Повечето хора признават, че 401 (k) е една от най -добрите налични програми за пенсиониране. Ако вашата компания предлага такъв, определено трябва да се възползвате от него. Той позволява по -щедри вноски от повечето други планове, достъпни за служителите, и често се предлага с работодател съответстващ принос. Но това, за което повечето хора не са наясно, е, че има 401 (k) ограничения за високо компенсирани служители.
Разбиране на лимитите за принос 401 (к)
Основната атракция на 401 (к) планове е сумата, която можете да внесете; за 2021 г. лимитът за вноски е 19 500 долара. Можете също така да направите „наваксване“, ако сте на 50 или повече години. Това добавя още 6500 долара към вноската. Ако вашият работодател има съответна вноска, това се превръща в сериозна схема за натрупване на богатство.
Да приемем например, че правите пълния принос от $ 19 500. Но вие сте на 50 години, така че можете да добавите още 6500 долара. Това са 26 000 долара, идващи от вас. Вашият работодател има 50% съвпадение и внася още 9 750 долара и вече сте напълно ангажирани с плана.
Това довежда общия ви принос за цялата година до $ 35,750.Това са пари, от които се правят мечтите за ранно пенсиониране. Ето защо плановете 401 (k) са толкова популярни.
Допълнителни ограничения за високо компенсирани служители
Колкото и привлекателно да изглежда, има сериозни ограничения в плана, ако попадате в категорията на високо компенсиран служител или накратко „HCE“. Праговете, които ви определят като HCE, вероятно са по -ниски, отколкото си мислите. Ще дам определението в следващия раздел, но е достатъчно да кажа, че ако попаднете в тази категория, вашият план 401 (k) изведнъж не е толкова щедър.
Най-просто казано, вноските, направени от HCE, не могат да бъдат прекомерни в сравнение с тези на не-HCE. Например, ако средният принос на плана от не-HCE е 4%, тогава най-големият HCE може да допринесе е 6%. Ще разберем защо това е след малко.
Но ако спечелите $ 150,000 и планирате да увеличите максимално своя принос на $ 19,500, може да откриете, че можете да внесете само $ 9,000. Това е 6% от вашата заплата от 150 000 долара. Ето как разпоредбите за HCE могат да ограничат 401 (k) вноски в плана от високо компенсирани служители. Ако сте решени да бъдете HCE след факта - например след като сте направили пълен принос от 401 (к) за годината - приносът ще трябва да бъде прекласифициран.
Излишъкът ще ви бъде възстановен и няма да бъде задържан в рамките на плана. Важно данъчно приспадане ще се загуби. Ето още една малка бръчка... HCE не винаги е очевидна. IRS има това, което е известно приписване на семейството, което означава може да се определи като HCE по кръв. Служител, който е съпруг, дете, баба или дядо или родител на някой, който е 5% (или повече) собственик на бизнеса, автоматично се счита за 5% (или по -голям) собственик. Нека да копаем малко по -дълбоко ...
Какво определя високоплатения служител?
The IRS определя високо компенсиран служител като човек, който…
- Притежава повече от 5% от лихвата в бизнеса по всяко време през годината или предходната година, независимо от това колко обезщетение е спечелило или получило това лице, или
- За предходната година са получили обезщетение от бизнеса на повече от $130,000, и, ако работодателят реши така, е бил в топ 20% от служителите, когато е класиран по обезщетение.
След това, има три числа, които трябва да знаете:
- 5% (собственост),
- $130,000 (доход), И
- 20% (като например, вие сте сред 20% най -високоплатените хора във вашата компания).
Веднага мисля, че знам какво ти минава през ума: $130,000 е силно компенсиран?
Знам нали? В голяма част от страната, особено в големите крайбрежни градове, като Ню Йорк и Сан Франциско, това е едва достатъчно, за да се справите. Но това е мястото, където IRS постави чертата и ние останахме с нея. Ако трябва да гадая, бих казал, че базата вероятно е зададена преди години и никога не е била актуализирана адекватно.
Цялата цел на високо компенсирания служител 401 (k) (HCE 401 (k)) е да попречи на по-високоплатените работници да получат по-голямата част от обезщетенията от спонсорираните от работодателя пенсионни планове. В края на краищата, колкото по -голям е вашият доход, толкова повече можете да внесете в пенсионния план. Служител, на когото се плащат 150 000 долара годишно, може да допринесе много повече от някой, който прави 50 000 долара. Регламентът на IRS е предназначен да намали този дисбаланс.
Тестове за недискриминация
Може да съм виновен, че ви дадох повече информация тук, отколкото вие искате да знаете. Но това се свежда до механиката на цялото нещо с HCE. Ако сте служител, не е нужно да се притеснявате за това - вашият работодател ще извърши тези тестове. Но може да е важно, ако сте собственик на малък бизнес и трябва да извършите сами теста.
