Roth IRA vs Tradiční IRA: Poznejte rozdíl

Roth IRA vs tradiční IRA - v zásadě mají stejný plán, že?

Nepřesně.

I když sdílejí určité podobnosti, existuje mezi nimi dost výrazných rozdílů, ve kterých se mohou stejně snadno kvalifikovat jako zcela oddělené a odlišné penzijní plány.

Abychom vyjasnili zmatek mezi těmito dvěma, podívejme se, kde jsou Roth IRA a tradiční IRA podobné a kde se liší.

Roth IRA vs Tradiční IRA - kde jsou podobné

Roth IRA vs tradiční IRA - jsou si podobné pouze v těch nejzákladnějších způsobech. Právě to často vede k záměně mezi těmito dvěma plány a dokonce k nedostatečnému povědomí o velmi konkrétních výhodách každého z nich.

Způsobilost plánu

Do IRA, Roth nebo tradiční může přispět prakticky kdokoli. Nejzákladnějším požadavkem je, abyste měli vydělaný příjem.

Získaný příjem je ze mzdy a platu, práce na dohodu nebo ze samostatné výdělečné činnosti.

Nezasloužené příjmy - jako jsou úroky a dividendy, důchody a sociální zabezpečení, kapitálové zisky a příjmy z pronájmu - nejsou způsobilými zdroji příjmů.

I nezletilí mohou přispět buď do Roth, nebo do tradiční IRA. Ačkoli nemohou legálně vlastnit účet, IRA může být nastavena jako

depozitářský účet.

Účet je na jméno nezletilého, ale je technicky vlastněn a spravován rodičem nebo opatrovníkem. Po dosažení plnoletosti - 18 nebo 21 let, v závislosti na vašem státě - se vlastnictví účtu převede na nezletilou osobu.

Každý plán je vynikající volbou, zvláště pokud se na vás nevztahuje penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem. Je to také nejzákladnější typ penzijního plánu, který umožňuje velmi snadné otevření a správu.

V běžném kurzu dokonce nemusíte podávat žádné další daňové nebo ohlašovací dokumenty u IRS.

Jedním menším rozdílem mezi tradiční a Rothovou IRA bývalo to, že po 70 letech 1/2 už nemůžete přispívat do tradičních IRA, přestože do Roth IRA můžete stále přispívat. Ale toto rozlišení bylo pro daňové roky počínaje rokem 2020 a dále odstraněno. Nyní můžete přispět buď k tradiční nebo Rothově IRA v jakémkoli věku, pokud jste získali příjem.

U obou IRA IRS některé oznámila 2020 změny to by ti mohlo prospět.

Limity příspěvků

Oba plány mají stejné limity příspěvků.

Pro rok 2020, Předpisy IRS vám umožňují každoročně přispět 6 000 $. Pokud je vám 50 nebo více let, existuje „příspěvek na dobití“ 1 000 $ ročně, v takovém případě bude váš celkový příspěvek 7 000 $ ročně.

Existuje limit sekundárního příspěvku, který se na většinu daňových poplatníků nevztahuje. Mohlo by to však ovlivnit daňové poplatníky s vysokými příjmy, na které se vztahuje zaměstnanecký plán.

Maximální příspěvek na všechny penzijní plány v roce 2020 je 57 000 $ a 63 500 $, pokud je vám 50 a více.

To zahrnuje příspěvky sponzorované zaměstnavatelem 401 (k), 403 písm. B), 457 plánnebo federální vláda Plán TSP. Zahrnuje také příspěvky na plány samostatné výdělečné činnosti, jako např Sólo 401 (k), nebo a SEP nebo JEDNODUCHÁ IRA.

Kombinace vašich příspěvků - včetně příspěvků odpovídajících zaměstnavatelům - do žádného z těchto plánů, včetně IRA, nesmí tyto prahové hodnoty překročit.

Pokud se účastníte plánu sponzorovaného zaměstnavatelem nebo plánu samostatné výdělečné činnosti s příspěvky v celkové výši 54 000 $, váš příspěvek IRA bude omezen na 3 000 $ (57 000 $ méně 54 000 $). Pokud vaše celkové příspěvky dosáhnou 57 000 $ s ostatními plány, nebudete moci přispět IRA vůbec.

