Има един вид пенсионен план, който е в „семейството 401“, на който се обръща малко внимание.
Може би това е така, защото само сравнително малък брой работодатели го предлагат, въпреки че броят на служителите, участващи в плана, вероятно е милиони.
Нарича се 401 (а) план, и въпреки че в много отношения много прилича на плана 401 (k), той обхваща най -вече държавни служители и служители в училища и колежи.
Така че нека да отделим малко време, за да се задълбочим в планове 401 (а) и правила за преобръщане, които се прилагат към тях.
Съдържание
- Какво представлява план 401 (а)?
- Вноски на служители - Вашето съгласие НЕ се изисква!
- 401 (а) Инвестиционни опции
- 401 (а) Планирайте обезщетения за преживели лица
- 401 (а) Планиране на тегления
- 401 (а) Правила за преобръщане
- Къде да преобърнете
Какво представлява план 401 (а)?
План 401 (а) е пенсионен план за покупка на пари, обикновено спонсориран от правителствена агенция. Според плана работодателят трябва да правят вноски, но служителят може правят вноски. Тези вноски се основават или на процент от дохода, или дори на определена сума в долари.
Правителствените агенции, които обикновено използват планове 401 (а), включително:
- Правителството на САЩ или неговата агенция или инструмент;
- Държавно или политическо подразделение, или негова агенция или инструмент; или
- Индийско племенно правителство или негово подразделение, или негова агенция или инструмент (участниците трябва извършват по същество услуги, които са от съществено значение за правителствените функции, а не за търговските дейности.)
401 (а) плановете са много често срещани сред образователните работодатели-държавни и частни училища, колежи и университети, въпреки че често се използват и от организации с нестопанска цел.
Те работят почти същите като плановете 401 (к), въпреки че вноските на работодателя в плана са по -централни за изпълнението на плана.
Служителите могат или не могат да правят вноски в своите планове, но работодателите са длъжни да направят това, и то вноските обикновено са по -щедри от това, което обикновено се вижда, когато работодателят съпоставя вноските 401 (к) планове.
Вноски на служители - Вашето съгласие НЕ се изисква!
401 (а) плановете могат да предвиждат доброволни или задължителни вноски от служители и това решение се взема от работодателя като част от плана. Работодателят може също така да определи дали вноските са направени на база данъци или след данъчно облагане.
Още веднъж, вноските на работодателите към план 401 (а) са задължителни, независимо от това дали се изискват вноски за служители или не.
Ако вноските на служителите са задължителни, те ще бъдат направени на база данъчно облагане (приспадане на данъци). Ако те са доброволни, те обикновено са след данъчно облагане. Тези вноски могат да представляват до 25% от общото обезщетение на служителя. Всички вноски в план 401 (а), направени от служителя, се придобиват незабавно (собственост на служителя).
Вноските на работодателя обикновено се правят с фиксирана сума в долари, процент от обезщетението ви или съвпадение на вноските на служителя.
Вноските на работодателите подлежат на придобиване. Това означава, че ще трябва да работите при работодателя за определен минимален брой години, преди да имате пълна собственост върху тези вноски.
Графикът на придобиване може да се основава или на обличане на скали, който предвижда пълно придобиване след определен брой години, или степенувана жилетка, която предвижда постепенно придобиване в продължение на няколко години.
Дори и да не правите вноски в плана като служител, работодателят все още е длъжен да прави вноски от ваше име.
Максималният размер на вноските в долари към плана, независимо дали е направен от служителя или работодателя, е ограничен до 56 000 долара през 2019 г., което е увеличение от 1000 долара спрямо 2018 г. За разлика от 401 (к) планове, 401 (а) планове имат процентно ограничение, което е 25% от обезщетението на служителя. Поради тази причина, компенсационният лимит за 401 (а) сега е 280 000 долара за участниците в плана.
Сега забележете, че 56 000 долара всъщност представляват само 20% от 280 000 долара. Това е така, защото изчислението изисква доларовият размер на вноската се изчислява въз основа на вашите доходи след като максималната вноска бъде приспадната от това обезщетение.
401 (а) Инвестиционни опции
На теория инвестиционните възможности в план 401 (а) могат да бъдат също толкова разнообразни, колкото и във всеки друг тип пенсионен план. Но тъй като плановете са спонсорирани от правителствени агенции и образователни институции, работодателите са склонни да имат по -голям контрол върху тези инвестиционни възможности. Обикновено те също са склонни да бъдат много по -консервативни при предоставения избор.
Поради тази причина неговите общи инвестиционни възможности в рамките на план 401 (а) са силно ограничени.
Планът може да работи с едно семейство на взаимни фондове или да ограничи броя на инвестиционните опции до нещо като шест до дванадесет фонда.
Предоставените средства често са също от консервативна страна и могат да предвиждат единствен акционен фонд, облигационен фонд, фонд със стабилна стойност, фонд държавни облигации и други подобни.
Те също могат да предложат целеви средства, на които всъщност не съм фен, тъй като те осигуряват по -консервативна възвръщаемост и често по -високи такси.
401 (а) плановете може да са по -малко от желани по отношение на инвестиционните възможности, но това трябва да се уравновеси с по -високите вноски, които са възможни с тях.
401 (а) Планирайте обезщетения за преживели лица
Правилата за обезщетения за преживели лица за планове 401 (а) са много сходни с тези на 401 (к) и други планове. Въпреки че можете да посочите един или повече бенефициенти за плана в случай на смъртта ви, ако не успеете да го направите, вашият съпруг ще бъде автоматично посоченият преживял.
