SEP IRA vs. Рот ИРА: Каква е разликата?

Има множество разновидности на индивидуални сметки за пенсиониране или IRA, накратко. Две налични версии са SEP-IRA и Roth IRA. И така, какви са те? И можете ли да изберете да имате едното или другото? – или дори и двете? Нека да копаем и да разгледаме по-отблизо SEP IRA vs. мистерия на Рот ИРА.

Целта е да ви помогнем да видите добродетелите - и недостатъци – от всеки, за да можете да вземете информирано решение за това кой ще бъде правилният избор за вас.

Какво е SEP IRA и как работи?

Опростеният пенсионен план за служители, или просто „SEP IRA“ за кратко, е част IRA, част пенсионен план. Частта на IRA е, че тя работи много по начина, по който традиционната IRA прави. Но пенсионната страна е, че ако притежавате бизнес и имате служители, можете да включите тези работници в плана.

Думата „опростена“ е включена в името, тъй като SEP IRA е по-лесно за създаване и администриране от традиционните пенсионни планове, като планове 401(k).

A SEP IRA може да бъде настройка само в три стъпки:

1. Изпълнете писмено споразумение за предоставяне на обезщетения на всички отговарящи на условията служители.
2. Дайте на служителите определена информация за споразумението.
3. Създайте акаунт в IRA за всеки служител.

Последната стъпка изисква допълнително обяснение. За разлика от повечето пенсионни планове на работодателите, всички участници са такива не са включени в един план. След като планът бъде създаден, всеки участник – който сте включили – ще има свой собствен акаунт в IRA. Сметката може да бъде създадена в банка, застрахователна компания или квалифициран инвестиционен брокер.

Тъй като SEP IRA е IRA, тя може да се самонасочва и инвестира във всеки клас активи не е забранено от IRS.

Можете също да настроите SEP IRA само за себе си, ако сте самостоятелно заети и нямате служители. Но това ще ви даде гъвкавостта да добавяте служители, ако решите да ги наемете по-късно. И фактът, че ще предлагате някакъв вид пенсионен план, ще бъде стимул за хората да работят за вас.

Общи разпоредби на SEP IRA

В повечето отношения SEP IRA е като традиционната IRA на стероиди:

• SEP IRA може да се създаде за едноличен собственик, партньорство, корпорация (S или C) или дружество с ограничена отговорност (LLC).
• Вноските подлежат на приспадане на данъци през получената година.
• Вноските могат да се правят само от спечелени доходи.
• Не се изисква да правите вноски всяка година.
• Вноските трябва да бъдат направени от данъчната декларация днес, обикновено 15 април (но включително удължаване).
• Приходите от инвестиции се натрупват на база отложен данък.
• За разлика от други пенсионни планове, SEP IRA не може да има разпоредба на Roth.
• Разпределенията, направени след навършване на 59 ½ години, се облагат с данък като обикновен доход.
• Разпределенията, направени преди навършване на 59 ½ години, се облагат с обикновен данък върху доходите, плюс 10% неустойка за ранно изтегляне.
• Необходими минимални разпределения (RMD) трябва да започне на 72-годишна възраст.

>> Свързано: Правила за разпространение на SEP IRA

SEP IRA имат важно данъчно облекчение, което не привлича много внимание, но е огромно.

Вноските на SEP IRA не подлежат на FICA (Социално осигуряване и Medicare) или федерални данъци за безработица (FUTA).

401(k) плановете, например, нямат същото предимство. Ще плащате както FICA, така и FUTA данък върху целия си доход, включително вашите вноски по план 401(k).

ВАЖНО: SEP IRA е един от малкото пенсионни планове, които не предлагат „догонване“ за участници на възраст над 50 години. Максималният лимит за принос от $61 000 важи независимо от вашата възраст.

Ограничения за вноски на SEP IRA

Традиционните и Roth IRA имат фиксиран годишен лимит на вноските. Това не е така със SEP IRA.

Максимумът, който можете да допринесете за SEP IRA, се основава на вашия доход. Можете да допринесете с до 25% от нетния си бизнес доход, до максимум $61 000 за 2022 г.

„SEP IRA обикновено е подходяща структура за малък бизнес, особено един собственик и позволява вноска до 25% от заплатата на служителя от работодателя“, съветва Жаклин Рийвс, управляващ директор на Bell Rock Capital LLC.

„Вноските на SEP IRA са преди данъци. В зависимост от структурата на плана, SEP IRA могат да позволят на служителите да допринасят, както биха могли да направят традиционна IRA.

