Jste vlastníkem samostatné výdělečné činnosti a hledáte nákladově efektivní způsob, jak snížit daně a pomoci vám spořit na důchod?
Pokud to odpovídá vašemu profilu, může být otevření IRA SEP (zjednodušený zaměstnanecký důchod) a dobrý důchodový účet pro zahájení podnikání.
Když jsem zkoumal, jaký by byl nejlepší plán odchodu do důchodu, který bych pro sebe nastavil, když jsem se poprvé stal samostatně výdělečně činným, zúžil jsem jej mezi SEP IRA a Sólo 401 tis.
Oba umožňovaly velmi příznivé limity příspěvků, ale administrativní náklady a snadné nastavení dělaly SEP IRA snadnou odpovědí.
Pokud uvažujete o otevření SEP IRA pro své podnikání, zde je to, co byste o něm měli vědět Pravidla SEP IRA a limity příspěvků a jak snadné je otevřít.
SEP IRA mají složení s odloženou daní
Stejně jako tradiční IRA nebo 401k jsou vaše příspěvky před zdaněním a mohou výrazně snížit váš zdanitelný příjem.
Do SEP IRA přispíváte dolary před zdaněním, což má za následek snížení vašeho daňového účtu. Peníze v IRA rostou s odložením daně a vaše firma z příjmů IRA neplatí žádné daně. Aktiva lze investovat mnoha způsoby.
Platí tradiční pravidla IRA. Když vezmete peníze ze SEP IRA na důchod, platíte z nich běžné daně z příjmu. (Pokud byste vybrali aktiva SEP IRA před dosažením věku 59½ let, pravděpodobně budete posouzeni a 10% trest, až na některé výjimky.)
Příspěvky SEP IRA jsou diskreční.
Jeden obrovský bonus pro majitele firem je, že to nemusíte přispět k SEP IRA každý rok. Navíc zde není stanovená částka, kterou byste museli vložit. Tato flexibilita je k nezaplacení pro majitele firmy, který má rok od roku kolísavý čistý příjem.
Také se na vás nevztahuje obvyklý termín IRA, kdy můžete přispět: 15. dubna. jestli ty podat daňovou příponu, můžete do té doby počkat, než přispějete.
Kolik můžete přispět k SEP IRA?
V roce 2021 můžete přispět až 25% na náhradu škody způsobilého zaměstnance, až do limitu 58 000 $. Tato částka se od roku 2020 zvýší o 1 000 $. I když se tento nárůst může zdát minimální, postupem času bude mít značný dopad na váš odchod do důchodu.
U starších zaměstnanců jsou povoleny příspěvky na dohánění, čímž se celkový příspěvek zvyšuje o 6500 až 64500 dolarů. Založeno na Pravidlo 25% hranici příjmu mělo by$232,000, ale není to tak jednoduché. Skutečný maximální kvalifikační příjem pro rok 2021 je 290 000 USD.
Nyní jsem jen řekl, že můžete přispět 25% svého příjmu, a to až do celkového příjmu 290 000 $. Ale 290 000 $ při 25% by bylo 72 250 $, což není správné. A zde se maximální příspěvek trochu komplikuje.
Podle spletitých výpočtů IRS abyste mohli přijít na 25% částku příspěvku, musíte nejprve odečíst částku příspěvku od svého příjmu. Mám to?
Pro ty z vás, kteří sledují matematiku, to vyjde - efektivně - 20%. Tak získáte maximální příspěvek 58 000 USD na příjem 290 000 USD.
Odečtením 58 000 $ z 290 000 $ získáte 232 000 $. A pokud znásobíte 25% krát 232 000 $, dojdete k maximálnímu příspěvku 58 000 $.Řekl jsem, že výpočet byl spletitý, a to mám na mysli. Ale pro naše účely byste měli předpokládat, že na SEP IRA můžete přispět 20% svého příjmu. (Pokud se chcete podrobně seznámit s tím, jak to funguje, podívejte se na Vzorec IRS pro výpočet příspěvku.)
| ROK | MAXIMÁLNÍ ROČNÍ PŘÍSPĚVEK | MAXIMÁLNÍ Uvažovaná kompenzace |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Co činí zaměstnance způsobilými pro SEP IRA?
