Какви са различните видове "доходи?"

Когато бях дете, мислех, че доходът е доходът. Ако ви плащат за нещо, това е „доход“.

Едва когато остарях, започнах да научавам, че има различни видове доходи; като всеки получава свое специално данъчно третиране. Важно е да разберете това, защото това може да повлияе на това колко от този доход можете да запазите.

Трите основни вида доходи са:

• Придобит доход
• Пасивен приход
• Капиталовите печалби

Печелените и пасивните доходи се облагат като обикновен доход, но получените доходи също са обект на данъци на FICA. Капиталовите печалби могат да се облагат или като обикновен доход, или като дългосрочни капиталови печалби в зависимост от това колко дълго държите актива. Ако сте притежавали актива повече от година, поскъпването се облага с по -ниска ставка.

Съдържание

1. Брутен доход
1. Коригиран брутен доход
2. Придобит доход
3. Пасивен приход
1. Дивиденти
4. Капиталовите печалби
1. Краткосрочни капиталови печалби
2. Дългосрочни капиталови печалби
5. Резюме

Брутен доход

Първо, нека подготвим сцената за число, което е важно, но рядко се използва - вашият брутен доход.

Вашият брутен доход е целият доход, който сте спечелили или получили за една година.

Помислете за приходите си от W-2 от работата си. Да приемем, че заплатата ви е 50 000 долара годишно, но заплатите ви всъщност не се равняват на 50 000 долара, защото имате много удръжки. Може да допринасяте за вашите 401 (к), да плащате за здравно осигуряване и да плащате данъци.

Действителните ви заплати са доста по -малко от заплатата ви от 50 000 долара.

И все пак в този случай 50 000 долара са вашият брутен доход. Това, което всъщност получавате, е вашият „нетен доход“.

За данъчни цели вашият годишен брутен доход включва вашите заплати от работата ви, но също така и банкови лихви, дивиденти от инвестиции, печалби от капитал, доходи от наем и т.н. Ако ви е било изплатено, това е брутен доход.

Като дете, когато мислех, че доходът е доход, мислех за брутен доход. За щастие, брутният доход рядко се използва за данъчни цели. Те използват различна мярка, коригиран брутен доход.

Коригиран брутен доход

Подкатегорията на брутния доход е Коригиран брутен доходили AGI. Вашият AGI е вашият брутен доход минус поредица от удръжки, избрани от данъчния кодекс. Те включват елементи като вноски за пенсиониране, като например 401 (к), спестовна сметка в здравеопазването вноски, издръжка, разходи за преместване, разходи за образование и др.

Удръжките намаляват вашия облагаем доход.

Коригираният брутен доход следва същата линия на мислене като изчисляването на нетната заплата на вашата заплата. Започвате с брутния си доход и след това започвате да изваждате неща, за да намерите своя AGI. Нещата, които можете да извадите, са вашите удръжки.

Връщайки се към нашия пример отгоре, ако вложите 10 000 долара във вашия 401 (k), тогава вашият брутен доход е 50 000 долара, но вашият AGI вече е 40 000 долара, тъй като вноските в 401 (k) се приспадат.

Ако гледате a Формуляр 1040 (2019), той е на линия 8б.

Придобит доход

Печалбите са парите, които печелите от работа. Бихте могли да сте служител на пълен работен ден във фирма, чиито приходи са отчетени във формуляр W-2. Можете да бъдете изпълнител, работещ в компания чрез агенция или независимо, като вашите приходи се отчитат във формуляр 1099.

Важното е, че получавате заплащане за работа, която активно вършите. Ако не сте се появили или не сте произвели работния продукт, тогава нямаше да получите заплащане. Това е спечелен доход.

Придобитите доходи се облагат от федералното правителство по обикновени доходи. Това се определя от вашата данъчна категория. Ето текущите данъчни скоби ако искаш да видиш къде падаш.

Освен данъците върху дохода, ще трябва да платите и FICA - което означава Федералния закон за осигурителните вноски и се отнася до социалното осигуряване и Medicare. Като цяло плащате 12,4% за социално осигуряване и 2,9% за Medicare. Ако сте самостоятелно заети, плащате цялата сума. Ако сте служител на W-2, ще плащате само половината, а работодателят ви покрива другата половина.

Забележка: плащате социално осигуряване само на заплати под базата за социално осигуряване (137 700 долара за 2020 г.).

Печелените доходи се облагат с възможно най -високите ставки поради комбинацията от обикновени доходи плюс вноските на FICA.

