The Ultimate Roth IRA Conversion Guide for 2021

Přemýšlíte o přeměně svého důchodového účtu na Roth IRA? Je snadné pochopit, proč je Roth IRA tak neuvěřitelně populární. Příspěvky do Roth IRA se provádějí z příjmů, které již byly zdaněny, což znamená, že neexistuje žádné počáteční daňové zvýhodnění, ale peníze, které máte v Roth, postupem času rostou bez daně.

Roth IRA také ve věku 72 let nemají požadovanou minimální distribuci (RMD) jako tradiční IRA, takže můžete své peníze nechat růst, dokud k nim nebudete připraveni. Když se rozhodnete přijímat distribuce z Roth IRA, nebudete muset z těchto peněz platit daň z příjmu. Zaplatili jste již daně z příjmu, než jste přispěli, pamatujete?

To jsou hlavní výhody Roth IRA, které nastavit tento účet na rozdíl od tradiční IRA, ale existuje spousta dalších. Vzhledem k tomu všemu není divu, že se tolik lidí pokouší v určitém okamžiku svého života převést svou tradiční IRA na Roth IRA.

Je však konverze Roth IRA opravdu dobrý nápad? Tento druh převodu může být postupem času lukrativní, ale než se rozhodnete, určitě byste měli zvážit všechna pro a proti.

Kdy byste chtěli převést na Roth IRA?

Převedení stávajícího tradičního IRA nebo jiného důchodového účtu na Roth IRA může mít smysl v mnoha různých situacích, ale ne vždy. Na konci dne hodnota této investiční strategie závisí na vaší jedinečné situaci, vašem příjmu, vaší daňové kategorii a finančním cíli, kterého se snažíte dosáhnout.

Nejdůležitějším detailem, který je třeba pochopit, je, že když převedete jiný důchodový účet na Roth IRA, budete muset z převedených částek zaplatit daň z příjmu. Může mít smysl platit tyto daně hned, abyste se později vyhnuli dalším daním, ale to hodně závisí na vaší současné daňové situaci a na tom, jaká může být vaše daňová situace později v životě.

Mezi hlavní scénáře, kde může mít převod na Roth IRA smysl, patří:

• Pravděpodobně budete ve vyšší daňové kategorii, než jste nyní. Pokud se letos nacházíte v obzvláště nízké daňové kategorii nebo jednoduše očekáváte, že budete v mnohem vyšší daňové pásmo v důchodu, pak převedení tradiční IRA na Roth IRA může udělat smysl. Tím, že nyní zaplatíte daně z převedených prostředků - a přitom jste v nižší daňové kategorii - se můžete vyhnout nutnosti plaťte daně z příjmu vyšší daňovou sazbou, jakmile dosáhnete důchodu a začnete přijímat distribuce od svého Rotha IRA.
• Máte finanční ztráty, které mohou kompenzovat daňový závazek z převodu. Přeměna jiného důchodového účtu na Roth IRA bude vyžadovat, abyste z převedených částek zaplatili daň z příjmu. S ohledem na to může mít smysl pracovat na konverzi Roth IRA v roce, kdy máte konkrétní ztráty, které lze použít k vyrovnání vaší nové daňové povinnosti.
• Nechcete začít přijímat distribuce ve věku 72 let. Pokud nechcete být nuceni brát RMD ze svého účtu ve věku 72 let, může mít smysl i převod na Roth IRA. Tento typ účtu nevyžaduje RMD v žádném věku.
• Stěhujete se do státu s vyššími daněmi z příjmu. Představte si na chvíli, že se chystáte přestěhovat z Tennessee - státu bez daní z příjmu - do Kalifornie - státu s tak vysokými daněmi z příjmu jako 12,3% V takovém případě by mohlo mít smysl převést jiné důchodové účty na Roth IRA, než se přesunete a začnete brát distribuce.
• Chcete zanechat dědictví bez daně svým dědicům. Pokud máte další penzijní fondy a obáváte se, že vaši dědici budou čelit daňové povinnosti z dědictví, může mít převod na Roth IRA smysl. Podle Vanguarda „lidé, kteří zdědí vaši Roth IRA, budou muset každoročně přijímat RMD, ale nebudou musí ze svých výběrů platit federální daň z příjmu, pokud je účet otevřen alespoň 5 let. "

To jsou jen některé z případů, kdy může mít smysl převést jiný důchodový účet na Roth IRA, ale mohou existovat i jiné. Pamatujte také, že než začnete dělat něco drastického nebo zahájíte konverzi, může být chytré promluvit si s daňovým poradcem nebo finančním plánovačem s daňovou odborností.

