištění, hotových výdajů na lékařské, zubní a zrakové výkony, ujetých kilometrů a pojištění dlouhodobé péče
• Zaplacené výdaje na péči o dítě, pokud nejsou poskytnuty poskytovatelem (včetně daňového identifikačního čísla poskytovatele)
• Mzdy vyplácené domácímu poskytovateli péče, včetně daňového identifikačního čísla tohoto poskytovatele
• Podrobný seznam výdajů na vysokoškolské vzdělávání vyplacených z vlastní kapsy s dokumentací
• Náklady na přípravu loňského daňového přiznání
• Daň z prodeje zaplacená za hlavní nákupy

Federální sazby daně z příjmu pro rok 2020

Daňová skupina / stav podání	Singl	Ženatý společný spis nebo kvalifikovaná vdova	Ženatý spis samostatně	Hlava rodiny
10%	0 až 9 875 $	0 až 19 750 $	0 až 9 875 $	0 až 14 100 USD
12%	9 876 až 40 125 USD	19 751 až 80 250 $	9 876 až 40 125 USD	14 101 $ až 53 700 $
22%	40 126 $ až 85 525 $	80 251 až 171 050 $	40 126 $ až 85 525 $	53 701 až 85 500 $
24%	85 526 až 163 300 $	171 051 až 326 600 $	85 526 až 163 300 $	85 501 $ až 163 300 $
32%	163 301 až 207 350 $	326 601 až 414 700 USD	163 301 až 207 350 $	163 301 až 207 350 $
35%	207 351 $ až 518 400 $	414 701 $ až 622 050 $	207 351 $ až 311 025 $	207 351 $ až 518 400 $
37%	Více než 518 401 $	Přes 622 051 $	Přes 311 025 $	Více než 518 401 $

Změny daní

Obecné změny

Standardní odpočet se zvýšil. V daňové sezóně 2020 se trochu zvýšily na 12 400 $ za samostatné a manželské podání samostatně, 24 800 $ za společné podání v manželství a 18 350 $ za hlavy domácností.

Formulář 1040 pouze pro většinu daňových poplatníků. Další připomínka, která platí od roku 2018: 1040A a 1040EZ byly odstraněny.

Pro daňové období roku 2021 jsou daňové sazby stejné, ale příjmová pásma se mírně změnila, aby odpovídala inflaci.

Rovněž došlo ke změnám odpočtů, které si můžete uplatnit na daních do roku 2020. Zákon CARES obsahuje ustanovení, které umožňuje daňovým poplatníkům odečíst až 100% vašeho upraveného hrubého příjmu. Příspěvky přesahující tuto částku lze také přenést do daňové sezóny 2022.

Se zákonem CARES souvisí také půjčky Programu ochrany výplaty (PPP). Pokud jste majitelem malé firmy, měli byste si uvědomit, že výdaje, které jste zaplatili penězi z těchto půjček, nelze uplatnit jako odpočet.

Daňové ubytování související s COVID-19

V průběhu roku 2020 byla vydána dvě kola plateb ekonomických stimulů - 1 200 USD za dospělého (a 500 USD za dítě mladší 17 let) na začátku roku podle zákona CARES, poté 600 USD za dospělého (a dítě mladší 17 let) v Prosinec.

Budete rádi, že tento příjem není zdanitelný a nemusí být zahrnut do vašeho rozpočtu na rok 1040.

Pokud jste v roce 2020 neobdrželi jednu nebo obě platby, ale měli jste nárok, můžete podat žádost o a Kredit se slevou ze slev na vašem daňovém přiznání. O tento kredit budete moci požádat, pokud jste v roce 2020 byli americkým občanem nebo cizincem s trvalým pobytem, ​​měli jste platné číslo sociálního zabezpečení a nebyli jste uvedeni jako závislí na jiném daňovém poplatníkovi.

Požadovaná minimální věková hranice (RMD) věková hranice zvýšena

Podle zákona CARES schváleného v březnu 2020 Do roku 2020 bylo od RMD upuštěno. Nový zákon také zvyšuje věk, ve kterém musí začít s léčbou RMD, ze 70 1/2 v roce 2019 na 72 od roku 2020.

Změny pro rodiny

Nižší práh pro odpočet zdravotních nákladů. Pokud své srážky rozepíšete na položky, mohli jste si odečíst neuhrazené léčebné výlohy, které v roce 2019 přesáhly 10% vašeho upraveného hrubého příjmu. Pro rok 2020 je toto číslo zpět na 7,5%, což je stejná částka jako v roce 2018

„Dětská daň“: Pokud má vaše dítě v roce 2020 nezasloužený příjem, bude zdaněn následovně:

• Prvních 2200 dolarů nezaslouženého příjmu nezletilého je osvobozeno od daně
• Nad 2 200 USD je zdaněno daňovou sazbou pro majetky a svěřenské fondy, nikoli sazbou pro rodiče, pokud nejsou provedeny zvláštní volby

Dítě musí být mladší 18 let nebo student na plný úvazek ve věku 19 až 24 let.

Změny pro malé firmy

Rok 2020 byl pro malé podniky rokem plným daňových změn, protože federální vláda pracovala na vytvoření daňových úlev, které pomáhají majitelům malých podniků zvládnout pandemii.

Nejprve program ochrany výplat. Pamatujte, že to podnikům poskytuje až osm týdnů prostředků na mzdy nebo výdaje, jako jsou hypotéky nebo nájemné. Tyto půjčky budou plně odpuštěny, pokud se dlužníci budou řídit způsobilostí pro odpuštění a zrušení dluhu se nepromítne do zdanitelného příjmu.