Ако нямате апетит към техническото, не се колебайте да пропуснете този раздел. За да се уверите, че всичко върви според регламента, IRS изисква това работодателите изпълняват недискриминационни тестове годишно. Планове 401 (к) трябва да бъдат тествани, за да се уверите, че вноските, направени за по -нископлатените служители, са „Пропорционални“ на тези, направени за собственици и мениджъри, които отговарят на категорията високо компенсирани служители.
ADP и ACP тестове
Има два вида тестове: действителен процент на отсрочване (ADP) и действителен процент на приноса (ACP).
ADP измерва избирателните отсрочки, които включват както предсрочно облагане, така и отлагане на Рот, без принос за догонване, както на високо компенсирани служители и не-HCE. Използвайки този метод, избирателните отсрочки на участниците се разделят на тяхната компенсация, която произвежда действително съотношение на отлагане (ADR). както е изчислено както за HCEs, така и за служители, които не са HCE. (Остани с мен сега!)
ADP тестът е изпълнен, ако ADP за допустими високо компенсирани служители не надвишава едно от:
- 125% от ADP за не-HCEs, OR
- The по -малък от 1) 200% от ADP за не-HCEs, или 2) ADP за не-HCEs, плюс 2%.
Тестът ACP е изпълнен, ако ACP за високо компенсирани служители не надвишава по -голямото от:
- 125% от АКТБ за не-HCE, ИЛИ
- The по -малък от 1) 200% от АСР за групата на не-HCEs, или 2) ACP на не-HCEs, плюс 2%.
Все още ли си с мен???
Правилото 2%
Обърнете внимание, че за всеки тест има разпоредбата „плюс 2%“. Това е значимо. Средните 401 (k) вноски на HCEs в плана не могат да надвишават тези на не-HCEs с повече от 2%. В допълнение, колективните вноски от HCE не могат да бъдат повече от два пъти процента на вноските извън HCE.
Един от най-големите проблеми с тестовете за недискриминация е, че резултатите могат да бъдат преувеличени, ако не-HCEs правят относително малък процентен принос или ако малцина участват в плана. Като високо компенсиран служител може да увеличите максимално вноските си всяка година.
Но служителите, които печелят по -скромни доходи, могат да търсят минимални вноски. Това може да изкриви резултатите от теста. За съжаление, няма лесен начин за заобикаляне на този проблем.
Какво се случва, ако вашият план 401 (k) не успее на теста?
Тук положението става малко грозно. Тестът може да се извърши в рамките на 2 ½ месеца през новата година (15 март), за да се определи. След това те ще трябва да предприемат действия, за да го коригират в рамките на календарната година. Ако планът не успее на теста, излишният ви принос ще ви бъде върнат. Ще загубите данъчното приспадане, но ще получите парите си обратно и животът ще продължи.
Тук също има малко усложнение. Излишният принос към плана през последната данъчна година ще бъде възстановен следващата година като облагаем доход на HCE. Това означава, че когато получите възстановяване на излишния принос, ще трябва да оставите пари настрана, за да покриете данъчното задължение.
Още по -добре, направете прогнозно данъчно плащане, за да избегнете санкции и лихви. Това ще бъде важно, ако възстановеният излишък е много хиляди долари. Какво се случва, ако проблемът не бъде идентифициран и коригиран в рамките на този срок? Става наистина грозно.
Паричните или отсрочените договорености по плана 401 (к) вече няма да бъдат квалифицирани и целият план може да загуби статута си на данъчно квалифициран.
Има още нещо в това, но няма да отида по -далеч. Това е само за да ви даде представа колко сериозно IRS е за HCE 401 (k). Ако сте собственик на малък бизнес и дори има малък шанс да се сблъскате с ограниченията на HCE, консултирайте се със CPA.
Управлявайте вашия 401 (k) с Blooom
Въпреки че ще срещнете лимити за принос към вашите 401 (к), ако отговаряте на критериите по -горе, все пак можете да се възползвате от приноса си към такъв. Докато множество робо-съветници може да ви помогне да управлявате вашия 401 (k), Blooom е единствената платформа, изградена единствено около 401 (k) s, което означава, че го правят много добре.
Blooom позволява да се балансира отново вашето портфолио, да се държи под контрол съотношението на вашите акции към облигации, да се изследват пазарните тенденции, да се избягват скритите такси и да се постигне вашето съответствие.
Вашият работодател никога не трябва да играе роля в процеса. Освен това получавате достъп до финансови съветници, които живеят вдъхновяващо, въпреки че Blooom е робо-съветник. Всички тези услуги са на цена от $ 10 на месец, без изискване за минимален баланс. Вашите вноски може да бъдат ограничени поради вашите приходи, но с Blooom можете да бъдете спокойни, знаейки, че не губите пари другаде.