Всъщност, ако сте женени, плановете по 401 (а) обикновено изискват вашият съпруг да е бенефициент по вашия смърт, а ако не е така, тогава вашият съпруг трябва да се откаже от правото си на приходите от плана в писане.
401 (а) Планиране на тегления
Тегленето на средства от план 401 (а) също работи подобно на това на други пенсионни планове. Всички изтеглени средства, които представляват едно от двете вноски преди данъци или натрупаният инвестиционен доход се облага с данъци по обикновените ви данъчни ставки към момента на оттеглянето.
Ако теглите преди да навършите 59 ½ години, ще трябва да платите и a 10% наказание за предсрочно теглене. Това наказание може да бъде отменено при определени конкретни условия Разпоредби на IRS за затруднения за квалифицирани пенсионни планове.
Подобно на други пенсионни планове, план 401 (а) също подлежи на необходими минимални разпределения (RMD) започва на 70 ½ години. Не се изисква оттегляне от плана преди достигане на тази възраст, дори ако сте достигнали възрастта на реалното си пенсиониране.
Дори и да не сте се пенсионирали, различни планове предвиждат оттегляне, докато все още сте на работа. Може да ви бъде дадена възможност да изтеглите доброволни вноски след данъчно облагане по всяко време или дори след като достигнете до определена възраст, като 59 ½, 62, 65 или каквато и да е възраст, определена като нормална възраст за пенсиониране съгласно условията на план.
401 (а) Правила за преобръщане
401 (а) правилата за преобръщане са подобни на тези, които са за преобръщане на други защитени от данъци пенсионни планове. Можете да превърнете постъпленията от плана към квалифицирания план на друг работодател (ако бъдещият работодател приема такива преобръщане) или в традиционен или самонасочен акаунт в ИРА.
Следните изключения се отнасят за преобръщане от план 401 (а) и те са общи изключения за всички пенсионни планове. Не можете да прехвърляте пари от следните източници:
- Необходими минимални разпределения
- По същество равни плащания за период
- Разпределение на трудности
- Разпределени суми за коригиране на излишните разпределения
- Суми, които представляват заеми от вашия план
- Дивиденти от ценни книжа, издадени от вашия работодател (малко вероятно с правителствени или нестопански работодатели)
- Живот застрахователни премии, платени от тигана
Подобно на случаите с планове 401 (k), можете също да превърнете баланса на плана в традиционна ИРА, да направите преобразуване на Roth IRA или комбинация от двете.
Има малко усложнение при преобръщане на 401 (а), ако планът включва вноски както преди данъци, така и след данъци. Ако преобръщането включва вноски след данъчно облагане, това ще представлява основа на разходите във вашата ИРА.
Това ще бъдат средства, които можете да изтеглите безплатно от данъка върху дохода, тъй като данъкът вече е платен върху тях по време на фазата на вноските.
След като вземете тегления от IRA, частта от базата на разходите няма да бъде облагаема с данък, но частта от вноските преди данъци, както и приходите от инвестиции, ще се облагат с вас като обикновен доход.
Но както е в случая с дистрибуциите на IRA като цяло, не можете първо да изтеглите сумите на базата на разходите, за да избегнете данъци. Разпределението ще бъде пропорционално във всички ваши IRA и само процент от оттеглянето ви ще бъде без данъци.
Когато се извърши преобръщане по 401 (а), вноските и печалбите преди облагане с данъци често се прехвърлят в традиционна ИРА, докато вноските след данъчно облагане се прехвърлят в Рота ИРА.
Възможно е също да прехвърлите целия баланс към Roth IRA, като направите a Преобразуване на Рот. Този процес работи по същия начин, както при преобразуването на Roth от всеки друг тип пенсионен план, защитен от данъци.
Ще плащате обикновен данък върху дохода - но не и 10% наказание за предсрочно теглене - върху частта от плана, която представлява вашите вноски преди облагане с данъци и натрупаните печалби от инвестиции, но не и след данъчно облагане вноски.
Предупреждение за метод на прехвърляне 401 (а). Когато прехвърляте пенсионни средства от един план в друг, имате възможност да направите или a директно или косвено прехвърляне. При директен трансфер, известен иначе като прехвърляне от синдик към синдик, средствата в един план се прехвърлят директно на довереника на друг план. Парите никога не докосват ръцете ви и целият процес е безпроблемен.
При непрякото прехвърляне първо имате пари от плана 401 (а). След това имате 60 дни, за да прехвърлите средствата към новия план, в противен случай средствата ще бъдат обикновени данък върху дохода в годината на разпределение, както и 10% наказание за предсрочно теглене, ако сте на възраст под 59 ½.
В случай на 401 (а), ако използвате непряк метод, работодателят е длъжен да задържи 20% от сумата на трансфера за федерални данъци при източника. Това означава, че ще можете да прехвърлите само 80% от салдото. Това ще доведе до облагаемо разпределение на 20% от постъпленията от плана, освен ако нямате други активи, за да направите 100% прехвърляне.
Въпреки че 20% удържане може да бъде възстановено, когато подадете данъка си върху дохода за тази година, ако нямате средства за компенсиране разликата между салдото по плана и 80%, които сте получили, крайният резултат ще бъде облагаемо разпределение на непокритите 20%.
Затова се уверете, че ако извършите преобръщане или конвертиране на Roth на план 401 (а), правите директно прехвърляне на средства от синдик на синдик и избягвайте цялата тази потенциална данъчна бъркотия.
Къде да преобърнете
Така че има основите на плана 401 (a), плановете 401 (k) по-малко известен братовчед. Ако работите за държавна агенция и по -специално в образователна институция, има много голям шанс това е планът, в който се намирате.