Odpočet kvalifikovaného příjmu z podnikání pro rok 2020

Pokud máte malou firmu, můžete odečíst až 20% svého kvalifikovaného čistého příjmu z podnikání. Odpočet se vztahuje také na kvalifikované dividendy z investic do nemovitostí a příjmy kvalifikovaného veřejně obchodovaného partnerství.

Uvědomte si však, že odpočet postupně začíná na příjmu 163 300 USD a postupně se ruší zcela za 213 300 USD, pokud jste nezadaní, a mezi 326 600 a 426 600 USD, pokud jste ženatí společně.

Změny povolenek za ujeté kilometry

Zvýšily se povolenky za ujeté kilometry. The příspěvky na najeté kilometry pro rok 2020 jsou následující:

• Obchodní kilometry - 57,5 ​​centů na míli
• Charitativní kilometrový výkon - 14 centů za míli 
• Lékařské a stěhovací kilometry - 17 centů za míli

Prahové hodnoty příjmu pro zvýšení alternativní minimální daně (AMT)

AMT je speciální daňové ustanovení, jehož cílem je zabránit daňovým poplatníkům s vysokými příjmy vyhýbat se daním prostřednictvím daňových úlev. Tyto přestávky mohou být buď preferenční zdroje příjmů, nebo nadměrné odpočty.

Uloží vyšší daňovou sazbu na váš příjem s přidanými preferenčními položkami.

Hranice příjmu byla pro rok 2019 zvýšil, odstranění hrozby AMT od mnoha daňových poplatníků ze středního a vyššího středního příjmu. Hranice příjmu jsou následující:

• Manželské podání společně a pozůstalý manžel-113 400 $ (postupné vyřazení výjimky začíná příjmem 1 036 800 $).
• Single-72 900 $ (postupné ukončení výjimky začíná příjmem 518 400 $).
• Manželské podání samostatně-56 700 USD (postupné vyřazení výjimky začíná příjmem 518 400 USD).

Žádná změna v čisté dani z investičních příjmů (NIIT)

The Čistá daň z investičního příjmu neboli NIIT je dalším ustanovením zákona o dostupné péči. Od roku 2010 NIIT rozšiřuje daň Medicare ve výši 3,8% na investiční příjem pro osoby s určitými vysokými příjmy.

Pro rok 2020 jsou tyto příjmové hranice následující:

• Manželské podání společně - 250 000 dolarů
• Manželské podání samostatně - 125 000 $
• Single - 200 000 $
• Hlava domácnosti - 200 000 dolarů
• Kvalifikovaná vdova (er) s nezaopatřeným dítětem - 250 000 $

Pokud váš upravený hrubý příjem překročí tyto úrovně, bude daň použita na čistý příjem z nájmů, licenčních poplatků, úrokových a dividendových příjmů, kapitálových zisků a anuit.

Daň z čistého investičního příjmu se bude vztahovat také na jakýkoli pasivní příjem z vaší živnosti nebo podnikání, nezapomeňte tedy tyto podniky zohlednit.

Srážky daně a kredity

Standardní odpočet

Standardní odpočet pro rok 2020 je následující:

• Manželské podání společně a pozůstalí manželé - 24 800 $
• Hlavy domácnosti - 18 650 $
• Samostatné nebo manželské podání samostatně - 12 400 USD

Srážky můžete rozdělit do položek, pokud překračují výše uvedené limity. Rozpočtové srážky zahrnují léčebné výlohy (přesahující 10% vaší AGI). Daně (státní, místní, daně z nemovitostí a daně z prodeje) a úroky z hypotéky podléhají dříve diskutovaným omezením a charitativní dary jsou stále plně odpočitatelné.

Postupné vyřazování srážkových položek, které se dříve vztahovaly na daňové poplatníky s vysokými příjmy bylo odstraněno.

To znamená, že již není omezeno, kolik můžete odečíst.

Kromě standardních a položkových odpočtů má IRS desítky kreditů, které přímo snižují vaši daňovou povinnost.

Mezi některé z populárnějších daňových kreditů patří:

Daňový bonus na dítě. Kredit je 2 000 $ na rok 2020. Je předmětem postupného vyřazování, počínaje upraveným upraveným hrubým příjmem 200 000 $ nebo 400 000 $ v případě společného podání manželství. Kredit můžete získat až do výše 1 400 USD na dítě, i když nemáte žádnou daňovou povinnost (to znamená „vratný kredit“ - je vratný, i když nedlužíte žádné daně).

Výdělek na dani z příjmu (EIC). The vydělaný zápočet daně z příjmu je obecně k dispozici pro daňové poplatníky s nízkými příjmy.

Je založen na upraveném hrubém příjmu, dosaženém příjmu a investičním příjmu.

Kredit na vzdělání. The kredit na vzdělání je na výdaje související s vyšším vzděláním.

Kredit na péči o děti a závislé osoby. The úvěr na péči o dítě a závislou péči platí pro závislé osoby mladší 13 let. Je také k dispozici pro péči o manžela nebo závislou osobu v jakémkoli věku, kteří nejsou schopni se o sebe postarat. Poskytuje kredit až do výše 35% způsobilých výdajů na základě upraveného hrubého příjmu.

Úvěr na daňový kredit. The spořicí daňový kredit platí, pokud přispíváte do penzijního plánu. Kredit může být až 2 000 $ pro jednotlivce a 4 000 $, pokud jste ženatí společně. Hranice příjmu jsou poměrně nízké, ale vyplatí se požádat, pokud přispíváte na starobní důchod a máte mírný příjem.

Srážky daně a kredity pro majitele malých podniků

Obecně lze říci, že jakékoli výdaje použité při vytváření příjmu ze samostatné výdělečné činnosti jsou daňově uznatelné.

