Тази публикация е спонсорирана от TurboTax.
Ако сте се задълбочили в света на виртуалната валута през 2021 г., да се надяваме, че сте срещнали финансов успех. ако го направиш, ето какво трябва да знаете за вашите крипто транзакции, за да се подготвите данъчен сезон.
Всеки път, когато обменяте виртуална валута за реална валута или стоки или услуги, вие създавате данъчно задължение. Ако сте купили, продали или търгували криптовалута през 2021 г., ще трябва да докладвате тази транзакция в данъчната си декларация. И ще плащате данък върху капиталовите печалби от продажбата на вашата криптовалута.
IRS се бори с отчитането на данъците за криптовалути, след като прецени, че само малка част от купувачите и продавачите са докладвали точно за транзакциите си през последните няколко години. През октомври 2019 г. агенцията предостави по-подробни насоки относно отчитането на тази дейност и дори започна да пита за транзакции с виртуална валута на Формуляр 1040.
За щастие, с помощта на TurboTax, подаването на вашите данъци за криптовалута ще бъде лесно. Нека се поразровим с повече информация за данъците върху криптовалутата и как TurboTax може да помогне.
Крипто облагаем ли е доходът?
IRS счита виртуална валута - като криптовалута - собственост за целите на федералния данък върху доходите. IRS има a Документ с често задавани въпроси като част от Кодекса за вътрешните приходи, отговарящ на често срещани въпроси относно данъците във виртуалната валута.
Ето няколко примера за облагаеми събития, включващи криптовалута като доход:
Ако някой ви даде криптовалута срещу всякакви стокидържан като капиталов актив, ще имате капиталова печалба или загуба въз основа на разликата между справедливата пазарна стойност (FMV) на криптовалутата, която сте получили, и вашата коригирана цена на разменената виртуална валута. Капиталовите печалби могат да се облагат с по-ниска данъчна ставка от вашата обикновена данъчна ставка. Ако обмененият имот не е капиталов актив, ще признаете обикновена печалба или загуба. Обикновената печалба се облага със същата данъчна ставка като вашата, когато подавате данъците си.Ще трябва да докладвате капиталовата печалба или загуба във вашата федерална данъчна декларация и евентуално държавни данъчни декларации.
По същия начин, ако сте получили виртуална валута като плащане за търговия или бизнес, който сте извършвали като физическо лице, а не като служител, вашият крипто доход ще се счита за доход от самостоятелна заетост и ще бъде отчетен във формуляр 1099-NEC по справедливата пазарна стойност на криптовалутата към момента на получаване Ще трябва да вземете предвид този доход, когато изчислявате данъка си за самостоятелна заетост.
Ако сте получили виртуална валута от работодател като вашата заплата, тази валута подлежи на облагане с федерален данък върху доходите, като се удържа същото като вашата друга заплата и ще бъде включен във вашия формуляр W-2 по справедливи пазарни стойности, когато ви е бил издаден.
Размерът на дохода, който трябва да отчетете, когато получите виртуална валута като плащане за стоки или услуги, е справедливата пазарна стойност на виртуалната валута в щатски долари на датата, на която сте я получили.
Облагат ли се продажбите на криптовалута?
Ако сте продали конвертируема виртуална валута през 2021 г. или сте обменили виртуална валута за друга собственост, ще трябва също да признаете капиталови печалби или загуби от продажбата. Капиталовите печалби възникват, когато продавате имот за печалба. Капиталовите загуби възникват, когато загубите пари при продажба.
Краткосрочен. срещу. Дългосрочни капиталови печалби от крипто
Капиталовите печалби са сумата на печалбата, която правите чрез продажба на виртуална валута или друго имущество. Ще трябва да плащате данъци върху дохода върху тези печалби по същия начин, по който бихте направили след продажбата на други капиталови активи. Въпреки това, времето, през което държите вашата криптовалута или друга виртуална валута, преди да я продадете, влияе върху данъчната ви ставка.
Краткосрочна капиталова печалба е всяка печалба от активи, които държите една година или по-малко преди продажбата. Данъците върху краткосрочните капиталови печалби следват същата ставка като обикновения ви доход. Това може да бъде до 37%, в зависимост от нивото на доходите ви.
От друга страна, дългосрочните капиталови печалби са печалби от капиталови активи, които държите повече от година преди продажбата. Дългосрочната ставка на данък върху капиталовата печалба зависи от вашия доход и обикновено е 0%, 15% или 20%.