Kdy byste Ne Chcete převést?

Vzhledem k tomu, že konverze Roth IRA přichází s okamžitými daňovými důsledky, existuje spousta scénářů, kdy provádění jednoho nemá smysl. Existuje také spousta osobních situací, kdy by konverze Roth IRA pravděpodobně šla proti dlouhodobým cílům člověka. Zde jsou některé ze scénářů, kde by konverze Roth IRA mohla být nákladnou ztrátou času:

• V důchodu budete mít extrémně nízký příjem. Pokud máte důvod se domnívat, že budete v důchodu v mnohem nižší kategorii daně z příjmu, pak vás konverze Roth IRA nemusí nechat lépe. Nepřevedením jiného důchodového účtu na Roth IRA se můžete vyhnout placení daní nyní na vyšší sazbu za konverzi a místo toho plaťte daně z příjmu z vašich distribucí nižší sazbou v odchod do důchodu.
• Na konverzi nemáte peníze navíc. Protože převedení jiného důchodového účtu na Roth IRA vyžaduje, abyste z převedených zaplatili daň z příjmu Nyní je tento krok špatnou volbou v letech, kdy vám chybí peníze navíc na placení vyšších daní.
• Peníze možná budete potřebovat dříve než později. Výběry peněz, které byly součástí konverze Roth IRA, podléhají pětiletému období držení. To znamená, že byste museli zaplatit pokutu za tyto peníze, pokud byste se rozhodli provést distribuci do pěti let od převodu.

Opět jsou to jen některé ze scénářů, kde byste chtěli dlouho a tvrdě přemýšlet, než převedete další důchodový účet na Roth IRA. Existuje spousta dalších situací, kdy by tento krok neměl smysl, a než budete pokračovat, měli byste si promluvit s daňovým profesionálem.

Pravidla převodu, která potřebujete vědět

Ačkoli existují příjmové limity, které platí pro příspěvek do Roth IRA, tyto příjmové limity neplatí pro převody Roth IRA. S ohledem na to je zde několik důležitých pravidel převodu Roth IRA, které se musíte naučit a porozumět:

Které účty můžete převést?

Zatímco nejběžnější konverzí Roth IRA je konverze z tradiční IRA, můžete převést jiné účty na Roth IRA. Jakékoli prostředky v a QRP které lze přetočit, lze převést na Roth IRA.

60denní pravidlo převrácení

Můžete převzít přímé doručení finančních prostředků z vaší tradiční IRA (šek, který je splatný vám osobně), a poté je převést na účet Roth IRA, ale musíte tak učinit do 60 dnů od distribuce. Pokud tak neučiníte, bude částka distribuce (mínus neodečitatelné příspěvky) zdanitelná v roku, ke konverzi nedojde a pokuta za daň z předčasné distribuce 10% IRS ano aplikovat.

Pravidlo převodu mezi správcem a správcem

Toto je nejen nejjednodušší způsob provedení převodu, ale také prakticky eliminuje možnost, že se prostředky z vašeho tradičního účtu IRA stanou zdanitelnými. Jednoduše řeknete svému tradičnímu správci IRA, aby peníze nasměroval na správce vašeho účtu Roth IRA, a celá transakce by měla proběhnout hladce.

Stejný převod správce

To je ještě jednodušší než převod mezi správcem a správcem, protože peníze zůstávají ve stejné instituci. Jednoduše si založíte účet Roth IRA u správce, který drží vaši tradiční IRA, a nasměrujete je, aby přesunuly peníze z tradiční IRA na váš účet Roth IRA.

Další podrobnosti, na které si dát pozor

Pokud nedodržíte výše uvedená pravidla a vaše peníze nebudou uloženy na účet Roth IRA do 60 dnů, pokud je vám méně než 59 let, může vám být uložena pokuta 10% za včasné rozdělení a také daně z příjmu z převedených částek ½.