Но изчисляването на вноската не е толкова просто, колкото да вземете 25% от нетния ви доход. Преди да приложите 25% към дохода си, първо трябва да приспаднете размера на самата вноска.

Това е объркващо, разбира се, но нетният резултат е, че ефективно ще допринасяте с 20% от нетния си доход.

Нека изработим пример, като приемем максимално допустимия доход.

Общата ви компенсация от вашия бизнес е $305,000. Ако умножите $305,000 по 25%, получавате $76,250. Но ще бъдете ограничени до внасянето на не повече от 61 000 долара за годината.

В действителност изчислението изглежда така:

$305,000 нетен доход, минус $61,000 приноса = $244,000 X 25% = $61,000

Така че, ако търсите бързо изчисление, за да определите допустимия си принос за SEP IRA, просто използвайте 20% от нетния доход на вашия бизнес.

Моята препоръка е да наемете CPA, който да се справи с подготовката за данък върху доходите, ако имате SEP IRA. Това е особено вярно, ако имате служители, участващи в плана.

Има още едно усложнение. В допълнение към приспадането на собствения си принос към SEP IRA, преди да направите изчислението, трябва също да намалите този доход с половината от данъка си за самостоятелна заетост.

Да, наемете CPA!

Какво ще кажете за вноските на служителите?

Ако вашият SEP IRA включва служители, трябва да използвате същия процент компенсация за всеки служител, участващ в плана. Вие, като работодател, ще правите вноските, а не вашите служители. Но тези вноски ще бъдат приспаднати от данъци за вас.

Ако решите да внесете 25% от дохода си към плана, трябва да внесете същия процент в сметките на вашия служител. По същия начин всеки служител също ще подлежи на максималната вноска от $61 000 (за 2022 г.).

Вноските, когато са направени от служителя, незабавно стават собственост на служителя. Няма изискване за придобиване.

Какво е Roth IRA и как работи?

Въпреки че и двамата са IRA, Roth IRA няма много прилика с SEP IRA. Това е много повече като традиционна IRA, макар и със специални разпоредби.

Roth IRA е предназначен само за физически лица. Въпреки че провизиите на Roth са разрешени в определени видове пенсионни планове (с изключение на SEP IRAs), те обикновено са самостоятелни индивидуални сметки.

Максималната годишна вноска е 6 000 долара или 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години.

Но тук се появява уникалното предимство на Roth IRA.

>> Вижте: Най-добрите места за отваряне на Roth IRA

Ограничения за принос на Roth IRA

Годишните вноски към план са не данъчно приспадане. Въпреки това, след като достигнете възраст от 59 ½ и сте участвали в план за поне пет години, можете да започнете да изтегляте напълно освободен от данъци. Това включва както вноските, които сте направили през годините, така и приходите, които сте спечелили в сметката.

Roth IRA имат друго данъчно предимство пред други пенсионни планове. Тъй като вноските по плана не подлежат на приспадане на данъци, те могат да бъдат изтеглени преди навършване на 59 ½ години без последици за данък върху дохода. Това означава, че няма обикновен данък върху доходите и 10% неустойка за ранно изтегляне.

Важно: Офертата на Roth IRA за теглене без данъци

Обезщетението се отнася само за вноските, а не за доходите, които са спечелили в рамките на плана. Ранното изтегляне на частта от дохода от вашия план преди да навършите 59 ½ години ще подлежи на обикновен данък върху доходите и 10% глоба за ранно изтегляне.

За щастие IRS ви позволява първо да изтеглите вноските си, а след това частта от дохода само след като вашите вноски са напълно изтеглени от плана.

Това предимство е уникално за Roth IRA. Това е причината някои финансови съветници да препоръчват използването на плана като комбинация от авариен фонд и пенсионен план.

„Основната атракция на Roth IRA е 100% освободеното от данъци теглене, което предлага“, посочва Лайл Соломон, главен адвокат в Правна група Oak View. „Можете да теглите от сметка на Roth IRA по всяко време, тъй като вече сте платили данъци за инвестираните средства.

Но имайте предвид, че трябва да платите 10% данъчна санкция за теглене на печалби от вашите инвестиции, освен ако не сте по-възрастни от 59 1/2. Така че лесният достъп на Roth IRA също го прави фонд за спешни случаи.

И все пак, друго предимство на Roth IRA пред SEP IRA е, че не е нужно да започвате да приемате изискваните минимални разпределения след 72-годишна възраст.