Mezi nejtypičtější odpočty výdajů na podnikání patří:

• Náklady na prodaný inventář
• Výdaje spojené s nájmem, vlastnictvím a provozováním obchodního majetku
• Obchodní využití vašeho domova, pokud existuje
• Náklady a výdaje na vozidla zakoupená vaší firmou a pro vaši firmu
• Náklady a výdaje na vybavení zakoupené pro vaši firmu (Poznámka: můžete odečíst až 1 milion dolarů zaplacených za obchodní vybavení podle § 179 odpisy v roce nákupu)
• Výdaje související s obchodním používáním osobního vozidla
• Náklady na prodej, marketing a reklamu
• Právní a profesní poplatky
• Náklady na obchodní vzdělávání
• Počáteční náklady (obvykle amortizované nebo odpisované několik let)
• Zaplacené pojistné na podnikání
• Úroky z půjček souvisejících s podnikáním
• Cestovní výdaje za obchodními účely
• Stravování a zábava (podléhá 50% limitu)
• Používání telefonů a internetu
• Náklady na poštovné a doručné
• Různé kancelářské a obchodní výdaje
• Příspěvky do penzijních plánů samostatně výdělečně činných-IRA, Solo 401 (k), SEP nebo SIMPLE IRA

Po celý rok si uchovávejte přesné záznamy o všech nákladech souvisejících s podnikáním, abyste mohli využít výhod, které se vás týkají.

Daňově odečitatelné zdravotní výdaje

Existují dva způsoby, jak si můžete odečíst náklady na zdravotní péči:

Položkovým odpočtem. Pokud své srážky rozepíšete na jednotlivé položky, můžete odepsat náklady na zdravotní péči.

Má to však háček - jsou odečitatelné pouze do té míry, do jaké přesahují 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI).

Pokud je vaše AGI 100 000 $, pak budete moci odečíst náklady na lékařskou péči pouze do té míry, že překročí 7 500 $.

Lékařské výdaje mohou zahrnovat:

• Pojistné zaplacené za zdravotní pojištění (nikoli jako součást plánu sponzorovaného zaměstnavatelem), včetně pojistného Medicare (pokud jste OSVČ, můžete odečíst celou částku zaplaceného pojistného na zdravotní pojištění, aniž byste museli rozpisovat položky srážky)
• Kapesné náklady na lékařské, zubní a zrakové služby
• Nezjištěné náklady na zdravotní péči
• Léky na předpis, které nejsou kryty pojištěním
• Lékařsky nutné cestovní výdaje
• Lékařské kilometry
• Srážky a splátky
• Zaplacené pojistné za pojištění dlouhodobé péče

Platba prostřednictvím zdravotního spořicího účtu (HSA). HSA můžete nastavit buď prostřednictvím svého zaměstnavatele, nebo sami prostřednictvím banky. Zaplacením léčebných výloh (bez pojistného) prostřednictvím účtu můžete odečíst až 3 550 $, pokud jste nezadaní, a až 7 100 $, pokud jste ženatí, podáváte společně.

Abyste mohli tento program využívat, nemusíte své srážky rozepisovat na jednotlivé položky.

Srážky daně u dobročinných odpočtů, včetně oblečení

Můžete odečíst charitativní příspěvky, ale pouze pokud své srážky uvedete do položek. Peněžní dary lze snadno dokázat.

Obvykle od charitativní organizace dostanete prohlášení, ve kterém uznáte, kolik jste během roku přispěli. Pokud ne, můžete použít kopie zrušených šeků nebo jiné písemné důkazy o vašich příspěvcích.

Méně jisté je darování předmětů, například oblečení. Je běžné, že lidé darují oblečení organizacím, jako je Goodwill a American Kidney Association.

Pokud tak učiníte, můžete odhadnout hodnotu daných položek, pokud vám organizace neposkytne nějaký písemný důkaz.

Můžete uvést darované položky a použít různé odhady hodnoty. Jedním z nejběžnějších je to, čemu se říká Thrift Shop Hodnota.

Můžete to udělat u položek v celkové výši až 500 $. Pokud je hodnota vyšší než 500 USD, budete muset podat formulář IRS 8283, Noncash Charitable Contributions.

Novinka pro rok 2020: Nyní můžete odečíst až 300 $ za charitativní příspěvky, i když své srážky neuvedete do rozvrhu A. Srážku můžete vzít na řádek 10b formuláře 1040, ale uvědomte si, že odpočet je omezen na 150 $, pokud jste ženatí, podáváte samostatně.

Odpočet úroků z hypotéky

Stejně jako v roce 2019 bude odpočet úroků z hypotéky omezen na půjčky až do výše 750 000 USD nebo 350 000 USD pro manželské podání samostatně.

Podle starého daňového zákona jste mohli odečíst úroky zaplacené ze zadlužení hypotéky u půjček až do výše 1 milionu dolarů. Můžete pokračovat v odečtení úroků z hypotéky až do výše 1 milionu dolarů ze zadlužení půjček přijatých před 15. prosincem 2017.

Ale každé nové zadlužení bude podléhat novým limitům.

Srážka na státní příjem, daň z nemovitostí a daň z obratu

Pro rok 2020 je váš odpočet omezen na 10 000 $, pokud jste ženatí společně, nebo 5 000 $, pokud jste ženatí, podáváte samostatně.

Limit odpočtu se vztahuje na všechny zaplacené státní a místní daně, nikoli na každý typ daně jednotlivě.

Pravidla pro daňové dary a dědictví

Pravidla darování IRS

Hlavní oblastí záměny daní z darů je, kdo je platí?

Zdá se logické, že příjemce daru platí daň, ale takhle to nefunguje. Podle předpisů IRS daň platí dárce daru.

