Каква е ефективната данъчна ставка?

instagram viewer

Вашата ефективна данъчна ставка не е вашата данъчна категория, но вероятно е най -добре описана като „средна“ данъчна ставка, отнасяща се до федералните данъци върху дохода, които плащате.

Вероятно вече сте донякъде запознати с федералната данъчна категория, която IRS използва, за да определи колко физически лица трябва да платят данъци. IRS има скоби от доходи, които използват, за да определят колко подател ще плаща данъци. Тези скоби се основават на вашия доход след приспадане.

Всички ваши доходи не се облагат с една и съща ставка. Вместо това различните нива на дохода се облагат с различни ставки. Приемането на средната стойност на тези ставки е вашата ефективна данъчна ставка.

Облагаем доход - AGI

Първо, трябва да разберете какво представлява облагаемият доход. От данъчна гледна точка това се нарича ваше Коригиран брутен доход или AGI.

Всъщност не плащате данъци върху дохода от всеки долар, който печелите. За единични картотеки през 2020 г. получавате „стандартно приспадане“ от 12 400 долара. Това означава, че първите 12 400 долара, които печелите, не се облагат с данък върху дохода.

Така например, ако човек, който не е женен, печели 60 000 долара и взема стандартното приспадане за 2020 г. от 12 400 долара, техните данъци ще бъдат изчислени въз основа на 47 600 долара от дохода.

Има много други приспадания, за които човек може да отговаря на условията, но за да опростим нещата, ще приемем, че този данъкоплатец отговаря само на стандартното приспадане.

Прогресивна данъчна система

След като разберете какъв е вашият облагаем доход, следващата част от разбирането на „ефективната данъчна ставка“ е прогресивната данъчна система.

Това означава, че различните нива на дохода се облагат с различни ставки.

Чували ли сте някога някой да се оплаква, че ако спечели повече пари, всъщност ще получи по -малко, защото ще бъде в по -висока данъчна категория? Това просто не е вярно. Често срещано погрешно схващане е, че всичките ви доходи се облагат с най -висока ставка.

Ето данъчните скоби за доходите, спечелени през 2020 г.

Това означава, че първите 9 875 долара се облагат с 10%, след това от 9 876 до 40 125 долара се облагат с 12%и т.н.

Нека да използваме нашия пример за еднократно подаване на доход от 60 000 долара. Първо, този данъкоплатец получава стандартното си приспадане от 12 400 долара, което води до облагаемия им доход до 47 600 долара.

Тогава те ще плащат федерални данъци върху дохода, както следва:

  1. $987 на първите $ 9,875 (10% при до $ 9,875)
  2. $3,630 на следващите $ 30,250 (12% за доход между $ 9,876 и $ 40,125)
  3. $1,644.50 върху останалите $ 7,475 (22% за дохода над $ 40,126)

Това би намалило общата федерална данъчна сметка на този данъкоплатец до 6 261,50 долара. Това им дава „ефективна данъчна ставка“ от 13,1%. ($6,261.50/$47,600)

Когато хората говорят за ефективната си данъчна ставка, те говорят за средно аритметично данъчна ставка, която плащат въз основа на таблицата по -горе. Как бихте изчислили средната си (т.е. ефективна) данъчна ставка?

Как да изчислите ефективната си данъчна ставка

Ако се интересувате от изчисляването на ефективната си данъчна ставка, има няколко начина да го направите.

Първо, можете да използвате последната си данъчна декларация, за да изчислите ефективната си данъчна ставка. Просто разделете общата сума, платена от вашата коригиран брутен доход. Това ще ви даде ефективната ви данъчна ставка. (данъци/AGI = ефективна данъчна ставка)

Друг начин да изчислите ефективната си данъчна ставка е като използвате текущата си сума на облагаемия доход и данъчната таблица за текущата година. Започнете, като изчислите колко данък ще платите за всеки сегмент от дохода си.

Например:

  1. 987 долара за първите 9 875 долара
  2. $ 3,630 при следващите $ 30,250
  3. $ 1644,50 върху останалите $ 7,475

След това добавете всички тези данъчни суми и ги разделете на вашия коригиран брутен доход. Това ще ви даде и ефективната ви данъчна ставка. Правенето на ръка е по -малко точно, отколкото използването на вашата действителна данъчна декларация, тъй като извършването на данъците ви ще гарантира, че вземате предвид всички приспадания, за които бихте отговаряли на условията.

В този пример общият дължим данък е $ 6 261,50. Разделете това на коригирания брутен доход от 47 600 долара и имате ефективна данъчна ставка от 13,1%.

Ефективната данъчна ставка се прилага само за данъците върху дохода

Важно е да се отбележи, че вашата ефективна данъчна ставка взема предвид само федералните данъци върху дохода, които плащате. Не включва държавни и местни данъци, данъци по FICA, данъци върху имотите и др.

Можете да изчислите ефективната си данъчна ставка, за да включите тези числа, като ги добавите към общия брой на платените данъци и разделите общата сума на вашия коригиран брутен доход. Те обаче обикновено не се включват, когато хората се позовават на термина „ефективна данъчна ставка“.

Как да се изчисли ефективната данъчна ставка на корпорацията

Що се отнася до ефективните данъчни ставки и корпорациите, цифрите се изчисляват малко по -различно. Корпорациите изчисляват своите ефективна корпоративна данъчна ставка като разделят броя на печалбата си преди данъци върху размера на данъка, който са платили.

Печалбата на корпорацията преди данъци е сумата от общите й приходи минус оперативните разходи, амортизацията и платените лихви.

Заключение

Разбирането как работят удръжките, прогресивните данъци и ефективните данъчни ставки ще ви отведе дълъг път към разбирането на нашата данъчна система.

Сега, когато знаете какво представлява ефективната данъчна ставка, можете да изчислите собствената си ефективна данъчна ставка. Или можете да го сравните с цените от предходните години, докато използвате един от тях най -добрите онлайн софтуерни програми за подаване на данъци да си подадете данъците.

Изчислявали ли сте някога ефективната си данъчна ставка?

click fraud protection