Se všemi dnešními obavami z Roth IRA může být tradiční IRA v nebezpečí, že se ztratí. Ale z mnoha stejných důvodů, proč je Roth IRA tak důležitá, jsou tradiční IRA i nadále cenné.
Přiznávám to - jsem jejich velkým fanouškem Roth IRA. Myslím, že by ho měl mít každý. Ale existují chvíle, kdy tradiční IRA dokončí práci.
Může to být lepší volba z těchto dvou, pokud jste v současné době vysokou daňovou skupinou, ale očekáváte, že až budete v důchodu, budete v mnohem nižší. Daňové úspory ze současného odpočtu mohou snadno převážit nižší úroveň daňových úspor v letech odchodu do důchodu.
Věnujme tedy stejnou dobu tradiční IRA. Níže je vše, co potřebujete vědět o tradiční IRA a jak nejlépe využít výhody plánu.
Způsobilost pro tradiční plán IRA
Jednou z největších výhod tradiční IRA je, že si ji může založit a přispět téměř každý. Jediným požadavkem je, že abyste získali nárok, musíte mít vydělaný příjem. Jedná se o příjem ze mzdy, mezd, samostatné výdělečné činnosti nebo práce na dohodu.
Bohužel nemůžete přispívat z nezasloužených příjmů, jako jsou investiční příjmy, důchody nebo
Sociální pojištění.Tradiční IRA je vynikající volbou, pokud máte práci a v práci se na vás nevztahuje plán sponzorovaný zaměstnavatelem. Můžete přispívat každý rok a odečíst jej ze svého příjmu pro daňové účely.
Jednou z největších výhod tradiční IRA je, že nevyžaduje, abyste u IRS podávali další formuláře. Svůj odpočet můžete jednoduše ukázat na stránce 1 vašeho federálního 1040.
Můžete přispívat na tradiční IRA až do 70 ½. Po 70 ½ již nebudete moci přispívat, i když jste získali příjem.
Nyní, pokud jste samostatně výdělečně činní, existují další plány, které vám umožní mnohem větší příspěvky. Můžete například přispět až 57 000 $ ročně na plány samostatné výdělečné činnosti, jako je např Sólo 401 (k) nebo a SEP IRA. Existuje dokonce i JEDNODUCHÁ IRA což vám umožní přispět až 13 500 $ ročně (nebo 16 500 $, pokud je vám 50 a více let).
Každý z těchto plánů by byl vhodnější, pokud jste samostatně výdělečně činný. Ale tradiční IRA může být dobrým startovacím plánem, dokud se tak nestane.
Tradiční varianty plánu IRA
Můžete dokonce nastavit tradiční IRA pro členy vaší domácnosti. Existují dvě speciální varianty IRA, které vám to umožňují:
Spousal IRA. Můžete vytvořit a financovat IRA pro svého manžela, i když není zaměstnán mimo domácnost.
Příspěvky do plánu musí stále pocházet ze získaného příjmu, ale zdrojem může být váš vydělaný příjem. Pro nepracujícího manžela je to skvělý způsob, jak mít také důchodový plán chráněný před daněmi.
Řekněme například, že přispíváte IRA každý rok až do maximální povolené částky - 6 000 $. Můžete také přispět jménem svého manžela až do stejné částky. Jediným požadavkem je, abyste měli dostatečný výdělek na financování obou příspěvků. V takovém případě byste mohli poskytnout maximální příspěvek pro sebe i svého manžela, pokud váš vydělaný příjem činí alespoň 12 000 $ ročně.
Vazební IRA pro nezletilé. Jen málo lidí zná tento typ IRA, ale otevírá to možnost zřízení účtu pro vaše nezletilé děti. Pro nezletilé platí stejná pravidla jako pro dospělé.
Mohou přispět k IRA, pokud mají vydělaný příjem. A protože tolik teenagerů vydělalo příjem, mají nárok na zřízení vazební IRA.
Funguje to podobně jako jakýkoli jiný typ účtu pro úschovu. Je nastaven na jméno rodiče nebo zákonného zástupce, který účet vlastní a spravuje jej. Jakmile však nezletilý dosáhne věku plnoletosti ve svém stavu - což je 18 nebo 21 let - účet se vrátí k nezletilému.