Obecně lze říci, že darovací daň přichází v úvahu pouze tehdy, když převádíte peníze někomu jinému než svému manželovi. Často to platí, když převádíte peníze svým dětem. Většina lidí nebude ovlivněna darovací daní, která je také úzce spjata s daní z nemovitosti.

Například pro rok 2020, daňoví poplatníci mají doživotní vyloučení 11,58 milionu USD, což je 23,16 milionu USD pro manželské páry. Daň se vztahuje pouze na částky, které tento limit překračují.

Pro rok 2020 můžete darovat až 15 000 $, aniž byste museli platit darovací daň. Pokud v daném roce tuto částku překročíte, můžete dárek uplatnit jako snížení svého celoživotního vyloučení.

To lze provést podáním IRS Formulář 709, daňové přiznání k daru ve Spojených státech (a převod přeskakující generaci), který bude aplikovat přebytek proti vašemu celoživotnímu vyloučení.

Pochopení daně z majetku/dědické daně a zděděných pravidel IRA

Daň z nemovitosti - aka, dědická daň- je úzce svázán s darovací daní (dary jsou v podstatě zálohou na dědictví).

Podobně jako darovací daň se nevztahují na peníze zděděné vaším manželem, ale mohou se vztahovat na vaše děti.

Opět platí, že jsou splatné pouze na panstvích s hodnotou vyšší než 11,58 milionu dolarů (pro rok 2020) nebo 23,16 milionu dolarů pro manželské páry.

Daň z nemovitosti - někdy známá jako daň ze smrti- může být až 40% převedeného majetku, mimo celoživotní vyloučení. Ale opět kvůli vyloučení nebude platit pro většinu lidí.

Zděděné IRA - Pro tyto účty existují zvláštní pravidla. Když manžel zdědí IRA, podléhá požadovaným minimálním distribucím (RMD) po dosažení věku 70 ½. Pokud však IRA zdědí děti nebo vnoučata, pravidla jsou odlišná.

Distribuce IRA budete muset začít brát jedním z následujících dvou způsobů:

1. Převzetí distribucí po dobu pěti let, dostatečné k vyprázdnění účtu, nebo roční distribuce, určené podle délky života příjemce.
2. Druhá metoda zachová účet po celou dobu životnosti příjemce a umožní další akumulaci výnosů z investic odložených z daní.

Měli byste udělat důvěru v Charitable Remainder?

Toto je druh důvěry, který vám poskytne spolehlivý tok příjmů po celý život. Je to také neodvolatelná důvěra, což znamená, že jakmile je zaveden, nelze jej odvolat.

Charitativní zbývající fond (CRT) má určité daňové výhody. Příjem, který vytváří, nepodléhá dani z příjmu, pokud nemá nesouvisející příjmy z podnikání. Oceněná aktiva můžete převést do svěřenského fondu, kde je lze zlikvidovat.

Nebude se vztahovat žádná daň z kapitálových výnosů. Prostředky budou zdaněny pouze tehdy, pokud vám budou distribuovány v souladu s plánem výplaty nastaveným pro trust.

CRT může být také výhodou, pokud máte velký majetek, který může podléhat dani z nemovitosti.

Převedené prostředky sníží váš majetek, a tím i daň, která se může vztahovat na vaši smrt. CRT jsou komplexní právní ujednání, která budou vyžadovat služby advokáta.

Daňové úvahy pro vaše děti

Správcovské účty pro nezletilé - UGMA a UTMA

Mnoho rodičů chce svým dětem vytvářet úspory a investice. Nezletilí však nejsou právně schopni vlastnit účty.

Řešením tohoto omezení je zřízení účtu podle zákona o jednotných dárcích pro nezletilé (UGMA) nebo zákona o jednotných převodech na nezletilé (UTMA).

S jedním z těchto účtů vystupujete jako opatrovník a poté se účet převede na vaše dítě, jakmile dosáhne plnoletosti.

Jeden z těchto účtů můžete nastavit ve všech typech finančních institucí, včetně bank a makléřských firem.

Neexistuje žádný strop na to, kolik můžete přispět, ale většina rodičů omezuje příspěvky na 15 000 $, aby se vyhnula darovací dani.

Peníze na účtu lze použít na jakýkoli účel související s vaším dítětem.

Eliminuje se tak omezení, aby byly prostředky použity výhradně na vzdělávání, jako je tomu u 529 plánů a spořicích účtů vzdělávání (ESA).

529 plánů

Pokud máte děti, můžete se podívat na 529 College Savings Plan.

Pro vás, jakožto přispěvatele do plánu, neexistují žádné okamžité daňové výhody.

Plán 529 však umožňuje akumulaci investičních výnosů s odloženou daní, což vám umožní ušetřit na vysokoškolské vzdělání vašich dětí.

Peníze investujete především do podílových fondů a finanční prostředky lze vybrat osvobozené od daně, pokud jsou použity na výdaje na kvalifikované vzdělávání.

Tímto způsobem získáte důležitou daňovou úlevu na zadní straně, když jsou prostředky vybírány. Každý jednotlivý stát spravuje 529 plánů.

Zkontrolujte a podívejte se na podrobnosti souboru plán dostupný ve vašem státě.

Tipy k placení daní

Placení daní z dosaženého příjmu

Pokud jste placeni platem, daně budou sraženy a zaplaceny IRS za vás. Pokud jste však osoba samostatně výdělečně činná nebo dodavatel, budete muset nastavit odhadované platby daně.

Chcete -li to provést, musíte nejprve rozumně odhadnout příjem, který očekáváte v průběhu roku.

Budete také muset udělat dobrý odhad nákladů vynaložených na vytvoření tohoto příjmu.