Pokud máte zaměstnance, pak za předpokladu, že projdou řadou testů, budete jim muset přispět stejným procentem- jen na základě jejich platu- ne vašeho. Zaměstnanci malé firmy mají obecně nárok na SEP IRA, pokud:
- Jsou starší 21 let
- Pracoval pro firmu nejméně tři z pěti let předcházejících roku, ve kterém se příspěvek IRA provádí
- Obdrželi jsme od společnosti v roce 2020 kompenzaci ve výši 600 USD nebo více (tato částka se může v příštích letech zvýšit s úpravami COLA). IRS však uvádí, že zaměstnavatel „může použít méně omezující požadavky k určení způsobilého zaměstnance“.
IRS však uvádí, že zaměstnavatel „může použít méně omezující požadavky k určení způsobilého zaměstnance“. Zaměstnanci mohou být vyloučeni ze SEP, a také cizinci, kteří nejsou rezidenty a kteří nezískali příjem z vašeho podnikání. Všichni způsobilí zaměstnanci se musí účastnit ŠVP, včetně částečných úvazků a sezónních pracovníků a zaměstnanců, kteří během roku zemřou, odejdou nebo budou propuštěni nebo propuštěni.
Nastavení SEP IRA a zachování požadavků na archivaci
Abyste mohli nastavit SEP IRA, musíte nejprve vybrat správce plánu. Může to být banka, rodina podílových fondů, diverzifikované investiční makléřství nebo spravovaný investiční účet.
Po tom musí následovat tři další kroky:
- Uzavřete písemnou dohodu o poskytování výhod všem způsobilým zaměstnancům.
- Poskytněte zaměstnancům určité informace o dohodě.
- Nastavit účet IRA pro každého zaměstnance.
Správce plánu vám může pomoci se všemi kroky nastavení. Písemná dohoda musí obsahovat jméno zaměstnavatele a požadavky umožňující účast zaměstnanců. Musí také obsahovat alokační vzorec a musí být podepsán vámi nebo jiným odpovědným úředníkem ve vaší firmě.
IRS dokonce poskytuje Formulář 5305-SEP, Smlouva o příspěvku na zjednodušený důchod zaměstnance-individuální důchodové účty za tímto účelem, ačkoli formulář nemusí být podán u IRS. Pokud nechcete 5305 používat, správce, kterého si zvolíte ke správě plánu, pro vás téměř jistě má svůj vlastní formát dokumentu.
Jakmile bude správce a písemná dohoda stanovena, musíte všem zaměstnancům poskytnout následující:
- Všimněte si, že jste přijali ŠVP
- Jakékoli požadavky na přijetí alokace
- Základ, na kterém bude příspěvek zaměstnavatele přidělen
Důležité: Svým zaměstnancům musíte také poskytnout kopii vyplněného formuláře 5305-SEP nebo jiné použité písemné dohody a také pokyny k formuláři. Není považováno za přijaté, dokud každému zaměstnanci nejsou poskytnuty následující informace:
- Prohlášení, že IRA jiné než ta, ke které přispívá zaměstnavatel, mohou poskytovat různé míry návratnosti a obsahovat různé podmínky.
- Prohlášení, že správce SEP poskytne kopii jakýchkoli dodatků do 30 dnů od data účinnosti spolu s písemným vysvětlením jeho účinků.
- Správce vydá účastníkovi písemné oznámení o všech příspěvcích zaměstnavatele na IRA účastníka do 31. ledna následujícího roku.
Vy a každý z vašich zaměstnanců dostanete prohlášení od správce plánu v době, kdy provedete svůj první příspěvek, a poté nejméně jednou ročně. Správce musí také srozumitelně vysvětlit veškeré poplatky nebo provize, které bude účtovat z prostředků vybraných z plánu.
Plán lze nastavit až ke dni splatnosti daňového přiznání k dani z příjmů z podnikání za rok, ve kterém chcete plán sestavit, včetně prodloužení podání v případě potřeby.