Odklad daně z investičních výnosů

Jak Roth IRA, tak tradiční IRA umožňují vašim fondům akumulovat investiční příjmy na základě daňového odkladu.

Jedná se o silnou investiční výhodu, protože vám umožňuje investovat bez ohledu na daňové důsledky. Znamená to, že získáte plný užitek z investičních výnosů a další složení, které poskytují.

I když vaše příspěvky nejsou daňově odečitatelné, získané investiční příjmy budou i nadále odloženy. Toto je druh výhody, která může vést k 10% návratnosti investice na účet IRA, ve srovnání s 7,5% na zdanitelném účtu (za předpokladu 25% daňové sazby).

Nyní, pokud jste již obeznámeni s tím, jak Roth IRA funguje, pravděpodobně přemýšlíte mýlí se, investiční příjem Roth IRA není odložen na daň, je osvobozen od daně-mýlí se! To je částečně pravda a za chvíli se k tomu dostaneme.

Ale technicky vzato, investiční výnosy Roth IRA jsou také pouze odloženy z daní. Abyste mohli vybírat výnosy z investic osvobozené od daně, musí vám být alespoň 59 ½ let a být v plánu alespoň pět let.

Pokud vyberete peníze dříve, budou investiční příjmy plně zdanitelné. Takže ano, investiční příjem Roth IRA je také odložen na daň, alespoň během akumulační fáze.

Investiční možnosti

To je jedna z největších výhod plánů IRA, jak Rothových, tak tradičních. Jako vlastník účtu IRA můžete libovolně investovat. Můžete si vybrat správce, který může zahrnovat některou z následujících položek:

• Banky
• Investiční makléři
• Společnosti podílových fondů
• Profesionálně spravované účty
• Robo-poradci

Ve skutečnosti si téměř kdekoli, kam můžete investovat peníze, můžete založit účet IRA.

Například platformy půjčování typu peer-to-peer, jako Půjčovací klub a Prosperovat, povolte účty IRA. Tímto způsobem můžete investovat do osobních půjček prostřednictvím IRA.

V rámci mnoha z těchto účtů máte také téměř neomezené investiční možnosti. To zahrnuje akcie, dluhopisy, podílové fondy, fondy obchodované na burze (ETF), futures a opce, komodity, vládní cenné papíry a investiční fondy do nemovitostí (REIT).

IRS má a velmi krátký seznam zakázaných investic IRA. Mezi ně patří:

• Umělecká díla,
• Koberce,
• Starožitnosti,
• Kovy - s výjimkami pro určité druhy drahých kovů,
• Drahokamy,
• Razítka,
• Mince - (ale pro určité mince existují výjimky),
• Alkoholické nápoje a
• Určitý další hmotný osobní majetek.

Prakticky všechno ostatní je férová hra! A nezáleží na tom, jestli je to Roth nebo tradiční IRA.

Pravidla předčasného výběru - v zásadě stejné

Zde je srovnání mezi Roth IRA a tradiční IRA trochu technické.

Oba plány stanoví způsobilé výběry od 59 ½ roku. Pokud výběry provedete dříve, budou v roce výběru podléhat běžné dani z příjmu plus 10% pokuta za předčasný výběr daň.

Rozdíl mezi Roth IRA a tradiční IRA: U Roth IRA existuje výjimka. Daň z příjmu a pokuta se budou vztahovat pouze na částku investičních výnosů vybraných před dosažením 59 ½. Samotné příspěvky nebudou zdanitelné ani nebudou podléhat sankcím.

Existují výjimky ze sankce za předčasný výběr, ale ne běžná daň z příjmu.

I když předčasný výběr splňuje podmínky pro výjimku, stále budete muset z částky výběru zaplatit běžnou daň z příjmu. Pouze trest je prominut.

IRS má a seznam výjimek ze sankce za předčasný výběr. Dvě z běžnějších výjimek jsou výdaje na kvalifikované vzdělávání a až 10 000 $ na první nákup domů.