Poté budete muset vypočítat svůj daňový závazek z příjmu na základě vašeho čistého zisku. Budete také muset zaplatit daň ze samostatné výdělečné činnosti, která je ekvivalentem daně FICA pro samostatně výdělečně činné osoby.

To se rovná 15,3% vašeho čistého zisku. To je navíc k federální dani z příjmu. Odhadované daně jsou splatné ve čtyřech termínech každý rok:

• 15. dubna
• 15. června
• 15. září
• 15. ledna následujícího roku

Upozorňujeme, že v roce 2020 byly tyto lhůty prodlouženy kvůli pandemii koronaviru.

Platby můžete provádět buď vyplněním formuláře IRS 1040-ES, odhadovaná daň a zasláním šeku na ministerstvo financí USA nebo provedením platby online ze svého bankovního účtu prostřednictvím IRS Direct Pay.

Placení federální daně z příjmu při odchodu do důchodu nebo bonusového příjmu

Co můžete udělat, pokud získáte bonus, dostatečně velký, aby ovlivnil vaši daňovou situaci? Nebo jak řešíte daňovou povinnost z důchodového příjmu?

Daňové povinnosti se můžete vyhnout v době podání dodatečných plateb daně. To lze provést třemi způsoby:

Pokud bonus přijde na začátku roku, kontaktujte své mzdové oddělení a nechte si zvýšit srážkovou daň.

Pokud k tomu dojde později v roce, proveďte odhadovanou daňovou platbu přímo IRS.

Použitím Přímá platba IRS platbu můžete provést kreditní kartou nebo přímo ze svého bankovního účtu.

Požádejte svého správce důchodového plánu, aby srazil daně z příjmu z vašich distribucí, podobně jako federální srážky ze mzdy.

Pokud provedete odhadovanou daňovou platbu, proveďte to hned, jakmile získáte bonus nebo důchodový příjem. Tím zajistíte, že budete mít k dispozici peníze na zaplacení daně.

Okamžité zaplacení také odstraní možnost úroku a penále.

Jak platit daně online (kreditní kartou)

Své daně můžete zaplatit online přímo IRS pomocí kreditní nebo debetní karty.

Při platbě debetní kartou je malý poplatek 2 až 2,59 $ a při použití kreditní karty necelá 2% z částky zaplacené.

Pokud potřebujete provést rychlou platbu, mohou být poplatky malou cenou. S největší pravděpodobností budou nižší než sankce a úroky, které IRS uloží za opožděné platby.

Pomocí online plateb můžete zaplatit zbývající daňový doklad, odhadované daně nebo jakoukoli jinou daň splatnou IRS.

Jak získat vrácení daně co nejdříve

Nejlepší způsob, jak urychlit vrácení peněz, je odeslat e-mailem. Vrácení peněz vám bude obvykle vráceno do dvou týdnů. Pokud podáte přiznání v papírové podobě, může to trvat šest až osm týdnů.

Pokud tedy spěcháte, e-soubor. Chcete -li získat vrácení peněz ještě rychleji, nastavte přímý vklad. Můžete to udělat na druhé straně daňového přiznání.

Umožní IRS získat vrácení peněz na váš bankovní účet bez zpoždění způsobeného zasláním šeku.

Pravděpodobně se budete chtít vyhnout nabídkám okamžitého vrácení daně. To je místo, kde daňoví poplatníci nabízejí poskytnutí vrácení peněz po dokončení vrácení. Ale ve skutečnosti je to to, čemu se říká půjčka na vrácení peněz, nikoli skutečné obdržení vrácené částky. Z půjčky zaplatíte úroky a poplatky, což sníží velikost vrácení peněz. Přesná částka závisí na zpracovateli daně.

Jak se vyhnout podvodům s vrácením daně z příjmu

Podvody s vrácením daně jsou jednou z nejrychleji rostoucích forem krádeží identity. Zloděj ukradne vaši identitu a poté ji použije k podání falešného daňového přiznání u IRS. Návrat zahrnuje velmi štědré vrácení peněz, které se vyplácí zloději.

Zloděj podá návrat na začátku roku, než budete mít příležitost tak učinit.

Náhrada je odeslána přímo zloději. Jakmile dojde k podvodu, nebudete moci podat daňové přiznání. Jste upozorněni, že již byla podána.

Je to chaotická situace, ale naštěstí ji lze vyřešit čistě. IRS si je tohoto problému vědoma a spolupracuje s daňovými poplatníky na jeho vyřešení.

Musíte podat IRS formulář 14039, čestné prohlášení o krádeži identitya připojte veškerou potřebnou dokumentaci. Můžete být požádáni o předložení státem vydaného občanského průkazu nebo řidičského průkazu.

Tento proces může trvat až šest měsíců, ale jakmile bude dokončen, vaše daňová situace bude opravena. To bude zahrnovat řádné vrácení daně nebo odpovědnost na základě vašeho skutečného vrácení.

Co dělat s nezařazenými daňovými přiznáními a dlužnými daněmi

Začněme nezřízeným daňovým přiznáním. Budete muset shromáždit všechny dokumenty, které potřebujete, stejně jako pro přípravu aktuálního návratu.

Jakékoli dokumenty, které nemáte - možná z důvodu plynutí času - možná budete moci získat od IRS. To může zahrnovat W-2 a 1099, které byly poskytnuty IRS zaměstnavateli a prodejci.

Měli byste připravit a podat každý návrat samostatně za předpokladu, že potřebujete podat více než jeden rok.

Může se ukázat, že vám přijde vrácení peněz. Můžete však také dlužit daně. Pokud tak učiníte, měli byste provést platbu co nejdříve.