Tři důvody, proč byste měli otevřít SEP IRA
Pokud jste schopni otevřít SEP IRA, určitě byste měli. Je to jeden z nejlepších dostupných penzijních plánů pro OSVČ.
Zde jsou tři důvody, proč tento plán vyniká nad všemi ostatními:
1. Budování rychlých úspor v důchodu
SEP IRA nabízí 58 000 USD nebo 64 500 USD, pokud je vám 50 a více let, jeden z nejvyšších možných limitů příspěvků. To je mnohem vyšší než to, co můžete získat s tradiční nebo Rothovou IRA nebo JEDNODUCHOU IRA. Zamyslete se nad tím, jak rychle byste mohli každý rok nashromáždit sedmimístné portfolio pro odchod do důchodu a přispět takovým způsobem?
Tím, že přispějete 58 000 $ ročně s návratností investice 7% ročně, by váš plán mohl projít 1 milion $ za pouhých 12 let. To znamená, že pokud zahájíte SEP IRA ve věku 30 let, budete ve svých 42 letech milionářem, a to pouze podle svého penzijního plánu.
Pojďme o krok dále. Pokud budete pokračovat ve stejném vzorci příspěvků až do věku 50 let, měli byste téměř 20 milionů dolarů po pouhých 20 letech přispívání. Vypadá to jako recept na předčasný důchod, nemyslíte?
2. Vytvoření HLAVNÍHO odpočtu daně z příjmu
Když se ale přesuneme za rychlé budování portfolia, pojďme uvažovat o další hlavní výhodě SEP IRA-daňové uznatelnosti. 58 000 $ je obrovské snížení vašeho zdanitelného příjmu. Za předpokladu, že jste ve 22% daňovém pásmu pro federální daně z příjmu a 6% pro státní daň z příjmu, ušetříte 16 240 $ na daních z příjmu každý rok.
3. Možnost rozšířit SEP IRA na zaměstnance
Pokud máte ve svém podnikání zaměstnance nebo plánujete jejich další rozvoj, SEP IRA je může snadno ubytovat. Přidání zaměstnanců do SEP IRA však má jednu zvláštnost. Protože se jedná o IRA, jako v individuální důchodový účet, můžete plán sponzorovat, ale každý zaměstnanec v rámci plánu si bude muset otevřít svůj vlastní účet.
Je to menší nepříjemnost, ale taková, která vám umožní snadný přechod ze statusu jediného lékaře na zaměstnance s důchodovým benefitem. A na dnešním trhu práce je nabídka velkorysého penzijního plánu virtuálním požadavkem, jak do vaší firmy přilákat ty nejlepší talenty.
A věřte nebo ne, pro oddělené účty ve skutečnosti existuje sekundární výhoda. Vzhledem k tomu, že každý zaměstnanec bude mít účet na své vlastní jméno, bude každý odpovědný za investiční rozhodnutí provedená na jeho účtech. To vás jako zaměstnavatele zbaví jakékoli odpovědnosti za výběr a správu investic v každém jednotlivém plánu.
Díky kombinaci rychlého nárůstu důchodu, velké daňové uznatelnosti a schopnosti přidat zaměstnance do plánu je SEP IRA téměř kouzelný. Pokud se chystáte otevřít penzijní plán pro své podnikání, dlužíte si to sami, abyste tento plán důkladně zkontrolovali.
Kde mohu otevřít SEP IRA?
Otevření SEP IRA je stejně snadné jako otevření běžný investiční účet. Jeden z těchto plánů můžete otevřít pomocí téměř jakéhokoli finančního poradce nebo finanční instituce. Mezi mé oblíbené poskytovatele patří:
Zlepšení
Zlepšení je robo-poradce, který nabízí účty SEP IRA. Robo-poradce vám umožní odpovědět na krátkou sérii otázek, abyste zjistili svou toleranci vůči riziku, a poté tyto informace vezme a provede veškeré investice za vás. Místo toho, abyste se museli pravidelně přihlašovat a vyvažovat své portfolio, Zlepšení obnoví rovnováhu a vyvede vás z investic, které nedosahují dobrých výsledků. Pro každého, kdo chce praktický přístup ke své SEP IRA, nabízí Betterment skvělé řešení s velmi nízkými náklady.