Научете повече >>> Краткосрочен срещу дългосрочен данък върху капиталовите печалби
Разбиране на загубите на крипто капитал
Когато продадете виртуална валута за по-малко, отколкото сте платили първоначално за нея, вие осъзнавате загуба на капитал. Можете да използвате капиталови загуби, за да компенсирате капиталовите печалби.
Можете да приспаднете капиталови загуби до $3,000 от обикновените си доходи, като заплати с максимална нетна загуба до $3,000 всяка година ($1,500, ако сте сключили брак отделно).
Ако нетната ви загуба надвишава $3,000, можеш да носиш загубата за следващата година.
Кой дължи крипто данъци?
Ако сте купили или продали криптовалути през предходната година, може да дължите крипто данъци. Докато подготвяте своите данъци за 2021 г. тази година, ще забележите раздел във вашия формуляр 1040, който пита дали сте продали, изпратили, обменили или по друг начин придобили финансов интерес във виртуална валута.
Ще трябва да отговорите с „да“ на този въпрос, ако сте купили, продали или търгували криптовалута или друга виртуална валута през 2021 г. Въпреки това, ако единствените транзакции, в които сте участвали, включват закупуване на виртуална валута с реална валута, няма да е необходимо да отговаряте с „да“ на този въпрос.
Ето няколко конкретни примера за облагаеми сделки и необлагаеми транзакции, включващи виртуална валута.
Облагаеми крипто борси:
- Продажба на цифрова валута за щатски долари
- Използване на криптовалута за закупуване на стоки и услуги
- Преобразуване на виртуална валута в друга форма на виртуална валута
- Получаване на виртуална валута като доход от работодател или изпълнител
- Получаване на крипто в замяна на завършени стоки или услуги
- Копаене на криптовалута
- Даване на подарък виртуална валута на стойност над $15 000 (подлежи на данък върху подарък)
- Получаване на крипто от хард форк
- Приемане на крипто чрез airdrop или като друга форма на безплатна награда
Необлагаеми крипто борси:
- Купуване на крипто с щатски долари и задържане
- Получаване на виртуална валута като подарък
- Подаряване на виртуална валута на стойност до $15 000
- Прехвърляне на виртуална валута между вашите собствени акаунти или портфейли
Нито един от тези списъци не е изчерпателен. Ако имате проблеми да определите дали крипто борсата е облагаема, може да искате да говорите с данъчен специалист чрез TurboTax. Неправилното отчитане на обмените на виртуална валута може да ви остави с неочаквана данъчна сметка в бъдеще.
Как се облага крипто?
Когато получите криптовалута в замяна на стоки или услуги, тази криптовалута се облага със същата ставка като обикновения доход въз основа на справедливата пазарна стойност на криптовалутата към датата, на която сте я получили. Освен това, продажбите на криптовалута може да подлежат на данък върху капиталовите печалби.
Ето как да изчислите капиталова печалба или загуба за вашата данъчна декларация и как да определите оценката на дохода от криптовалута:
Изчисляване на капиталови печалби и загуби
Можете да изчислите капиталови печалби и загуби на борса за криптовалута, като намерите разликата между базата на разходите на виртуалната валута и нейната реализирана сума. TurboTax има a безплатен калкулатор за криптовалута че само на един екран можете лесно да разберете печалбите или загубите си от транзакция и да изчислите данъците върху крипто, които дължите.
Разходна основа е оригиналната стойност на виртуалната валута. Когато купувате криптовалута, базата на разходите обикновено е еквивалентна на сумата, която сте платили за актива. Това включва всички комисионни или такси, които сте платили. Въпреки това, всеки, който получава виртуална валута от копаене или залагане, може да използва справедливата пазарна стойност на актива като база за себестойност.
Реализирана сума е продажната цена на виртуалната валута минус всички комисионни или такси. Тази сума обхваща всички форми на компенсация, която сте получили за продажбата.
Можете да изчислите вашата капиталова печалба или загуба от продажба на криптовалута по тази формула:
Реализирана сума – база на разходите = капиталова печалба (или капиталова загуба)
Ако тази цифра е положително число, вие сте реализирали капиталова печалба от продажбата. Ако числото е отрицателно число, вие сте претърпели капиталова загуба. Можете да използвате капиталови загуби, за да компенсирате данъчното си задължение за печалби намаляване на дължимите данъци.