IRS posoudí pokuty a úroky, které budou účtovány později. Pokud nemůžete splatit splatnou daňovou povinnost, existují dva způsoby, jak situaci vyřešit:

Udělejte nabídku v kompromisu. IRS může souhlasit s přijetím nižší částky, pokud máte nárok na strádání.

Nastavte si smlouva na splátky. Můžete se dohodnout na zaplacení své daňové povinnosti po dobu až 72 měsíců. Dluh nezmizí, ale poskytne vám delší dobu na zaplacení dostupnou měsíční splátkou.

Jak se vyhnout daňovému auditu - a co dělat, pokud jste auditováni

Vaše šance na audit je relativně malá, zvláště pokud máte relativně běžnou daňovou situaci. Pravděpodobnost se však zvyšuje, pokud máte vysoký příjem, jste samostatně výdělečně činný, máte neobvyklé zdroje příjmů nebo berete velmi velké srážky.

Ve většině auditů IRS hledá konkrétní informaci.

Mohou například požadovat, abyste zdokumentovali určitou kategorii výdajů, kterou jste přijali. Obvykle to zahrnuje dodávání informací poštou.

Měli byste plně spolupracovat poskytnutím všech požadovaných informací včas. Podrobnější audit tváří v tvář se vyskytuje v jedné ze dvou situací:

Podcenili jste své příjmy a/nebo jste nadměrně uvedli své výdaje. Prvnímu problému se můžete vyhnout přesným vykazováním všech příjmů.

V druhém případě se ujistěte, že jsou vaše srážky přiměřené. Nadměrné výdaje jsou jedním z hlavních spouštěčů auditů.

Pokud například požadujete služební cestu rovnající se 60% vašeho příjmu, zvete audit. Pokud vaše firma soustavně ztrácí peníze - nebo vydělává velmi málo - je to další červená vlajka.

Velký odpočet pro obchodní využití domova je stále dalším faktorem. Ujistěte se, že zdokumentujete všechny výdaje a že jsou přiměřené ve srovnání s příjmem, který vytvářejí.

Pokud vaše daňová přiznání připravuje CPA nebo registrovaný agent, může vás před IRS zastupovat buď.

Pokud používáte program pro přípravu daňového softwaru, můžete si často zakoupit nějakou formu ochrany před auditem, která vám poskytne pomoc při auditu.

Jak dluh spotřebitelů ovlivňuje vaše daně?

Pokud jde o spotřebitelský dluh, v daňovém kódu je málo známá vráska.

Ne, nejde o to, že by úroky ze spotřebitelského dluhu byly daňově uznatelné. Obecně není. Souvisí to s nezaplaceným spotřebitelským dluhem.

Pokud nezaplatíte dluh nebo vyrovnáte dluh za méně než celou dlužnou částku, IRS to přiřadí k zdanitelnému příjmu.

Pokud například nezaplatíte dluh na kreditní kartě ve výši 10 000 USD, je celá částka dluhu považována za zdanitelný příjem.

Pokud zaplatíte pouze 4 000 USD z dluhu a ve zbývající části se dostanete do prodlení, bude pro vás 6 000 USD považováno za zdanitelný příjem.

Dlužník může vydat IRS formulář 1099-C, Zrušení dluhu.

Částku budete muset nahlásit v daňovém přiznání, kde bude zdaněna jako běžný příjem.

Pokud je zrušený dluh 10 000 USD a jste v 12% daňové pásmo, budete dlužit dodatečnou daň z příjmu 1 200 USD.

Všimněte si, že to neplatí pro odpuštění půjček PPP vzniklých během pandemie koronaviru.

Jak podat prodloužení daně

Požadavky na prodloužení daně

Ať už je váš důvod pro pozdní podání jakýkoli, IRS se stará o dvě věci:

1. Řekněte jim to prostřednictvím formuláře 4868 (Žádost o automatické prodloužení doby pro podání daňového přiznání k dani z příjmu fyzických osob v USA), a 
2. Zaplaťte většinu své daňové povinnosti za daný rok.

Pokud jde o platbu, znamená to, že pokud dlužíte 10% z vaší konečné daňové povinnosti nebo 1 000 USD, budete vyšší, dostanete sankci plus úrok z dlužné částky. Dokud jste zaplatili tuto částku, budou vám účtovány pouze úroky.

Nejaktuálnější úrokovou sazbu můžete vždy najít na stránce Zprávy a informační listy a hledá tiskovou zprávu s úrokovými sazbami v názvu. Pokud dlužíte částku dostatečně malou na to, abyste nenesli žádnou pokutu, je to docela rozumná sazba, rozhodně lepší než účtování poplatku z vaší kreditní karty.

Podání daňového prodloužení vám poskytne čas

Mějte na paměti, že prodloužení vám také poskytne dalších šest měsíců na přehodnocení peněz, které jste převedli z tradiční IRA na Roth. Změnou některých z nich zpět můžete snížit svou daňovou povinnost natolik, abyste se vyhnuli pokutě. To zahrnuje trochu pohrávání si s vaším daňovým softwarem, ale stojí za to ušetřit ty dolary.

Na tuto poznámku existuje trik Roth, který důvtipní plánovači používají k maximalizaci bohatství svých klientů. Řekněme, že chcete převést 5 000 $ na účet Roth. Právě teď si vyberte dva fondy nebo akcie v hodnotě 5 000 $ a převeďte je na dva samostatné účty Roth. Když je splatné vaše daňové přiznání, znovu charakterizujte účet s nižší hodnotou. Tuto strategii lze provést s libovolným počtem účtů, pokud si však pamatujete novou charakteristiku. V opačném případě dostanete tučný nechtěný daňový doklad.

Pokud jednoduše nepodávejte daňové přiznání, můžete být penalizováni 5% z dlužné částky nebo maximálně 25%. Au.