Roth IRA vs Tradiční IRA - kde se liší

Zatím jsme se zabývali tím, jak jsou Roth IRA a tradiční IRA podobné. Nyní přejdeme k tomu, kde se liší. A v mnoha případech - velmi rozdílný!

Daňová odečitatelnost příspěvků

Nemusíme nad tím trávit mnoho času. Rozdíl je zde jednoduchý:

• Příspěvky k tradiční IRA jsou obvykle odpočitatelné.
• Příspěvky do Roth IRA jsou nikdy odpočitatelné.

Jedna vráska v jednoduchém vzorci je slovo obvykle s tradiční IRA.

Příspěvky jsou plně odpočitatelné, pokud ani vy ani váš manžel nejste krytí penzijním plánem sponzorovaným zaměstnavatelem. Pokud ale jeden nebo oba jsou, pak jsou příspěvky buď neodečitatelné, nebo odečitatelné pouze částečně.

Což pěkně vede k dalšímu rozdílu…

Limity příjmů pro příspěvky

IRS má příjmové limity, za jejichž překročení nemáte nárok na příspěvek Roth IRA vůbec.

Limity příjmů pro rok 2020 pro příspěvky Roth IRA jsou následující a vycházejí z upraveného hrubého příjmu (AGI):

• Ženaté společné podání, povoleno na 196 000 USD, vyřazeno na 206 000 USD, poté není povolen žádný příspěvek.
• Manželské podání samostatně, vyřazeno na 10 000 $, poté není povolen žádný příspěvek.
• Samostatné, vedoucí domácnosti nebo ženatý podání samostatně a nebydlíte s manželem v kdykoli v průběhu roku povoleno na 124 000 $, vyřazeno na 139 000 $, pak žádný příspěvek povoleno.

Limity příjmu pro tradiční IRA jsou volně podobné, ale fungují velmi odlišně. Existují dvě sady příjmových limitů. Platí první pokud jste v práci krytí penzijním plánem. Vychází z upraveného upraveného hrubého příjmu neboli MAGI. Pro rok 2020 to vypadá takto:

• Jednotlivec nebo hlava domácnosti, plně odpočitatelný až do 65 000 USD, částečně odpočitatelný do 75 000 USD, poté není povolen žádný odpočet.
• Manželské podání společně nebo kvalifikovaný vdovec, plně odpočitatelné až do 104 000 $, částečně odečitatelné do 124 000 $, poté není povolen žádný odpočet.
• Manželské podání samostatně, částečně odpočitatelné až do 10 000 $, poté není povolen žádný odpočet.

Existuje druhá sada příjmových limitů, také na základě MAGI, pokud nejste krytí zaměstnavatelským plánem, ale váš manžel je:

• Ženaté společné podání, plně odpočitatelné až 196 000 $, vyřazeno až 206 000 $, poté není povolen žádný odpočet.
• Manželské podání samostatně, částečný odpočet až 10 000 $, poté není povolen žádný odpočet.

Pokud překročíte limity příjmu, stále můžete přispět neodečitatelným tradičním příspěvkem IRA.

Limity příjmů pro Roth IRA

Roth IRA mají jinou sadu omezení příjmu. Pro rok 2020 jsou následující:

• Manželské podání společně, plně odpočitatelné až 196 000 USD, částečně odpočitatelné až 206 000 USD, poté není povolen žádný odpočet.
• Manželské podání samostatně, plně odpočitatelné až do 10 000 $, poté není povolen žádný odpočet.
• Jednotlivec nebo hlava domácnosti, plně odpočitatelný až do výše 124 000 USD, částečně odpočitatelný až do 139 000 USD, poté není povolen žádný odpočet.

Jedním z hlavních rozdílů mezi tradičními a Rothovými IRA je, že jakmile dosáhnete prahové hodnoty příjmu pro Roth IRA, není povolen žádný příspěvek. Pokud překročíte limity příjmu, není pro Roth IRA povolen žádný příspěvek.