Изчисляване на приходи от крипто
Когато получавате виртуална валута като доход от работодател или в замяна на каквито и да е стоки или услуги, вие ще дължите данъци върху този доход по същия начин, както бихте направили за други форми на доход. Можете да изчислите колко данъци дължите въз основа на публикуваната стойност на криптовалутата или справедливата пазарна стойност, когато сте я получили.
Ако вашата криптовалута има публикувана стойност, когато я получите, можете да използвате тази стойност за данъчни цели. Ако не, ще трябва да използвате справедливата пазарна стойност. Справедливата пазарна стойност на виртуална валута е оценка за това за какво би се продавала тази цифрова валута на открития пазар.
Ако сте получили своята криптовалута чрез платформа за обмен на криптовалута, можете да използвате справедливата пазарна стойност, записана от платформата. Ако нямате достъп до тази оценка, можете да използвате стойността, определена от криптовалута или блокчейн изследовател.
Специални съображения за данъците във виртуалната валута
Подобно на данъците върху други капиталови активи, отчитането на крипто данъците може да стане по-ангажирано, ако сте направили значителна сума пари от продажби, дали крипто като подарък или извършите други уникални обмени. Ето няколко специални съображения и данъчни правила, които трябва да имате предвид, които могат да повлияят на данъчните ви последици за транзакциите с виртуална валута.
Все още може да дължите данъци върху виртуална валута, дори ако не сте получили 1099
Дори и да не сте получили формуляр 1099 за вашите крипто продажби, все още може да дължите данъци върху капиталовите печалби. Тъй като виртуалните валути все още са сравнително нови, няма същото ниво на отчитане изисквания за субекти издаване тези валути, както има за традиционния доход. В резултат на това лицето, от което сте получили вашата криптовалута или сте завършили транзакцията си, може да не ви изпрати формуляр 1099.
Ако отговаряте на някое от горните изисквания за хора, които дължат данък върху доходите или данък върху капиталовите печалби във виртуални валути, от вас все още се изисква да отчитате транзакциите си в данъчната си декларация.
Крипто копачите могат да бъдат обект на различно данъчно третиране
Ако копаете криптовалута като бизнес, може да сте в състояние да приспаднете бизнес разходите си от доходите си за данъчни цели. Освен това печалбата, която правите от продажбата на добивани криптовалути, се счита за бизнес доход.
Въпреки това, ако копаете криптовалута като хоби, не можете да претендирате за същите тези удръжки.
Не е задължително да дължите данъци за всяко облагаемо събитие
Данъчни събития са транзакции, които трябва да отчитате в данъчната си декларация. Въпреки това, задействането на облагаеми събития не означава непременно, че ще дължите данъци върху тези транзакции.
Например, продажбата на криптовалута е облагаемо събитие. Въпреки това, ако сте продали виртуалната валута за по-малко, отколкото сте платили за нея, вероятно няма да дължите никакви данъци върху продажбата. Вместо това ще можете да приспаднете капиталовата загуба от вашите данъци.
Неуспешно докладване за крипто търговия
Ако никога досега не сте отчитали крипто транзакции в данъчните си формуляри, може да се почувствате изкушени да не ги докладвате тази година. Въпреки това, ако не докладвате вашите крипто дейности, може да имате допълнителни лихви и данъчни санкции.
Да знаете, че дължите данъци за конкретен капиталов актив и да не отчитате този актив или да платите тези данъци, се счита за укриване на данъци. Укриването на данъци е престъпление, което може да доведе до наказателни обвинения.
Въпреки това, дори несъзнателното неплащане на вашите крипто данъци може да доведе до неустойки и лихви. Ако се сблъскате с одит на IRS в бъдеще, ще трябва да предоставите документация за вашите транзакции с криптовалута. След това IRS ще види дали не сте платили данъци и може да ви начисли допълнителни неустойки и лихви в допълнение към данъците, които бихте платили.
Като цяло, най-добре е да отчитате всяка транзакция с виртуална валута, която правите, върху вашите данъци, за да избегнете всякакви неустойки и лихви.
Как да се подготвим за данъчния сезон
Ако съвсем наскоро сте започнали да търгувате с криптовалута, има няколко действия, които можете да предприемете, за да улесните подаването на данъците си. Ето няколко съвета, които да ви помогнат да се подготвите да плащате данъци върху вашата криптовалута.