Rozšíření daně pro majitele podniků

Pro samostatně výdělečně činnou osobu je další výhodou žádosti o prodloužení-důchodové účty lze financovat až do data splatnosti vrácení, včetně prodloužení. To vám umožní získat peníze do plánu do 15. října. Pro ty, jejichž podnikání je cyklické nebo prostě prochází dolů rok, je tento čas navíc výhodou.

Jak podat pozměněné daňové přiznání

Důvody pro podání dodatku

Mít Homera Simpsona „Doh!“ okamžik, kdy podání daňového přiznání není ten nejpohodlnější pocit. Chyby se však stávají, dokonce i těm nejlepším z nás. Uvědomění si toho, že došlo k chybě v daňovém přiznání, může člověka nervovat z auditů nebo opožděných refundací - zpocené dlaně, někdo?

Stává se to však neustále a IRS má dokonce konkrétní formulář pouze pro podávání pozměňovacích návrhů. Když někdo podá pozměněné daňové přiznání, zruší dříve podané přiznání a stane se novým daňovým přiznáním.

Důvody pro podání daňové změny se mohou lišit. Stav podání byl obvykle zvolen nesprávně (například jeden místo hlavy domácnosti), částky příjmů byly hlášeno špatně (možná zapomenutý W-2 dorazil poštou po podání přiznání), nebo byly srážky a kredity přepočítán.

V některých případech je počet závislých vykázán nesprávně. To se často může stát v případě rozvodu, kdy se oba rodiče pokoušejí prohlásit děti za vyživované nebo žádný z nich děti nepředpokládá (za předpokladu, že ten druhý měl).

IRS uvádí, že běžné chyby ve výpočtech zachycené počítačovým systémem IRS nejsou důvodem k podání upraveného přiznání.

Kde začít s procesem změn

Vaše první zastávka je navštívit www.irs.gov nebo místní knihovna o kopii formuláře 1040X, pozměněné daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob v USA. Formulář bude nutné vyplnit pečlivě a přesně. Jediné informace, které je třeba zadat, jsou opravené informace. Je užitečné mít po ruce původní daňové přiznání, abyste si mohli prohlédnout a poznamenat si položky, které je třeba opravit.

Kde by měl být podán dodatek?

Pokud je dlužna dodatečná náhrada, musí daňoví poplatníci počkat, až bude vrácena původní náhrada, a mohou šek vrátit, než podají pozměněné přiznání. Pokud je splatná dodatečná daň, daň musí být zaplacena do 15. dubna roku, kdy je změna podána. Člověk by NEMĚL podávat další původní přiznání se změnami provedenými po odeslání prvního vrácení, i když původní návrat vypadá, že dosud nebyl přijat ani zpracován IRS. To může způsobit zmatek a zpoždění při jakékoli refundaci.

Existuje časový limit?

Dodatky je obvykle nutné podat do 36 měsíců ode dne, kdy bylo podáno daňové přiznání vyžadující opravy. Existují určité výjimky z tohoto pravidla, jejichž podrobnosti lze nalézt na webových stránkách IRS: www.irs.gov.

Jak podat soubor

Každé pozměněné přiznání musí být podáno poštou v samostatné obálce s uvedením roku vrácení na formuláři. Na formuláři 1040X je také oblast pro vysvětlení důvodů pro změnu, kterou je třeba vyplnit. Dodatečně:

• Musí být zahrnuty veškeré další plány, W2, 1099 nebo jiné formuláře ovlivňující změnu.
• Upravené vrácení nelze podat elektronicky a musí být zasláno běžnou poštou.
• Zpracování upraveného vrácení může IRS trvat osm až 12 týdnů.

Pokud daňový poplatník mění přiznání v reakci na dopis od IRS, bude zahrnuta adresa, kam bude zasláno pozměněné přiznání. Chcete -li zjistit, kam zaslat upravený výnos v jiných situacích, podívejte se do příručky s pokyny nebo na web IRS, kde najdete adresu pro každý stát. Jako vždy, pokud vám to nedělá dobře, obraťte se na daňového odborníka, který vám pomůže.

Jak letos snížit daňový doklad

Nikdo nemá rád placení daní. Ne, že by neplatili za některé věci, které rozhodně potřebujeme. Silnice, některé druhy zdravotní péče, zastoupení ve vládě a spousta dalších věcí, které Amerika potřebuje, aby se udržela v chodu. V civilizované společnosti jsou nezbytným zlem.

Ale přesto - všichni nesnášíme jejich placení. Je někdo se mnou? A pokud je to možné, myslím si, že by jim každý chtěl zaplatit méně peněz.

Jsem tu, abych vám řekl, že je možné snížit vaše daně pomocí několika různých taktik. Některé z nich mohou znamenat, že peníze, které utratíte, stejně přispějí, ale jiné vám umožňují ponechat peníze různými způsoby.

Snižte daně prostřednictvím 401k, 403b nebo 457

Jedním z nejlepších možných způsobů, jak snížit daně, je přispět na 401k nebo nějaký druh IRA (jako Roth, SIMPLE nebo Education IRA). Tyto investice zaměřené na odchod do důchodu vám umožňují odložit peníze do úschovy, abyste je mohli v budoucnu vybrat. Pokud necháte peníze po dobu dohodnutou podle individuální situace IRA, můžete je vybrat zcela bez daně. Investováním svých peněz do penzijních fondů před zdaněním se tedy zcela vyhnete dani z těchto dolarů a peníze si ponecháte.

Pokud nejste samostatně výdělečně činní, plány sponzorované zaměstnavatelem jsou vaším největším zdrojem pro snížení daní a současně spoření na důchod.