Пасивен приход

Често, когато хората говорят за пасивен приход, те означават доход, който не изисква непрекъсната работа. Обичам пасивните потоци на доходи.

Но в контекста на данъците той има много специфично значение, тъй като пасивният доход не се облага с данък FICA. IRS има две групи за това, което счита за пасивно:

• Недвижими имоти под наем - отдаване под наем на имоти или оборудване
• Бизнес - където не „участвате материално редовно, непрекъснато и съществено“

Някои бизнеси могат да включват недвижими имоти, но въпросът е, че сте направили инвестиция, не „участвате съществено“ в бизнеса и просто получавате чек за разпределение.

Когато получавате заплащане от пасивна дейност, ще плащате данък върху дохода върху този доход, но няма да носите отговорност за FICA.

Ако имате a спестовна сметка, печелите лихва от спестяванията си в тази сметка. Ако сте участвали в a нов банков бонус за сметка (където ви се плащат стотици долари за откриване на сметка в банка), че парите се отчитат като лихви. Това е „пасивно“, въпреки че сте направили нещо, за да отворите сметката.

Ярък пример за това е, когато направих инвестиция във ферма на AcreTrader. Това е ферма за царевица и соя в Илинойс с прогнозирана нетна годишна възвръщаемост от 9,2% (4,3% парична доходност) и структурата е, че съм командитен партньор в компания, която притежава точно тази ферма. Не участвам съществено в бизнеса (не правя нищо) и дистрибуциите се облагат с обичайните ми доходи.

Дивиденти

Често срещана форма на пасивен доход са дивидентите. За данъчни цели има два вида дивиденти - обикновени и квалифицирани.

Обикновените дивиденти се облагат с данък като обикновен доход, докато квалифицираните дивиденти се облагат като дългосрочни капиталови печалби (обяснено по -долу).

Повечето дивиденти, които ще получите, ще бъдат квалифицирани. Квалифицираните дивиденти отговарят на определени правила на IRS, като например, че дивидентът е изплатен от САЩ или квалифицирана чуждестранна компания. Няколко забележителни изключения от това правило са капиталовите командитни дружества и REITS.

IRS също така изисква от вас да държите акции на акция най -малко 60 дни през 121 -те дни около датата на изплащане на дивидент. Ако не го направите, тогава квалифицираните дивиденти се третират като обикновени дивиденти.

Капиталовите печалби

Капиталовите печалби са, когато продавате оценени активи, като акции или недвижими имоти. Ще плащате данъци върху поскъпването, а не продажната цена.

Данъчната ставка, която начислявате, зависи от това колко дълго сте държали актива, преди да го продадете. Ако сте държали актива по -малко от година, плащате краткосрочни лихвени проценти. Ако държите актива повече от година, плащате дългосрочни лихвени проценти.

Краткосрочни капиталови печалби

Краткосрочните лихвени проценти се начисляват, ако държите актива по -малко от година. Поскъпването на актива се облага със същата ставка като Вашия спечелен доход. Не е нужно да плащате данъци на FICA, само данъци върху дохода.

Например, ако купите акция на 1 януари за $ 100 и я продадете на 1 ноември за $ 150, ще дължите данъци върху дохода от $ 50, които сте направили от тази транзакция. Ако сте в данъчната категория от 22%, тогава ще дължите $ 11.

Дългосрочни капиталови печалби

Дългосрочните капиталови печалби се начисляват, ако държите актива повече от година. В този случай поскъпването се облага с дългосрочни лихвени проценти, а не с обикновената ви данъчна ставка.

Ставките за дългосрочни капиталови печалби са 0%, 15%или 20%в зависимост от доходите ви. Ето нивата на доходи за съвместно подаване на брак.

• 0%, ако вашият доход е по -малък от 80 000 долара
• 15%, ако вашият доход е между $ 80,001 и $ 496,600 
• 20%, ако вашият доход е над 496 600 долара

Освен това има данък върху нетния доход от инвестиции (NIIT) от 3,8%, ако вашият доход надвишава определена сума:

• Единични файлове - 200 000 долара
• Омъжени заедно - 250 000 долара
• Подаден е отделно - 125 000 долара

Резюме

Има много видове доходи и всеки източник на доход има свои собствени данъчни правила. Спечеленият доход е най -силно облаган, тъй като се облага с обикновени данъчни ставки и се облага с данъци на FICA. Пасивният доход се облага като обикновен доход, но не подлежи на данъци на FICA.

И накрая, капиталовите печалби могат да се облагат или с обикновен доход, или с по -благоприятните дългосрочни проценти на капиталови печалби, в зависимост от това колко дълго държите актива.