Tradiční limity příspěvku IRA
Maximální příspěvek k tradiční IRA pro rok 2020 je 6 000 $ ročně. Pokud je vám 50 nebo více let, existuje „příspěvek na dobití“ 1 000 $ ročně. Váš celkový příspěvek bude 7 000 $ ročně. Toto jsou limity, které se vztahují jak na manželskou IRA, tak na IRA pro vaše děti.
Existuje důležitý limit sekundárního příspěvku, který se může vztahovat na lidi, kteří mají velmi štědrý penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, nebo dokonce více plánů.
To je zvláště důležité pro poplatníky s vysokými příjmy, kteří přispívají na penzi vyšší než průměrnou částkou.
Maximální příspěvek na všechny penzijní plány je 57 000 $ pro rok 2020 nebo 63 500 $, pokud je vám 50 a více let, nárůst o 1 000 $ od roku 2019.
Pokud sečtete své příspěvky do všech penzijních plánů, celkové příspěvky - včetně příspěvků odpovídajících zaměstnavatelům - nesmí překročit 57 000 USD. To zahrnuje 401 (k), 403 písm. B), 457, TSP, Solo 401 (k) a SEP a SIMPLE IRA. Pokud vaše příspěvky do jednoho nebo více z těchto plánů překročí limity, nebudete mít nárok přispívat do tradiční IRA.
Je možné, že budete mít nárok na částečný příspěvek IRA.
Pokud je vám například méně než 50 let a vy a váš zaměstnavatel jste přispěli celkem 50 000 $ na jiné penzijní plány, stále budete mít nárok přispět až 6 000 $ na tradiční IRA. To je těsně pod maximálním příspěvkem 57 000 USD.
Daňová uznatelnost tradičních příspěvků IRA
Příspěvky do tradiční IRA jsou daňově uznatelné, pokud se na vás nevztahuje plán sponzorovaný zaměstnavatelem.
Pokud jste, mohou být stále odečitatelné, ale bude to určeno úrovní vašeho příjmu. Tyto limity úrovně příjmu také ovlivňují, zda bude manželská IRA daňově uznatelná.
Existují dvě sady příjmových limitů. První platí, pokud jste v práci krytí penzijním plánem. Je založen na upravený upravený hrubý příjem, neboli MAGI. Pro rok 2020 to vypadá takto:
- Jednotlivec nebo hlava domácnosti, plně odpočitatelný až do 65 000 USD, částečně odpočitatelný do 75 000 USD, poté není povolen žádný odpočet.
- Manželské podání společně nebo kvalifikovaný vdovec, plně odpočitatelné až do 104 000 $, částečně odečitatelné do 124 000 $, poté není povolen žádný odpočet.
- Manželské podání samostatně, částečně odpočitatelné až do 10 000 $, poté není povolen žádný odpočet.
Druhá sada vyhlášené příjmové limity pro rok 2020 je také založen na MAGI. Platí, pokud se na vás nevztahuje plán zaměstnavatele, ale tvůj manžel je:
- Ženaté společné podání, plně odpočitatelné až 196 000 $, vyřazeno až 206 000 $, poté není povolen žádný odpočet.
- Manželské podání samostatně, částečný odpočet až 10 000 $, poté není povolen žádný odpočet.
DŮLEŽITÉ: I když překročíte limity příjmu, stále můžete přispět neodečitatelným tradičním příspěvkem IRA. Jen to nebude daňově uznatelné.
Zde je důvod, proč…
Odklad daně z investičních výnosů
Ruce dolů, toto je jediný největší přínos IRA.
Očividně je lepší, když jsou vaše příspěvky také daňově uznatelné. Ale i když nejsou, odklad daně z investičních výnosů přispívá k tomu, že tradiční IRA stojí za to. Získáte výhodu akumulace investičních příjmů, aniž byste se museli starat o to, že některé z nich budou každoročně sníženy o daně z příjmu.
