Това показа наскоро публикувано проучване 46% от американците са на възраст между 40 и 49 години са взели пари от пенсионните си планове. Едно от предимствата на планове за пенсионни спестявания е, че вноските, които правите, обикновено се приспадат от данъци. Но от друга страна, тези, които получават разпределения, ще трябва да плащат данък върху доходите върху тези тегления, а много от тях също ще подлежат на 10% наказание за предсрочно теглене.
Как можеш оттеглете от вашия 401(k) без неустойка? Измислихме девет начина това да се случи.
Съдържание
- 9 начина за теглене от 401(k) без неустойка
- 1. Редовни плащания на възраст 59½ или по-късно
- 2. Пълна и трайна нетрудоспособност
- 3. В съответствие с квалифицирана заповед за вътрешни отношения (QDRO)
- 4. Серия от по същество равни периодични плащания (SoSEPP)
- 5. За плащане на невъзстановени медицински разходи
- 6. Някои разпределения на квалифицирани военни резервисти, призовани на активна служба
- 7. Прехвърляне от план към план
- 8. Отделяне от службата
- 9. 401 (k) Заем
- Как наказанието от 10% за предсрочно теглене може да повлияе на вашите 401(k) тегления
- Разни разпоредби за теглене, които трябва да знаете
- Долната линия на правилата за теглене на 401K
9 начина за теглене от 401(k) без неустойка
Има няколко вида планове за пенсионно спестяване. Те включват Индивидуални пенсионни сметки (IRA), които могат да бъдат традиционни планове или планове на Roth, както и планове, спонсорирани от работодателя, като планове 401 (k) и 403 (b). В тази статия ще обсъдим планове, спонсорирани от работодателя, и ще оставим тегленията на IRA за друга дискусия.
1. Редовни плащания на възраст 59½ или по-късно
Пенсионните планове обикновено позволяват редовно изплащане на средства, започвайки от 59 ½ годишна възраст или по-късно. Ако сте близо, може да искате да отложите извършването на всякакви тегления, докато достигнете този възрастов праг.
Дори и да изчакате до 59 ½, сумата, която теглите, ще подлежи на обикновен данък върху дохода. Но това ще ви позволи да избегнете 10% наказание за предсрочно теглене.
2. Пълна и трайна нетрудоспособност
Ако станете инвалид, може да имате право да се оттеглите от плана си 401(k) без неустойка, въпреки че все още ще трябва да плащате обикновен данък върху дохода.
Изключението се отнася само за уврежданията, определени като пълни и трайни. Ако се счита за частично или ако се очаква да направите евентуално възстановяване, ранните разпределения няма да се възползват от изключението за наказание.
3. В съответствие с квалифицирана заповед за вътрешни отношения (QDRO)
А квалифициран ред за вътрешни отношения е постановено от съда постановление или съдебно решение за плащане на издръжка на дете, издръжка или брачни имуществени права. Той позволява разпределяне без санкции на салда по плана 401(k) за разпределяне на съпруг или бивш съпруг, дете (деца) или други лица на издръжка на участника в плана.
Обикновено се случва като част от развод и най-често, когато има дисбаланс в пенсионните планове между (бившите) съпрузи.
Например, QDRO може да бъде разпоредено от съда при развод, ако единият съпруг има $100 000 в план 401(k), а другият има само $10 000. Може също така да бъде разпоредено, ако единият съпруг има значително салдо по плана, а другият няма план.
Съдът ще използва специално изчисление, за да определи размера на QDRO. След като средствата бъдат разпределени по поръчката, участникът в плана няма да носи отговорност за обикновения данък или неустойката за предсрочно теглене върху преведената сума.
Получаващият съпруг ще бъде третиран като участник в плана. Това означава, че те могат да получат средствата и да ги прехвърлят към IRA или друг квалифициран пенсионен план. По този начин ще бъдат избегнати всякакви данъчни задължения или санкции. Но ако получаващият съпруг вземе разпределението в брой, той или тя ще бъде отговорен за плащането на обикновен данък върху дохода и неустойката за ранно изтегляне.
Въпреки това, ако разпределението се изплаща на дете или друго лице на издръжка, участникът в плана трябва да плати обикновен данък върху дохода, а не санкцията за ранно изтегляне.
4. Серия от по същество равни периодични плащания (SoSEPP)
Както подсказва името, SoSEPP е метод на разпределение, предназначен да предостави на участника в плана плащания, които трябва да бъдат извършени през очакваната продължителност на живота на данъкоплатеца.