Finance M1
Finance M1 je inovativní robo-poradce, který vám umožní hrát o své investice do důchodu. Pokud jste samostatně výdělečně činná osoba nebo vlastník malé firmy a chcete pohodlí robo-poradce s ovládáním samostatně spravovaného účtu, M1 může být vynikající volbou pro váš SEP IRA. Můžete přispět až do věku 70 let 1/2, kdy jsou požadovaná rozdělení.
S nulovými poradenskými poplatky, odborným poradenstvím a automatizovanou správou účtů činí M1 Finance investice do důchodu hračkou. I když k otevření účtu M1 není nutný žádný vklad, pro zahájení investování do SEP IRA existuje počáteční požadavek 500 USD.
Investice M1, označované jako koláče, se skládají až ze 100 ETF a akcií. M1 vytvořilo 60 koláčů pro cílené investiční cíle, ale můžete si také vytvořit vlastní.
Ally Invest
Ally Invest je vynikající investiční platformou pro účty SEP IRA na minimálně dvou frontách.
První jsou náklady. Ally Invest nemá žádný roční poplatek a provize jsou 0 $ za obchod, což je pro toto odvětví dno. Druhou je samotná investiční platforma. Má všechny nástroje a zdroje, které potřebujete, pokud chcete svůj účet používat k aktivnímu obchodování. Investiční možnosti, včetně a zejména obchodování s opcemi, jsou prakticky neomezené. Nabízejí také prodloužené hodinové obchodování, což vám umožňuje uzavírat obchody až 1 a půl hodiny pro otevření trhu a až jednu hodinu po jeho uzavření.
Ally Invest je perfektní investiční platforma pro investora do-it-yourself, a zvláště pokud jste aktivním obchodníkem. Ale také nabízejí několik možností spravovaného účtu za velmi rozumné poplatky. To znamená, že můžete mít část svých peněz profesionálně spravovanou, zatímco se zbytkem účtu jdete cestou DIY.
TD Ameritrade
TD Ameritrade je na tomto seznamu z jednoho důvodu a tím jsou ETF. I když je jejich spuštění účtu stejně snadné jako jakékoli jiné online zprostředkování, nabízejí jednu funkci, která je odlišuje; OBCHODY ETF ZDARMA. TD Ameritrade nabízí více než 100 fondů obchodovaných na burze, které můžete obchodovat zdarma. Toto je nejštědřejší nabídka ze všech online makléřů. Pokud chcete levný způsob, jak investovat své investice SEP IRA, pak TD Ameritrade vám nabízí praktický přístup bez poplatků.
E*OBCHOD
E*OBCHOD je vynikající investiční platforma pro dlouhodobé investory-což je opravdu to, co chcete mít pro penzijní plán. A protože nabízejí prakticky každý typ investičního plánu a penzijního plánu, můžete mít několik účtů u stejného brokera.
Jejich obchodní poplatky jsou 0 USD a nabízejí 2 700 bezplatných investičních fondů bez poplatků za transakce. Jsou také jednou z lepších platforem, pokud jde o úrovně služeb. Se svým účtem a obchodními aktivitami můžete získat tolik nebo jen málo makléřské pomoci, kolik si vyberete. Pokud chcete plně spravovaný účet, můžete jej získat prostřednictvím E*TRADE Capital Management.
Kromě SEP IRA můžete mít ve svém podnikání dokonce další penzijní plány a můžete si nastavit SEP IRA pro vaše malé podnikání, i když se již účastníte jiného penzijního plánu v jiném společnost.
Jediní majitelé, partnerství a korporace mohou všichni vytvářet SEP. Ve skutečnosti mohou mít nárok na roční daň kredity až do výše 500 USD během prvních tří let plánu, které lze uplatnit při zahájení plánu náklady.
Pokud tedy máte malou firmu nebo pracujete sami a chcete penzijní plán, který funguje pro vaši budoucnost bez mnoha potíží, SEP IRA může být pro vás to pravé.