Проследявайте всичко
Ако прочетете информацията по-горе, знаете, че ако сте имали транзакции с криптовалута, може да имате капиталова печалба. Всеки път, когато продавате виртуална валута, използвайте виртуална валута за закупуване на други стоки, получавайте виртуална валута като доход или конвертирате виртуалната валута в друг цифров актив, може да се наложи да платите данъци.
В резултат на това е най-добре да проследявате подробно всяка транзакция с криптовалута веднага щом я направите. Препоръчваме да поддържате подробна електронна таблица със следната информация:
- Датата на сделката
- Справедливата пазарна стойност или базата на себестойност на капиталовия актив към датата на сделката
- Продажната цена в щатски долари
- Размерът на печалбата или загубата
С TurboTax Premier можете да импортирате до 4000 транзакции с криптовалута директно от вашия доставчик на криптовалута наведнъж.
Използвайте борса за криптовалути
Борсата за криптовалута е бизнес, който ви позволява да търгувате с цифрови валути за други активи. Използването на този тип платформа за вашите транзакции може да улесни проследяването на вашата дейност след данъчно време. Повечето борси съхраняват подробни записи за всички ваши финансови транзакции чрез платформата, след което ви позволяват да изтеглите дейността си като CSV файл по данъчни причини. Вижте нашите препоръчани обмени в нашия Най-доброто ръководство за крипто борси.
Помислете за работа с професионалист
Работата с професионалист може да облекчи част от стреса ви, ако транзакциите ви с криптовалута са сложни. Наемането на данъчен специалист може да свали тежестта на вашите данъчни задължения от плещите ви и да гарантира, че отчитате точно всичките си транзакции и извършвате необходимите данъчни плащания.
Препоръчваме да наемете професионалист, който има опит с криптовалута или дори такъв, който сам притежава виртуална валута. Работата с професионалист с този специфичен опит в областта на криптовалутата може да ви позволи да дишате лесно през данъчния сезон.
Как да подадете крипто данъци с TurboTax
Подаването на вашата данъчна декларация с данъци върху криптовалутите може да се почувства малко обезсърчително или объркващо. за щастие, TurboTax прави процеса на отчитане на транзакции с криптовалута във вашите данъчни декларации безпроблемен.
Можете да следвате тези стъпки, за да добавите вашите крипто данни в TurboTax и да завършите процеса на данъчна декларация.
Етап 1. Създайте TurboTax Premier акаунт и влезте
Първо, ако все още нямате акаунт в TurboTax, ще трябва да създадете такъв. TurboTax предлага няколко различни типа акаунти, но ние препоръчваме TurboTax Premier за инвеститори и всеки, завършил борси на криптовалути през предходната година.
Стъпка 2. Отговорете на въпроси относно вашата лична информация и предишни данъчни декларации
След това ще трябва да въведете информация за вашето местоположение, възраст, семейно положение, работа и други лични данни. Ще трябва също да посочите как сте завършили данъците си миналата година. Можете да импортирате копия на вашите данъчни формуляри от предходната година в софтуера TurboTax или да въведете тази данъчна информация ръчно.
Стъпка 3. Въведете финансова информация
В крайна сметка TurboTax ще ви отведе до страница, където можете да въведете информация за вашата финансова картина. Ще трябва да изберете някой от следните критерии, приложими за вас през 2021 г.:
- Разходи за колеж/обучение
- Такси за регистрация на МПС
- Разходи за отглеждане на дете
- Собствен имот под наем
- Дарения за благотворителност
- Лихва по банкова сметка
- Медицински разходи
- Продадени акции или инвестиции
- Продадена или търгувана криптовалута (не забравяйте да изберете тази опция, ако трябва да докладвате вашата виртуална валута)
Стъпка 4. Докладвайте заплати и доходи
След това TurboTax ще ви отведе до страница, където можете да докладвате всички заплати и доходи, които сте спечелили през 2021 г. Ще можете да изберете типа инвестиция „Криптовалута“ от списък с доходи от инвестиции.
Стъпка 5. Импортирайте печалби и загуби на крипто
Ако сте извършили транзакциите си с криптовалута чрез крипто борса, можете да импортирате данъчната си информация от този уебсайт. TurboTax ще ви отведе до екран, където можете да изберете вашата крипто борса. Ако вашата борса е в този списък, можете да следвате инструкциите на TurboTax, за да импортирате вашата информация. С TurboTax Premier можете лесно да импортирате до 4000 крипто транзакции директно от вашата крипто борса наведнъж.