Служителят трябва да бъде отделен от службата с определени пенсионни планове, като работодателят спонсорира плана. След като планът за разпределение е установен, данъкоплатецът вече не може да добавя към акаунта или да взема допълнителни разпределения от него. Данъкоплатецът също не може да има повече от един SoSEPP наведнъж.
След като SoSEPP е на място, той не може да бъде модифициран по каквато и да е причина (освен смърт, увреждане или QDRO) освен ако данъкоплатецът не достигне възраст 59 ½ или планът за разпределение е в сила от поне пет години. Поради тази причина може да бъде добра стратегия, ако загубите работата си няколко години преди да навършите 59 ½ и трябва да използвате постъпленията от плана рано.
IRS предвижда няколко формули за разпределение, както и избор на лихвен процент. Но имайте предвид, че ако нарушите някое от условията на SoSEPP, IRS може да анулира плана и да наложи наказание за ранно изтегляне, връщайки се към началото на разпределенията.
Ако обмисляте да използвате този метод, за да избегнете наказанието за ранно изтегляне, консултирайте се с данъчен консултант, за да сте сигурни, че отговаряте на всички изисквания на плана.
5. За плащане на невъзстановени медицински разходи
Ако е разрешено от вашия работодател, може да ви бъде разрешено изтеглете пари от плана си за покриване на медицински разходи. При такива обстоятелства неустойката от 10% за предсрочно теглене няма да се прилага към сумата на разпределенията.
Има обаче една уловка.
Санкцията се отменя само за невъзстановени медицински разходи над 10% от вашия коригиран брутен доход (AGI).
Ако това ви звучи познато, то е защото това е същата формула, която IRS използва, за да определи възможността за приспадане на медицинските разходи във вашата данъчна декларация.
Например, ако вашият AGI е $100 000, освобождаването ще се прилага само за невъзстановени медицински разходи, които надвишават $10 000, или 10% от вашия AGI.
Ако вашите невъзстановени медицински разходи за дадена година са $17 000, ще ви бъде разрешено да вземете $7 000 от вашия план 401(k), без това да подлежи на 10% наказание. Неслучайно това биха били същите 7 000 долара, които бихте имали право да поискате като подробно приспадане.
6. Някои разпределения на квалифицирани военни резервисти, призовани на активна служба
IRS също така предоставя изключение от 10% наказание, ако сте военен резервист и призован на активна служба. За да отговаряте на условията за изключението, трябва да сте призован на активна служба за минимум 180 дни. Също така не можете да правите нови вноски към плана си поне шест месеца след като сте направили тегления.
7. Прехвърляне от план към план
401(k) тегления на план могат да избегнат обикновения данък върху доходите и санкцията за предсрочно теглене, ако средствата бъдат прехвърлени в друг квалифициран план. Това може да включва прехвърляне на средствата в план на друг работодател (ако е разрешено от работодателя) или в традиционна сметка на IRA.
Въпреки че участникът в плана ще има до 60 дни, за да прехвърли средствата от един план в друг, обикновено е най-добре да организирате директен трансфер от попечител на попечител. Това ще елиминира възможността 60-дневното ограничение да бъде пропуснато.
8. Отделяне от службата
Това изключение от наказанието се прилага, ако сте отделени от работа при вашия работодател, а раздялата се случва по време на или след годината, когато навършите 55 години. Въпреки това, ако сте федерален, щатски или местен държавен служител, изключението се прилага от годината, в която навършите 50 години.
Прекратяването на службата може да включва уволнение или уволнение, напускане или ранно пенсиониране. След като тегленията започнат, няма ограничение във времето. Можете да продължите да получавате разпределения без санкции, дори ако сте наети от друг работодател по-късно. Но не можете да се върнете при работодателя, който е спонсорирал плана, от който излизат разпределенията.
9. 401 (k) Заем
Ако нито едно от горните освобождавания от санкции не е приложимо и имате нужда от достъп до средствата във вашия 401(k), помислете за заем от 401(k). Това не само ще избегне глобата от 10% за предсрочно теглене, но и задължението за обикновен данък върху дохода. Това е един от най-добрите начини за достъп до вашия акаунт 401(k), без да създавате данъчни последици.
Но преди да вземете заем, има специфични правила относно 401 (k) заеми трябва да сте наясно с:
- Предлагат се заеми по план за 401(k), 403(b), 457(b), споделяне на печалбата и планове за покупка на пари.