To není malá výhoda. Pokud jste v 25% daňovém pásmu, 10% míru návratnosti investice lze snížit efektivně na 7,5%, pokud investujete prostřednictvím zdanitelného účtu. Tradiční IRA vám dává výhodu plného 10% ročního výnosu.
Jak velký rozdíl to může znamenat?
Vezměme si jednoduchý příklad. Pokračujeme v číslech shora, pokud investujete 10 000 $ na zdanitelný účet s čistým ročním výnosem 7,5%, po 30 letech vaše investice naroste na 87 549 $.
Pokud ale investujete 10 000 $ do tradiční IRA s čistým ročním výnosem 10%, po 30 letech vaše investice vzroste na 174 491 $.
Z tohoto jednoduchého příkladu můžete vidět, jak výhoda odložení daně z vašich investičních výnosů prakticky zdvojnásobí hodnotu vašeho účtu po 30 letech. Neudělali jste nic extra ani zvláštního. Celá výhoda zvýšené hodnoty účtu je způsobena pouze odložením daně.
To je důvod, proč stojí za to přispět k tradiční IRA, i když váš příspěvek není daňově uznatelný v roce, kdy jste jej vytvořili.
Tradiční investiční možnosti IRA
Tradiční IRA je současně nejjednodušším penzijním plánem, ale obvykle poskytuje největší počet investičních možností. Obvykle jsou drženy na účtech, které řídí sami, kde si vyberete nejen správce, který účet drží, ale také investice, které do něj vložíte.
Účet můžete také spravovat. Můžete si koupit investice dlouhodobě nebo být aktivním obchodníkem. Je to zcela na vás.
Tradiční IRA se může konat v téměř každé finanční instituci, která je nabízí, a většina z nich. Mezi příklady patří:
- Banky
- Investiční makléři
- Společnosti podílových fondů
- Profesionálně spravované účty
- Robo-poradci
- Platformy půjčování peer-to-peer
Pokud si vyberete investičního brokera nebo dokonce profesionálně spravovaný účet, budete mít obecně téměř neomezené investiční možnosti.
Můžete se rozhodnout investovat do akcií, dluhopisů, podílových fondů, fondů obchodovaných na burze (ETF), futures a opcí, komodit, vládních cenných papírů a trustů pro investice do nemovitostí (REIT).
Ostatní investiční platformy budou mít omezenější výběr. Tuto platformu si však vyberete konkrétně proto, že vás zajímají možnosti, které nabízejí.
IRS má a velmi krátký seznam zakázaných investic IRA. Mezi ně patří:
- Umělecká díla
- Koberce
- Starožitnosti,
- Kovy - s výjimkami pro určité druhy drahých kovů
- Drahokamy
- Razítka
- Mince - (ale u určitých coinů existují výjimky)
- Alkoholické nápoje
- Určitý další hmotný osobní majetek
V zásadě jsou jakékoli investice, které nejsou uvedeny na výše uvedeném seznamu, potenciálními možnostmi pro vaši tradiční IRA.
Nejlepší místa k otevření (nebo převrácení) tradiční IRA - naše doporučení
Níže je šest správců IRA, které pro váš účet IRA vřele doporučujeme. Věříme, že jsou nejlepší ve svých oborech-diverzifikovaní investiční makléři, robo-poradci a půjčky typu peer-to-peer.
Kterákoli ze šesti je skvělými platformami buď k otevření tradiční IRA, nebo k převedení jiného penzijního plánu na IRA. Neexistuje žádná zvláštní objednávka, vše závisí na vašich vlastních preferencích.
- E*OBCHOD DIY diverzifikovaný investiční makléř
- Zlepšení, robo-poradce
- Bohatství, robo-poradce
- Půjčovací klub, půjčky typu peer-to-peer
- Prosperovat, půjčky typu peer-to-peer
Zdanitelnost výběrů IRA při odchodu do důchodu
Když lidé investují do penzijních plánů, včetně tradičních IRA, někdy se pletou osvobozeny od daně a odloženo na daň. S výjimkou plánů typu Roth je prakticky každý další důchodový plán chráněný před daněmi odložen na daň.
To zahrnuje tradiční IRA.