Zdanitelnost neodpočitatelných příspěvků

Příspěvky Roth IRA nejsou daňově uznatelné, takže výběry nejsou zdanitelné. Funguje to úhledně v rámci pravidel pro objednávání IRS. To platí konkrétně pro Roth IRA a umožňuje vám výběr na základě následující priority:

1. Příspěvky účastníků IRA
2. Zdanitelné převody
3. Nezdanitelné převody
4. Investiční výnosy

To znamená, že první výběry provedené z Roth IRA jsou považovány za příspěvky, a proto nejsou při výběru zdanitelné.

Funguje to takto…

Na účtu Roth IRA máte 50 000 $. Vaše příspěvky jsou 30 000 $. Zbývajících 20 000 USD je akumulovaný zisk z investice. Musíte vybrat 15 000 $ a máte méně než 59 ½. Podle pravidel pro objednávání IRS nebudou při výběru platit žádné daně ani penále, protože vybraná částka je nižší než 30 000 $ v příspěvcích plánu.

Částka pro výběr je považována za vrácení vašich příspěvků - a není daňově uznatelná, pokud je provedena - a nepodléhá dani.

Toto uspořádání je jedinečné pro Roth IRA. Žádné jiné výběry z penzijního plánu, včetně tradičních IRA, nemají stejné uspořádání.

Pokud máte tradiční IRA, která zahrnuje neodečitatelné příspěvky, můžete tyto prostředky vybrat bez placení daně z příjmu z distribuce. Odstoupení však bude podléhat poměrným pravidlům IRS Pro.

Funguje to takto…

V tradiční IRA máte 50 000 $. Zahrnuje příspěvky ve výši 30 000 USD, z nichž 5 000 USD bylo vyrobeno z neodpočitatelných fondů. (Zůstatek je investiční výnos odložený z daně.). Ze svého plánu vyberete 5 000 $.

Podle poměrných pravidel IRS podléhá 90% dani a penále. Zde je důvod: neodpočitatelná částka 5 000 $ je 10% z vašeho celkového plánu. Podle IRS je pouze 10% z vašeho výběru neodečitatelných a zbývajících 90% je plně zdanitelných.

To znamená, že z 5 000 $, které vyberete, 500 $ (10% z 5 000 $) nebude podléhat dani. Zbývajících 4 500 $ bude plně zdaněno.

Zdanitelnost výběrů

Zde se dostáváme k části o Roth IRA, kterou všichni milují nejlépe, včetně mě!

Výběry odebrané z Roth IRA jsou zcela bez daně„pokud máte alespoň 59 ½ a jste v plánu nejméně pět let. Toto je kouzlo Roth IRA bez daní a jeho největší výhoda.

Situace je velmi odlišná u tradičních výběrů IRA, které jsou plně odloženy, ale nejsou osvobozeny od daně.

Jedinou výjimkou je výběr neodpočitatelných příspěvků, které podléhají výše uvedeným pravidlům IRS. Všechno ostatní-vaše daňově uznatelné příspěvky a vaše akumulované investiční zisky-jsou při výběru plně zdanitelné.

Abychom uvedli co nejjednodušší příklad, pokud máte 59 ½ a máte účet Roth IRA po dobu nejméně pěti let, můžete z plánu vybrat 20 000 $ a nemusíte platit ani cent na dani z příjmu.

Podle stejného scénáře, pokud vyberete 20 000 USD z tradiční IRA, musí být zahrnuta celá částka váš zdanitelný příjem za rok výběru (kromě poměrného procenta tvořeného neodpočitatelnými částkami) příspěvky).

Pro většinu lidí, zejména pro ty, kteří mají vyspělé IRA, to bude neuvěřitelně malé.

Požadovaná pravidla minimální distribuce (RMD) - Rozhodně jiný

Toto je další poměrně jednoduché téma v analýze Roth IRA vs tradiční IRA.

Požadované minimální distribuce (RMD) jsou technikou, kterou IRS nutí odložit peníze na penzi odložené z vašeho plánu a do vašeho daňového přiznání.

Jsou povinné na všech důchodových účtech, včetně tradičních IRA, od 72 let.

Kromě Roth IRA.

Protože distribuce z Roth IRA nepodléhají dani, nepodléhají RMD. To je velký výhodou, protože vám umožňuje pokračovat v hromadění peněz v plánu, prakticky v celém vašem život.