>> Свързано: Правила на Roth IRA и ограничения за вноски

Ограничения на доходите на Roth IRA

Вноските на Roth IRA са разрешени само до определени граници на доходите. За 2022 г. имате право да направите вноска на Roth IRA до следните лимити на дохода:

• Женени, подаващи съвместно, или квалифицирана вдовица (ер), пълен принос до а модифициран коригиран брутен доход от $204 000, като постепенно намалява до $214 000.
• Женен, подавайки отделно, и сте живели със съпруга/та си по всяко време през годината, намален принос е разрешен до доход от $10 000, след което е забранен.
• Неженен, глава на домакинство или женен, подавайки отделно и не сте живели със съпруга/та си по всяко време през годината, напълно подлежащи на приспадане до доход от $129,000, след което постепенно се прекратява при доход от $144,000.

Ограниченията на доходите са друга област, в която Roth IRA се отклонява от традиционната IRA.

С традиционната IRA ограниченията на доходите ограничават или премахват способността ви да правите данъчно приспадна вноска ако сте обхванати от план, спонсориран от работодателя. Но все пак можете да направите неподлежаща на приспадане на данъци вноска, дори ако надвишите тези лимити за доходи.

Не е така с Рот ИРА. Въпреки че можете да имате Roth IRA със спонсориран от работодателя план, не можете да направите никакъв принос, ако доходът ви надвишава лимитите на IRS, показани по-горе.

Можете да поддържате Roth IRA във връзка със спонсориран от работодателя план, включително SEP IRA. Но общите вноски между двата плана не могат да надхвърлят $61,000.

Общи разпоредби на Roth IRA

В общи разпоредби на Roth IRA са много подобни на традиционната IRA, с изключение на данъчните последици.

Roth IRA = пари без данъци! 🙌🏼

• Приносите са не данъчно приспаднати през взетата година.
• Вноските могат да се правят само от спечелени доходи.
• Вашият план може да се държи във финансова институция по ваш избор и да се инвестира във всички класове активи, които не са забранени от IRS.
• Не се изисква да правите вноски всяка година.
• Вноските трябва да бъдат направени до датата на подаване на данъчна декларация, която обикновено е 15 април. Но това не се отнася за разширенията.
• Приходите от инвестиции се натрупват на база отложен данък.
• Разпределенията, направени след навършване на 59 ½ възраст, са освободени от данъци, стига да сте участвали в план на Roth в продължение на поне пет години.
• Разпределенията на частта от дохода от вашия план, взета преди навършване на 59 ½ възраст, подлежат на обикновен данък върху доходите, плюс 10% неустойка за ранно изтегляне.
• Roth IRA не подлежат на изискваните минимални разпределения (RMD). Можете буквално да им позволите да продължат да растат през целия ви живот.

Предимства на SEP IRA

• Можете да направите по-голям принос, отколкото с традиционна или Roth IRA. Максималният принос за традиционна или Roth IRA е само $6,000, докато максимумът за SEP IRA е $61,000.
• Вашите вноски към SEP IRA се приспадат за данъците FICA и FUTA, в допълнение към федералните и повечето държавни данъци върху доходите.
• Планът може да бъде настроен така, че да включва служители.
• Можете да създадете индивидуален план като едноличен лекар, след което да добавите служители, когато ги наемете.
• Всеки служител може да поддържа свой собствен акаунт в IRA в рамките на плана.
• Лесен план за пенсиониране за създаване и поддържане.
• SEP IRA е напълно самонасочен план. Можете да откриете сметка във всяка финансова институция, която изберете, и да инвестирате във всеки клас активи, който не е забранен от IRS.
• Вноските могат да бъдат направени най-късно до датата на подаване на данъчна декларация или датата на удължаване на данъчното облагане.

Предимства на Roth IRA

• Тегленията, взети от Roth IRA, са напълно освободени от данъци, след като навършите 59 ½ години и сте участвали в план на Roth в продължение на поне пет години.
• Сметките се управляват самостоятелно и могат да бъдат инвестирани където пожелаете и в почти всякакъв вид инвестиции.
• Тъй като вашите вноски не подлежат на приспадане на данъци, те могат да бъдат изтеглени преди да навършат 59 ½ години. Обикновеният данък върху доходите и санкцията от 10% за ранно изтегляне няма да се прилагат. Това важи само за вноските, а не за сумите на приходи от инвестиции, спечелени в рамките на вашия план.
• Можете да имате Roth IRA, заедно със спонсориран от работодателя план, стига общите вноски за всички планове да не надвишават максималния лимит на IRS.
• Roth IRAs са единственият пенсионен план, който не подлежи на изискваните минимални разпределения на 72-годишна възраст. Можете да запазите плана си през целия си живот.