- Въпреки че IRS разрешава заеми по тези пенсионни планове, вашият работодател не е длъжен да ги предлага.
- Максималната сума на заема е по-ниската от 50% от стойността на вашия план, или $50 000. Работодателят може да се откаже от лимита от 50% върху предоставените салда под $10 000.
- Плановите заеми трябва да бъдат изплатени в рамките на пет години, като плащанията се извършват най-малко на тримесечие.
- Работодателят може да спре изплащането на заема, ако служителят е на активна служба във въоръжените сили. Срокът на погасяване може да бъде удължен с времето, през което служителят е на активна служба.
- Петгодишният лимит може да бъде надвишен, ако заемът се използва за закупуване на основно жилище.
- Някои работодатели могат да изискват писмено съгласие от съпруга на участник в плана за заеми над $5000.
Въпреки че заем от 401 (k) може да бъде перфектната стратегия за избягване на данъчните последици от ранния достъп до средствата по вашия план, има важно ограничение, което трябва да знаете.
Ако напуснете работа, преди заемът да бъде напълно изплатен, спонсорът на плана може да изиска от вас да платите остатъка. Ако не можете да платите остатъка, работодателят ще докладва неплатеното салдо като предсрочно разпределение, което подлежи на обикновен данък върху дохода и санкция за предсрочно изтегляне.
Как наказанието от 10% за предсрочно теглене може да повлияе на вашите 401(k) тегления
Всички предсрочни тегления, които обмисляте да вземете от план 401 (k), трябва да бъдат оценени спрямо данъчното задължение, което ще причини.
Например, ако подлежите на комбинирана федерална и щатска пределна данъчна ставка от 30% и разпределение ще подлежи на 10% наказание за предсрочно теглене, вие ще платите 40% от всяко теглене, взето под формата на данъци. Това означава, че ще получите само 60% от разпределението.
Данъчно ухапване от такъв размер може да направи ранното разпределение непосилно разходите, освен при екстремни обстоятелства.
За разлика от това, ако имате комбинирана федерална и щатска пределна данъчна ставка от 15% и разпределението ще не подлежите на 10% наказание, ще получите 85% от всяко теглене след отчитане на данъка отговорност. Разпределението при това обстоятелство ще има повече смисъл от данъчна гледна точка.
Ето защо е толкова важно да положите всички усилия, за да сте сигурни, че ранните разпределения отговарят на условията за едно от изключенията на IRS.
Друго съображение е размерът на разпределението, което ще вземете. Голямото разпределение може да тласне доходите ви в по-висока данъчна група. Например, въпреки че обикновено можете да плащате федерален данък в размер на 12%, ранно разпределение на $30 000 може да тласне дохода ви в групата от 22%.
Също така е важно да не пренебрегвате въздействието на държавния данък върху доходите, ако вашият щат има такъв.
Не само, че ранното разпределение ще бъде предмет на обичайната данъчна ставка на вашия щат, но може по подобен начин тласнете доходите си в по-висока данъчна група на щатско ниво, ако вашият щат е завършил данък общ доход.
Като се има предвид, че оттеглянето на план за ранно пенсиониране е преди всичко данъчен въпрос, моля, консултирайте се с вашия данъчен консултант, преди да предприемете разпределение.
Разни разпоредби за теглене, които трябва да знаете
IRS наистина разрешава различен набор от тегления без санкции от IRAs, но тези допустими предсрочни тегления често се бъркат и като 401(k) допустими.
Ако искате да вземете ранно разпределение от вашия план 401 (k), имайте предвид, че следните освобождавания от санкции се прилагат само за IRA:
- Квалифицирани разходи за образование.
- До $10 000 за квалифицирани купувачи на жилище за първи път.
- Здравна осигуровка премии, изплатени по време на безработица.
Консултирайте се с вашия данъчен консултант за конкретни инструкции, ако имате някакви притеснения или объркване. Допускането на грешка при ранно теглене може да бъде много скъпо по време на подаване на данъчна декларация.
Долната линия на правилата за теглене на 401K
Както можете да видите, има няколко начина за теглене от 401(k) без неустойка. Въпреки това, преди да направите каквито и да било тегления от вашия план, прегледайте гореспоменатите стратегии.
Може да не успеете да избегнете обикновения данък върху дохода, но може да ви спести 10% неустойка за предсрочно теглене. Това само по себе си може да бъде големи спестявания.