Стратегии за заобикаляне на високо компенсиран служител 401 (к)
Ако сте високо компенсиран служител, има ли стратегии за намаляване на въздействието? Да-никой не е толкова добър, колкото да може да направи пълна данъчно приспадаща се вноска 401 (к), но може да сведе до минимум щетите.
- Направете невъзможни за принос вноски по 401 (к). Все още можете да правите вноски, просто ще загубите данъчното приспадане. Това обаче не е пълна катастрофа. Тези вноски все още ще генерират инвестиции с отсрочени данъци.
- Направете 401 (к) прихващане. 401 (к) разпоредбите за догонване не се ограничават от високо компенсирани правила за служителите. Това предлага потенциално облекчение - при условие, че сте на 50 или повече години. Плановете по 401 (к) идват с провизия за наваксване от 6 500 долара, ако сте на 50 или повече години. Ако се смятате за високо компенсирани, пак можете да направите този принос.
- Накарайте вашия съпруг да увеличи максимално своя принос за пенсиониране. Тоест, ако те също не се считат за високо компенсиран служител.
- Създайте здравна спестовна сметка (HSA). Това не е план за пенсиониране, но ще осигури отсрочени данъчни спестявания. Това ще ви помогне да изградите план за заплащане на здравни разходи през пенсионните си години. За 2021 г. можете да допринесете до7,200 (женен) или 3600 $ (неженен). Получавате данъчна облекчение за вашия принос.
- Спестете пари в данъчни сметки. Естествено, винаги се предпочита някакъв спестовен план, защитен от данъци, особено ако сте сериозно ограничени в плана си 401 (к). Но тази опция никога не трябва да се пренебрегва. Ако сте високо компенсиран служител, но пенсионните Ви вноски са ограничени, ще трябва да направите нещо, за да компенсирате разликата.
Спестяването на пари в данъчно облагаеми сметки е солидна стратегия. Няма ограничения за това колко можете да допринесете. И въпреки че не получавате данъчни облекчения върху вноските или печалбите от инвестиции, ще можете да изтеглите пари, колкото ви е необходимо, без да се притеснявате да плащате данъци върху тях.
3 начина да направите принос на ИРА
Още по -прост вариант е просто да направите принос на ИРА. Тук няма нищо фантастично, но ако сте високо компенсиран служител, никога не пренебрегвайте очевидното. Има три начина да направите това:
Направете принос към традиционната ИРА.
Практически всеки на всяко ниво на доход може да направи принос. Но данъчното приспадане за вноска - ако вече сте обхванати от работодателски план - постепенно се прекратява $ 125 000 за семейни двойки, в $ 76 000 за самотни податели. Но ако статутът на HCE ограничава вашите 401 (к) вноски, това ще бъде начин да се възползвате от отлагането на данъците на инвестиционния доход.
Вноските не са толкова щедри, колкото са за планове 401 (k), само на 6000 долара годишно (или 7000 долара, ако сте на 50 или повече години), но всяко малко помага.
Направете принос към Rotha IRA.
Можете да направите принос, ако вашият доход не надвишава 140 000 долара (неженен) или 208 000 долара (женен). При преобразуванията на Roth IRA няма данъчно приспадане, но ще имате отсрочка на инвестиционния доход. Най-хубавото е, че след като се пенсионирате, тегленията могат да бъдат освободени от данъци.
Направете неподлежащ на приспадане традиционен принос на ИРА, след това направете преобразуване на Рот.
Ако го направите, можете да избегнете данъчното задължение за преобразуването. Но вие ще превърнете отложените данъчни спестявания в необлагаеми с Roth. Едно от най -големите предимства на тази стратегия е, че няма ограничение на доходите. Дори ако вашият доход надвишава праговете по -горе, можете да направите невъзможност за приспадане на принос за традиционна ИРА и след това да я преобразувате в Ротска ИРА.
Заключителни мисли за граници от 401k за високо компенсирани служители
Ако сте служител на голяма организация, вашият работодател вероятно е измислил как да избегне проблема с HCE. Това е по -скоро проблем за по -малките работодатели. Ако сте работодател, това е ситуация, която трябва да наблюдавате отблизо. Администраторът на вашия план трябва да може да ви помогне.
Има два начина за отстраняване на проблема:
- Можете да предложите a безопасно пристанище 401 (к) план, което не подлежи на тестовете за дискриминация.
- В противен случай можете да осигурите щедро съвпадение на работодателя. Съответствието може да увеличи участието на служителите в плана до над 50%, което често решава проблема с HCE.
Но ако сте високо компенсиран служител в малка компания, няма да разберете, че това е проблем, докато не получите известие от работодателя си. Това ще бъде под формата на възвръщаемост на това, което е определено като ваш излишен принос и в резултат на това на потенциална данъчна сметка.
Смятате ли се за високо компенсиран служител или сте били в миналото? Получихте ли възстановяване и последваща данъчна сметка? Какво правите вие или вашият работодател, за да разрешите проблема?