Nezapomeňte na zápas

Kromě toho vám může zaměstnavatel nabídnout, aby vaše příspěvky odpovídaly až do určitého procenta. To je absolutně zbytečné. Když vám zaměstnavatel nabídne, aby odpovídal vašemu příspěvku, měli byste toho téměř vždy plně využít. Je to jako peníze zdarma. Moje nejlepší doporučení pro lidi, kteří chtějí snížit své daně, je zapojit se do nějakého druhu IRA nebo plánování odchodu do důchodu.

Podívejte se na všechny možné srážky

Kromě toho se každý rok podívejte do seznamu možných úprav daňového dokladu. Můžete odečíst věci jako zaplacené úroky ze studentských půjček, výdaje související se třídou a další položky. Ve vaší daňové dokumentaci je každý rok několik stránek se seznamem možných úprav, které můžete provést.

Srážky jsou další hlavní oblastí, kterou můžete využít při snižování daní. Pro většinu lidí existuje standardní odpočet a existují další odpočty, které někteří lidé mohou rozepsat.

To zahrnuje výdaje na vozidla, výdaje spojené s provozováním vlastního podnikání, úroky zaplacené za vaši hypotéku, poplatky související s investicemi nebo daňovými přípravami nebo dokonce dary na charitu. Všechny tyto položky vám poskytnou určitý prostor pro snížení daní.

Dej mi nějaký kredit

Jakmile najdete všechny způsoby, jak ušetřit peníze na daních, je dobré se podívat na potenciální daňové kredity. Většinu z nich může využít daňový kredit Lifetime Learner.

Tento daňový kredit vám umožňuje odepsat náklady na vysokoškolské kurzy bez ohledu na úroveň vašeho vzdělání. Neexistuje také žádný požadavek, aby vysokoškolské třídy byly klíčové pro vaši studijní oblast nebo zaměstnání.

Pokud pracujete jako počítačový programátor, ale zajímáte se o historii prezidentů Spojených států, kurzy na toto téma by vás pravděpodobně kvalifikovaly jako kredit celoživotního vzdělávání.

Další úvěr, o který můžete požádat, je provést energeticky účinné změny ve svém domě.

Pokud si nejste jisti, o jaké srážky nebo kredity můžete žádat, najděte si dobrého účetního, který vám pomůže. Mnoho lidí, s nimiž hovořím, si myslí, že nemá cenu najímat účetní, aby dělal daně, ale co když vám představí několik srážek nebo kreditů, o kterých jste nevěděli? Poplatek za přípravu daně by jim mohl být kompenzován. Nikdy není na škodu se zeptat, zvláště pokud to pomůže snížit váš zdanitelný příjem.

Strategie ke snížení vašeho účtu

Za poslední kalendářní rok (2020) jsou vaše možnosti zde omezené. Existují však dva způsoby, které můžete provést, pokud budete jednat do 15. dubna:

1. Proveďte příspěvek IRA, pokud bude daňově uznatelný. Tento příspěvek můžete poskytnout až do uzávěrky daňového přiznání.
2. Přispějte na zdravotní spořicí účet (HSA).

Pro aktuální daňový rok (2021) máte mnohem více možností:

• Zvyšte srážku daně nebo odhadované platby daně.
• Zaplaťte veškeré povolené odpočitatelné výdaje před koncem běžného roku (výdaje, které lze uhradit buď v prosinci, nebo v lednu).
• Maximalizujte příspěvky na penzijní plány.
• Proveďte příspěvek IRA, pokud je odečitatelný pod Limity příjmu IRS.
• Kupte si energeticky účinné zařízení do svého domu a získejte daňový kredit.
• Prodejte ztrátové investiční pozice těsně před koncem roku, abyste kompenzovali zisky.
• Kupte si hybridní nebo elektrický vůz. Můžete získat daňový kredit až 7 500 $ (tento kredit se však začal postupně rušit v roce 2019, takže nezískáte celý kredit).
• Využijte všech dostupných kreditů na vzdělání.

Jak může zahájení podnikání snížit příští rok daňový doklad

Zahájení podnikání v tomto roce vám může snížit daňový účet, když podáte příští rok na jaře. Je to proto, že podniky mají určité daňové výhody, které nejsou k dispozici placeným pracovníkům.

Je to možné několika způsoby:

Ze svého příjmu můžete odečíst veškeré výdaje vynaložené na vytvoření tohoto příjmu. Samostatně výdělečně činné penzijní plány jsou velkorysejší než ty, které jsou obvykle k dispozici pro placené pracovníky:

• Pokračování čisté provozní ztráty. Většina podniků utrpí ztrátu v prvním roce provozu. Tuto ztrátu však lze přenést do budoucích daňových let, čímž se sníží budoucí daňové závazky.
• Daňově odečitatelné pojistné na zdravotní pojištění. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, můžete odečíst náklady na zdravotní pojištění, aniž byste své srážky museli rozpisovat. Můžete také nastavit HSA k placení hotových zdravotních nákladů a také získat daňový odpočet.
• Odpisy a amortizace. Nakoupené obchodní vybavení lze odepisovat několik let. Organizační náklady lze amortizovat stejným způsobem. To vám poskytne „papírové ztráty“ pro daňové účely po několik let dopředu.

Závěrečné myšlenky

Tato příručka by měla pokrýt všechny základy přípravy daňového přiznání a také vás seznámit s některými složitějšími otázkami. Použijte jej jako průvodce pro začátek a poté získejte tolik informací, kolik potřebujete, kdykoli je to nutné.

Pokud používáte placený preparátor nebo softwarový balíček pro přípravu daně, většina z toho bude vyřízena automaticky. Pomáhá však znát vše, co se týká vaší daňové situace, takže jste plně připraveni na všechny potřebné informace nebo dokumentaci.