Můžete to udělat buď proto, abyste se vyhnuli přežít své peníze, nebo zanechat větší majetek pro své děti.

Další velká výhoda: nejste nuceni zvýšit své zdanitelné příjmy požadovanými distribucemi. Peníze můžete nechat v Rothu a nechat je i nadále budovat bez daně.

RMD jsou založeny na vaší zbývající délce života v každém věku. Zhruba řečeno, asi 72% vašich penzijních plánů bude muset být rozděleno, když vám bude 72. Procentní podíl se bude každý následující rok mírně zvyšovat, a to díky skutečnosti, že se vaše délka života v budoucnu zkrátí.

Toto je úvaha u tradičních IRA, ale ne u Roth IRA.

Převrácení a převody

Prostředky můžete přesouvat do nebo z Roth nebo tradičních IRA. Můžete například přesunout prostředky ze 401 (k) na tradiční nebo Roth IRA.

S tradiční IRA je to a převrátit se.

Obecně řečeno, jde o převod finančních prostředků mezi dvěma důchodovými účty, které mají stejné daňové zacházení. Prostředky přesunuty z a 401 (k) na tradiční IRA je převod mezi dvěma daňově odloženými účty. Převod může proběhnout bez daňových důsledků, a proto je to převrácení.

Obdobně můžete provést rollover z jednoho účtu Roth IRA na druhý. Pokud ale přesouváte peníze z jakéhokoli jiného penzijního plánu, je to převod finančních prostředků z plánů, které mají nerovného daňového zacházení.

S výjimkou případu Roth 401 (k), Roth 403 (b) nebo Roth 457 přesouváte prostředky z plánu odloženého na daň, na plán, který nakonec bude osvobozen od daně.

To má daňové důsledky.

Příklad převodu Roth IRA

Přesun finančních prostředků z tradičního plánu IRA nebo 401 (k) do Roth IRA se označuje jako a konverze protože převrácení zahrnuje převedení finančních prostředků z odložených na daně na osvobozené od daně.

K provedení převodu budou prostředky pocházející z plánu odloženého od daně podléhat v roce převodu běžné dani z příjmu.

Řekněme, že přesunete 100 000 $ z plánu 401 (k) do Roth IRA. 401 (k) jsou zcela daňově uznatelné příspěvky a akumulované investiční výnosy. Pokud ve stejném roce přesunete celý zůstatek na Roth IRA, budete muset do zdanitelných příjmů zahrnout 100 000 $. Pokud jste v 25% daňovém pásmu, bude to mít za následek federální daň z příjmu ve výši 25 000 $. Jakmile budou prostředky převedeny a zaplaceny daně, bude to Roth IRA. Jakmile jste v plánu na nejméně pět let a alespoň 59 ½, můžete začít vybírat bez daně.

Ta poslední věta popisuje proč Převody Roth IRA jsou tak populárnínavzdory okamžitým daňovým důsledkům.

Nyní vyměňujete daňovou povinnost za příjem osvobozený od daně v důchodu. Díky tomu je Roth IRA možná nejlepším dostupným penzijním plánem.

Závěrečné myšlenky na Roth IRA vs Tradiční IRA

Takže tady to máte, dva plány s podobnými názvy, ale jen málo společného.

Obecně řečeno, tradiční IRA jsou upřednostňovány, pokud jste v současné době ve vysokém daňovém pásmu a očekáváte, že v důchodu budete v mnohem nižším. Nyní máte prospěch z odkladu daní při vysoké daňové sazbě výměnou za nižší sazbu u rozdělení v důchodu.

Roth IRA je upřednostňována, pokud neočekáváte, že vaše daňová skupina v důchodu bude mnohem nižší, než je právě teď. Nyní se vzdáváte daňové uznatelnosti výměnou za příjem osvobozený od daně později. Oba plány mají své přednosti, ale ve většině případů vsadím na Roth IRA! Pokud hledáte účet, kde si můžete otevřít Roth IRA, podívejte se na našeho průvodce na nejlepší místa k otevření Roth IRA.