A jak jsme již zmínili, budete muset platit daně z příjmu z převedených částek bez ohledu na to, jaké pravidlo se rozhodnete výše dodržovat. Konverzi nahlásíte IRA dne Formulář 8606 při podání daně z příjmu za rok přeměny.

Co je Backdoor Roth IRA a jak funguje?

Pokud je váš příjem příliš vysoký na to, aby mohl přímo přispět k Roth IRA, Backdoor Roth IRA nabízí potenciální řešení. Díky této strategii spotřebitelé nejprve investují do tradiční IRA, protože tyto účty nemají omezení příjmů, pokud jde o to, kdo může přispět. Odtamtud se uskuteční konverze Roth IRA, která umožní investorům s vysokými příjmy využít růst osvobozený od daně a budoucí distribuce, aniž by později museli platit daně z příjmu.

Backdoor Roth IRA může mít smysl ve stejných scénářích, jakákoli konverze Roth IRA má smysl. Tento typ investiční strategie vám pomůže ušetřit peníze na daních později za cenu vyšších daní nyní, v roce, kdy provedete převod.

Velkou nevýhodou Backdoor Roth IRA je obrovský daňový doklad, doufáte, že v budoucnu snížíte svou daňovou povinnost. To je ušlechtilý cíl, ale opět, Backdoor Roth IRA má smysl pouze v situacích, kde lze skutečně dosáhnout daňových úspor.

Kroky k převodu IRA na Roth IRA

Pokud si myslíte, že by konverze Roth IRA byla z vaší strany dobrým tahem, zde jsou kroky, které budete chtít provést.

1. Otevřete Roth IRA

Nejprve se ujistěte, že otevřete Roth IRA s jedním z špičkové makléřské firmy. Myslíme TD Ameritrade je jedním z nejlepších poskytovatelů Roth IRA, protože platíte 0 $ za obchod a 0 $ za rok. Měli byste se však také podívat na špičkové poskytovatele Roth IRA, jako jsou Betterment, Ally, LendingClub a Vanguard.

2. Převod stávajících aktiv IRA do Roth IRA

Dále budete chtít zahájit konverzi Roth IRA u svého tradičního poskytovatele IRA nebo QPR. Pamatujte, že pokud se rozhodnete přijmout prostředky šekem, máte 60 dní na přesun peněz na váš účet Roth IRA. Prostředky můžete také přesunout prostřednictvím správce na správce nebo dokonce pomocí stejného makléře účet, a to je často jednodušší, protože o přesun by se teoreticky mělo postarat vaše jménem.

3. Zaplaťte daně z příjmu při konverzi

Hlavní nevýhodou Rothovy konverze je, že budete platit daně z částky převedené v proudu rok, a v závislosti na vaší skupině daně z příjmu a částce, kterou převádíte, by mohlo být daňové kousnutí podstatný. Když to bylo řečeno, doufejme, že naplánujete svou konverzi za rok, kdy budete mít nižší daň nebo pokud máte jiné ztráty, můžete je použít ke kompenzaci dodatečných daní způsobených konverze.

Příklady konverze Roth IRA

Kdykoli pracujete s čísly, je vždy užitečné ukázat koncept pomocí příkladů. Zde jsou dva skutečné živé příklady, které doufám budou ilustrovat, jak konverze Roth IRA funguje v reálném světě.

Příklad 1
Parker má SEP IRA, tradiční IRA a Roth IRA v celkové hodnotě 310 000 $. Pojďme rozdělit příspěvky před a po zdanění každého z nich:

• SEP IRA: Skládá se výhradně z příspěvků před zdaněním. Celková hodnota je 80 000 USD s příspěvky před zdaněním ve výši 12 000 USD.
• Tradiční IRA: Skládá se výhradně z příspěvků po zdanění. Celková hodnota je 200 000 USD s příspěvky po zdanění ve výši 40 000 USD.
• Roth IRA: Zjevně vše po daňových příspěvcích. Celková hodnota je 30 000 $ s celkovým příspěvkem 7 000 $.

Parker chce na Roth IRA převést pouze polovinu částky ve svých SEP a tradičních IRA. Jaká částka bude přidána k jeho zdanitelnému příjmu v roce 2014?