Odložený daň znamená, že daně budou zaplaceny v určitém okamžiku během procesu. Odklad daně probíhá primárně během akumulační fáze. Vaše příspěvky jsou (obvykle) daňově uznatelné a investiční příjmy se hromadí na základě odkladu daně.
Celá tato daňová uznatelnost a odklad je splatná, když dosáhnete důchodu a začnete vybírat. Můžeme to shrnout takto: vstup odložen na daň, odchod ven zdaněn.
A tak je to s tradičními IRA. Daňové výhody získáte před odchodem do důchodu. Můžete začít s výběrem ze svého účtu od 59 ½ roku. Když vybíráte, jsou přidávány k vašim zdanitelným příjmům a zdaňovány jakoukoli mezní sazbou daně z příjmu v danou chvíli.
V dokonalém scénáři získáte odklad daně z příjmu s vyšší daňovou sazbou, než jakou budete platit za výběry v důchodu. Například během pracovních let můžete získat výhodu odkladu daně s 25% daňovým pásmem. V důchodu můžete provádět výběry s 10% sazbou daně.
Mezitím veškeré prostředky, které zůstanou ve vaší IRA, nadále akumulují investiční výnosy na základě daňového odkladu.
Tradiční pravidla předčasného výběru IRA
Právě jsem řekl, že máte nárok začít s výběrem z tradiční IRA počínaje ve věku 59 ½. Můžete si vybrat výběry dříve, ale jsou považovány za předčasné výběry.
Podléhají běžné dani z příjmu, stejně jako by tomu bylo, kdybyste je vzali po dosažení 59 ½. Ale také se na ně vztahuje sankce za předčasný výběr ve výši 10%.
Pokud jste v pásmu 25% daně a provedete výběr před dosažením 59 ½, vaše čistá federální daňová sazba bude 35%, pokud je zahrnuta pokuta. Předčasný výběr 10 000 $ bude mít za následek výnosy v hotovosti pouhých 6 500 $.
Zůstatek půjde na výběr federální daně z příjmu. A s největší pravděpodobností bude platit i státní daň z příjmu.
Existuje několik výjimek z penále za předčasný výběr (ale ne z běžné daně z příjmu - tu budete muset zaplatit). IRS má a seznam výjimek ze sankce za předčasný výběr. Dvě z běžnějších výjimek jsou výdaje na kvalifikované vzdělávání a až 10 000 dolarů na první nákup domů.
Zdanitelnost neodpočitatelných tradičních příspěvků IRA
Mohou nastat situace, kdy budete na tradiční IRA přispívat neodečitatelnými příspěvky. To se s největší pravděpodobností stane, pokud jste pojištěni zaměstnavatelským plánem a překročíte limity příjmů IRS, abyste mohli přispět daňově uznatelným příspěvkem, jak jsme diskutovali dříve.
Vzhledem k tomu, že příspěvky nebudou po jejich provedení odečitatelné z daní, nebudou při výběru podléhat dani z příjmu.
Ale není to úplně jednoduché. Vaše výběry budou podléhat Poměrná pravidla IRS Proa jsou dost komplikované.
V zásadě budete moci své neodečitatelné příspěvky vybrat bez daně, ale ne všechny najednou. Poměrná pravidla budou vyžadovat, aby byla neodečitatelná část účinně rozložena do všech budoucích provedených výběrů.
Funguje to takto:
V tradiční IRA máte 100 000 $. Zahrnuje příspěvky ve výši 55 000 USD, z nichž 10 000 USD bylo vyrobeno z neodpočitatelných fondů. Zbývajících 45 000 USD je výnos z investice odložený z daně. Ze svého plánu vyberete 10 000 $.
Podle poměrných pravidel podléhá 90% dani a penále. Je to proto, že 10 000 $ v neodečitatelných příspěvcích představuje 10% z vaší celkové hodnoty účtu IRA. To znamená, že pouze 10% vašeho výběru-jakýkoli výběr, bez ohledu na to, kdy byl přijat-je neodečitatelný příspěvek.