>> Още: 7 тайни на Roth IRA, които искате да знаете по-рано!

SEP IRA Недостатъци

• Тъй като вноските на SEP IRA се основават на процент от дохода ви (на практика 20%), ще ви трябва нетен доход от вашия бизнес от поне $30 000, преди SEP да предложи по-големи лимити за вноски от традиционния или Roth IRAs.
• Няма разпоредба за наваксване, ако сте на 50 или повече години.
• Подобно на повечето пенсионни планове, изискваните минимални разпределения се прилагат за SEP IRA, започвайки от 72-годишна възраст.
• Всички отговарящи на условията служители, ако имате такива, трябва да бъдат включени в плана и вие трябва да правите вноски от тяхно име. Процентът на вноските от техния доход трябва да е идентичен с процента на вашия принос.
• Въпреки че е IRA, разпоредба на Roth не може да бъде добавена към SEP IRA.
• Тъй като изчисляването на вноската е сложно, почти със сигурност ще трябва да наемете CPA, за да подготвите данъчната си декларация.

Недостатъци на Roth IRA

• Вноските по плана не се приспадат от данъци.
• Ако надвишите лимитите за доходи на IRS за плана, не можете да правите вноски на Roth IRA.
• Максималният принос е ограничен до само $6,000 или $7,000, ако сте на 50 или повече години.

Мога ли да имам и двете SEP IRA и Рот ИРА?

Краткият отговор е огромен да! Въпреки че SEP IRA не може да съдържа Roth разпоредба, можете да имате SEP и да настроите свой собствен акаунт в Roth IRA.

Единственото ограничение е, че общите ви вноски за двата плана не могат да надвишават лимита на IRS от $61 000. Това означава, че можете да разпределите $55 000 за вашата SEP IRA и $6000 за Roth IRA.

Всъщност, наличието на и двата плана едновременно ще ви даде полза от голямо данъчно приспадане, предоставено от SEP IRA, заедно с данъчната диверсификация при пенсиониране чрез Roth IRA.

Roth IRA ще ви предостави източник на необлагаем доход, който да допълни облагаемия доход от други източници. Това може да ви държи в по-ниска данъчна група по време на пенсиониране, когато доходът ви може да бъде изненадващо по-висок, отколкото очаквате.

„Възможно е и осъществимо да имате както SEP IRA, така и Roth IRA“, препоръчва Сали Мълинс Томпсън, CPA/PFS, CFP, CDFA в Сали Мълинс Томпсън CPA PLLC. „Моето мнение е, че всеки се нуждае от Roth IRA, който трябва да бъде финансиран в същата степен като плановете за пенсиониране с отложен данък и който осигурява източник на доходи без данъци при пенсиониране. Препоръчва се да започнете възможно най-рано с Roth IRA, тъй като печалбите нарастват с отложен данък и се изтеглят без данъци, при условие че се спазват всички разпоредби.

Дори ако отговаряте на условията да направите пълния принос от $61,000 чрез SEP IRA, планирайте да намалите вноската и да пренасочите $6,000 към Roth IRA.

В крайна сметка

Въпреки че сме озаглавили тази статия SEP IRA vs. Рот ИРА, това наистина не е състезание. Всъщност двата плана са напълно допълващи се. Това е причината, поради която трябва да имате и двете.

SEP IRA предлага много голяма сума за вноски. Това не само ще намали данъците ви между сега и пенсионирането, но също така ще ви позволи да изградите много голямо гнездо за пенсиониране.

Но Roth IRA наистина е един от най-щедрите пенсионни планове, предлагани от IRS. Това е единственият, който ще ви осигури необлагаем доход при пенсиониране и ви освобождава от изискваните минимални разпределения на 72-годишна възраст.

Тази последна точка е особено важна. Една от най-големите тревоги на пенсионерите е да надживяват парите си. Тъй като можете да запазите вашата Roth IRA над 72-годишна възраст и да й позволите да продължи да печели и расте, тя може да служи като сметка за пенсиониране в последна инстанция, когато други планове се изчерпят. Не е нужно да избирате между SEP IRA и Roth IRA - можете да имате и двете!