Zde platí poměrné pravidlo IRS. Na základě výše uvedených čísel máme celkem 40 000 dolarů na příspěvky po zdanění pro neziskové organizace Roth IRA. Celkový zůstatek non-Roth IRA je 280 000 USD. Celková částka, která má být převedena, je 140 000 $.

Částka převodu, která nebude podléhat dani z příjmu, je 14,29%; zbytek bude. Počítá se to takto:

Krok 1: Vypočítejte nezdanitelnou část z celkového počtu IRA bez Roth: Celkové příspěvky po zdanění / Celkový zůstatek IRA bez Roth = nezdanitelné %:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

Krok 2: Vypočítejte nezdanitelnou částku převedením výsledku na krok 1 na dolary:
14,29% x 140 000 USD = 20 000 USD

Krok 3: Vypočítejte částku, která bude přidána k vašemu zdanitelnému příjmu:
$140,000 – $20,000 = $120,000

V tomto scénáři bude Parker dlužit běžnou daň z příjmu ve výši 120 000 USD. Pokud je v rozmezí 22% daně z příjmu, bude dlužit 26 400 $ na daních z příjmu nebo 120 000 $ x 0,22.

Příklad 2
Bentley je starší 50 let a právě mění zaměstnání. Protože jeho zaměstnavatel byl několikrát vyplacen, převedl předchozích 401 tisíc do dvou různých IRA.

Jedna IRA činí celkem 115 000 USD a druhá se skládá z 225 000 USD. Vzhledem k tomu, že nikdy neměl Roth IRA, zvažuje přispění na nededukovatelnou IRA v celkové výši 7 000 $ a poté okamžitě převede v roce 2020.

• Rollover IRA’s: Skládá se výhradně z příspěvků před zdaněním. Celková hodnota je 340 000 USD s příspěvky před zdaněním ve výši 150 000 USD.
• Starý 401k: Také se skládá výhradně z příspěvků před zdaněním. Celková hodnota je 140 000 $ s příspěvky 80 000 $ před zdaněním.
• Aktuální 401k: Plány na maximum pro zbytek svých pracovních let.
• Neodečitatelná IRA: Skládá se výhradně z příspěvků po zdanění. Celková hodnota příspěvků po zdanění bude 7 000 USD a nebudeme předpokládat žádný růst.

Jaké budou na základě výše uvedených informací daňové důsledky společnosti Bentley v roce 2020?

Všimli jste si křivky, kterou jsem tam hodil? Promiň - nechtěl jsem nikoho podvést - chtěl jsem jen zjistit, jestli jsi to zachytil. Pokud jde o převod, staré 401 (k) s a současné 401 (k) s do rovnice nehrají roli. Pamatujte si to, pokud plánujete převod velkých zůstatků IRA a máte staré 401 (k). Ponecháním v 401 (k) minimalizuje vaše daňové zatížení.

Pomocí výše uvedených kroků se podívejme, jaké budou v roce 2020 zdanitelné důsledky společnosti Bentley:

• Krok 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• Krok 2: 2,02 X 7 000 $ = 141 $
• Krok 3: $7,000 – $141 = $6,859

Pro rok 2020 bude mít Bentley zdanitelný příjem 6 859 $ z jeho 7 000 $ tradičního příspěvku IRA/konverze Roth IRA, a to za předpokladu, že žádné investiční zisky. Jak vidíte, při zahájení převodu musíte být opatrní.

Pokud Bentley touto konverzí prošel a neuvědomil si daňovou povinnost, musel by se podívat na pravidla pro recharakterizaci jeho Roth IRA, aby se z těch daní dostal.

souhrn

Pokud splňujete určitá kritéria a nevadí vám během roku konverze čelit většímu než průměrnému daňovému účtu, konverze Roth IRA by mohla mít zcela smysl. Měli byste však absolutně zvážit klady a zápory tohoto kroku, než stisknete spoušť, a vy určitě si vyhraďte čas na rozhovor s profesionálem, který vám pomůže projít daní Dopady.

Konverze Roth IRA vám může pomoci vyhnout se daním v pozdějším věku, kdy byste opravdu měli prospěch z nějakého příjmu osvobozeného od daně, ale neskákejte naslepo. Prozkoumejte vše, co můžete, o konverzích Roth IRA a alternativních způsobech, jak ušetřit více na důchod, a ujistěte se, že každé vaše rozhodnutí je informované.