Zbývajících 90% je plně zdanitelných. Z 10 000 $, které vyberete, nebude pouze 10% - nebo jen 1 000 $ - předmětem běžné daně z příjmu. Zbývajících 9 000 $ bude zdaněno.
Morálka příběhu? Neodečitatelné příspěvky do tradiční IRA pomohou při výběru, ale ne tolik, jak bychom chtěli věřit.
Požadovaná pravidla minimální distribuce (RMD)
Stejně jako prakticky všechny penzijní plány (kromě Roth IRA), tradiční IRA podléhají požadované minimální distribuce (RMD).
Jedná se o techniku, při které IRS nutí peníze odložené do penze z penzijních plánů chráněných před daněmi a do vašeho přiznání k dani z příjmu, kde podléhají běžné dani z příjmu.
RMD začněte, až vám bude 70 ½. Vycházejí z vaší zbývající délky života v každém věku. Vaše první RMD, vydaná v roce, kdy dosáhnete 70 ½, bude asi 4% hodnoty vašeho plánu.
Procentní podíl se bude každý následující rok mírně zvyšovat, protože vaše průměrná délka života se každý rok trochu sníží.
S výpočtem částky RMD se nemusíte starat každý rok. Správce každého plánu začne provádět distribuce podle zákona. Můžete se dokonce rozhodnout nechat srážet daň z příjmu z vašich distribucí, podobně jako to nyní děláte s výplatami.
Je také třeba zmínit, že zatímco distribuce IRA podléhají federální dani z příjmu, nepodléhají dani FICA. Pokud však žijete ve státě, který ji má, budou podléhat státní dani z příjmu.
Tradiční převrácení IRA
Jednou ze základních funkcí tradiční IRA je, že slouží jako destinace pro řadu různých penzijních plánů. To znamená převálcovat rovnováhu od téměř jakýkoli jiný typ penzijního plánu do tradiční IRA.
To zahrnuje jak penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, tak další tradiční IRA.
To se často stává, když se buď rozhodnete, že máte příliš mnoho penzijních plánů, nebo opustíte zaměstnavatele a potřebujete někam přesunout plán zaměstnavatele. Tradiční IRA je obvykle preferovanou destinací, protože při převrácení neexistují žádné daňové důsledky.
Kromě toho často přesouváte plán zaměstnavatele na IRA s vlastním zaměřením. Vaše investiční možnosti se okamžitě rozšíří.
Existuje jedna vráska, pokud jde o převrácení jedné tradiční IRA na druhou. Podle předpisů IRS během 12 měsíců můžete provést pouze jedno převrácení z jedné tradiční IRA do druhé. To znamená, že když jednou převrátíte IRA, nemůžete převrátit stejnou IRA po dobu nejméně 12 měsíců (ale můžete převrátit další IRA, pokud je máte).
Je třeba si uvědomit dva typy IRA rollovers, Přímo a nepřímý.
Přímé převrácení nebo převod mezi správcem a správcem. Zde jsou prostředky z jednoho důchodového účtu převedeny přímo do vaší IRA. Prostředky nikdy nevlastníte.
Nepřímé převrácení. Zde jsou prostředky z jednoho penzijního plánu rozděleny vám a vám přeneste je do tradiční IRA v pozdější době.
Podle předpisů IRS máte 60 dní od obdržení finančních prostředků na dokončení převrácení. Poté budete muset z částky rozdělení zaplatit běžnou daň z příjmu. Pokud je vám méně než 59 ½, možná budete muset zaplatit také 10% pokutu za předčasný výběr.
Vždy je nejlepší provést přímé převrácení. Tím se zabrání případným daňovým důsledkům.
Závěrečné myšlenky na pravidla a limity IRA
Tradiční IRA je nejjednodušší typ penzijního plánu. Pokud se na vás nevztahuje zaměstnanecký plán, je to skvělé. Může být dokonce upřednostněno před Roth IRA, pokud jste nyní ve vysokém daňovém pásmu a očekáváte, že v důchodu budete v mnohem nižším.
Když nic jiného, tradiční IRA může být cílovým účtem pro jakékoli další plány odchodu do důchodu, které máte, a chcete přejít do jednoho plánu.