Стъпка 6. Импортирайте информация ръчно
Не виждате вашата крипто борса в този списък? В този случай можете да изберете „Промяна на начина, по който въвеждам моя формуляр“ в долната част на страницата. След това изберете „Качване от моя компютър“. След това можете да качите CSV файл, съдържащ информация за вашата печалба или загуба, ако имате такава.
Стъпка 7. Отчетете приходите от криптовалута
Предишната стъпка е за отчитане на вашите капиталови печалби или загуби от продажба или търговия с криптовалута. Ако сте получили цифрови активи като доход, и вие сте служител, този доход ще бъде включен във вашия W-2. Ако сте самостоятелно заети и го получавате за услугите си, той ще бъде включен в дохода на вашия 1099-NEC. TurboTax лесно ще ви преведе през въвеждането на криптовалута, която сте получили като доход.
Стъпка 8. Докладвайте всякакви други приходи
След като приключите с отчитането на транзакциите си с криптовалута, можете да работите върху въвеждането на другия си доход в платформата TurboTax и да подадете данъчните си декларации. TurboTax ще ви преведе през всички стъпки, за да гарантира, че няма да пренебрегнете необходимите отчети или удръжки.
Ако имате въпроси или срещнете проблеми, докато отчитате вашите крипто транзакции, можете свържете се с данъчен експерт TurboTax Live Premier, за да получите помощ по пътя или те могат да изплатят изцяло вашите данъци вместо вас с TurboTax Live Full Service. С TurboTax Live Full Service, вие се сравнявате с данъчен експерт, който има опит във вашата данъчна ситуация — в този случай плащате данъци върху крипто транзакции.
Защо да изберете TurboTax?
TurboTax не е единственият софтуер, който може да ви помогне да плащате данъци върху крипто, но е един от най-добрите. Ето няколко причини, поради които препоръчваме TurboTax на нашите читатели, зависими от Investor Junkie:
Простота
Подаването на вашите данъци може да се почувства непосилно, особено ако не сте включили криптовалута в декларациите си преди. Не е тайна, че IRS не улеснява подаването на данъци. Въпреки това, използването на платформата TurboTax може да ви осигури лесно и лесно изживяване, като същевременно гарантира, че отчитате всички необходими приходи и разходи във вашите формуляри.
Увереност
TurboTax може да ви позволи да подавате данъците си уверено, без да се страхувате, че сте пренебрегнали каквито и да е данъчни приспадания или кредити, или ще се сблъскате с данъчна сметка в бъдеще. Ако имате транзакции с криптовалута, това ще ви помогне лесно и точно да отчитате печалбите и загубите си от вашите търговски транзакции.
По-големи възстановявания
TurboTax може да ви помогне да идентифицирате всички удръжки и кредити, за които отговаряте на условията въз основа на вашите записи. Това може да намали вашите данъци и потенциално да доведе до по-голям чек за възстановяване.
По-бързо възстановяване
Когато подавате данъците си по електронен път с директен депозит чрез TurboTax, можете да получите чека си за възстановяване по-бързо, отколкото бихте изпратили по пощата в данъчни документи.
Данъчни съвети на живо
Много хора вярват, че подаването на документи чрез софтуер като TurboTax означава, че по същество са сами през целия процес. Въпреки това TurboTax винаги разполага с данъчни експерти, които да ви помогнат през процеса на отчитане. Още по-добре, експерт TurboTax Live може да прегледа вашата данъчна декларация, преди да я изпрати на IRS. Данъчният професионалист може да гарантира точност или дори да направи вашите данъци вместо вас от началото до края с TurboTax Live Full Service.
Последни мисли
Купуването, продажбата и търговията с криптовалута може да бъде невероятно печелившо начинание. Независимо дали решите да подадете документи в TurboTax или да попълните собствено данъчно подаване, точното отчитане на вашите транзакции с криптовалута във вашите данъчни документи е от съществено значение.
Четенето на информацията по-горе може да гарантира, че знаете всяка транзакция, която може да създаде облагаемо събитие и че отчитате тези транзакции правилно за вашите данъци. Но ако все още не сте сигурни, разговорът с експерт TurboTax Live може да помогне.