С цялата загриженост в наши дни относно Roth IRA, традиционните IRAs могат да бъдат в опасност да се загубят. Но поради много от същите причини, поради които Roth IRA е толкова важна, традиционните IRA продължават да бъдат ценни.
Признавам си - голям фен съм на Рот ИРА. Мисля, че всеки трябва да има такъв. Но има моменти, в които традиционната ИРА свършва работата.
Това може да е по -добрият избор от двете, ако в момента сте с висока данъчна категория, но очаквайте да бъдете в много по -ниска, когато се пенсионирате. Данъчните спестявания от текущото приспадане могат лесно да надвишат по -ниското ниво на данъчни спестявания през годините на пенсиониране.
Така че нека да дадем равно време на традиционната ИРА. По -долу е всичко, което трябва да знаете за традиционната ИРА и как най -добре да се възползвате от плана.
Допустимост за традиционния план на ИРА
Едно от най -големите предимства на традиционната ИРА е, че почти всеки може да създаде такава и да допринесе за нея. Единственото изискване е, че трябва да сте спечелили доход, за да отговаряте на условията. Това е доход от заплата, заплати, самостоятелна заетост или работа по договор.
За съжаление, не можете да правите вноски от нетрудоспособни приходи, като инвестиционни приходи, пенсии или Социална сигурност.
Традиционната ИРА е отличен избор, ако имате работа и не сте обхванати от работодателски план, спонсориран от работодателя. Можете да правите вноски всяка година и да ги приспадате от приходите си за данъчни цели.
Едно от най -големите предимства на традиционната ИРА е, че не изисква да подавате допълнителни формуляри в IRS. Можете просто да покажете приспадането си на страница 1 от вашия федерален 1040.
Можете да правите вноски в традиционна ИРА, докато не навършите 70 ½. След 70 ½ вече нямате право на вноска, дори ако сте спечелили доход.
Сега, ако сте самостоятелно заети, има други планове, които ще ви позволят да правите много по-големи вноски. Например, можете да допринасяте до 57 000 долара годишно за планове за самостоятелна заетост, като например a Соло 401 (к) или а SEP IRA. Има дори ПРОСТА ИРА което ви позволява да допринасяте до 13 500 долара годишно (или 16 500 долара, ако сте на 50 или повече години).
Всеки от тези планове би бил по-подходящ, ако сте самостоятелно заети. Но традиционната ИРА може да бъде добър стартов план, докато това не се случи.
Традиционни варианти на плана на ИРА
Можете дори да създадете традиционна ИРА за членовете на вашето домакинство. Има два специални варианта на IRA, които ви позволяват да направите това:
Съпруг ИРА. Можете да създадете и финансирате IRA за вашия съпруг, дори ако той или тя не е нает извън домакинството.
Вноските в плана все още трябва да идват от спечелен доход, но това може да бъде вашият спечелен доход като източник. Това е отличен начин за неработещ съпруг също да има защитен от данъци план за пенсиониране.
Да приемем например, че правите вноска на ИРА всяка година до максимално разрешената сума - 6000 долара. Можете също така да направите принос от името на вашия съпруг до една и съща сума. Единственото изискване е да имате достатъчно спечелени доходи, за да финансирате и двете вноски. В този случай бихте могли да направите максимален принос както за вас, така и за вашия съпруг, стига вашият доход да е най -малко 12 000 долара годишно.
ИРА за попечителство за непълнолетни. Малко хора са запознати с този тип ИРА, но това отваря възможността за създаване на акаунт за вашите непълнолетни деца. За непълнолетните се прилагат същите правила, както за възрастните.
Те могат да допринасят за ИРА, стига да са спечелили доход. И тъй като толкова много тийнейджъри са спечелили доходи, има право да създадат IRA за попечителство.
Той работи подобно на всеки друг вид сметка за попечителство. Той е създаден на името на родителя или настойника, който притежава акаунта и го управлява. Но след като непълнолетният навърши пълнолетие в държавата си - която е или 18, или 21 - сметката се връща към непълнолетната.
Традиционни ограничения на вноските на ИРА
Максималният принос към традиционната ИРА за 2020 г. е 6000 долара годишно. Ако сте на 50 или повече години, има „догонваща вноска“ от 1000 долара годишно. Общият ви принос ще бъде 7 000 долара годишно. Това са границите, които също се отнасят както за съпружеската ИРА, така и за попечителската ИРА за вашите деца.
Има важен лимит за вторични вноски, който може да се прилага за хора, които имат много щедър план за пенсиониране, спонсориран от работодател, или дори множество планове.
Това е особено важно за данъкоплатците с високи доходи, които правят по -големи от средните пенсионни вноски.
Максималният принос към всички пенсионни планове е 57 000 долара за 2020 г. или 63 500 долара, ако сте на 50 или повече години, увеличение с 1000 долара спрямо 2019 г.
Ако добавите вноските си към всички пенсионни планове, общият размер на вноските - включително осигурителните вноски на работодателя - не може да надвишава 57 000 долара. Това включва 401 (к), 403 (б), 457, TSP, Solo 401 (k) и SEP и SIMPLE IRAs. Ако вашият принос към един или повече от тези планове надвишава границите, няма да имате право да допринасяте за традиционна ИРА.
Възможно е да имате право на частична вноска на ИРА.
Например, ако сте под 50 години и вие и вашият работодател сте внесли общо 50 000 долара за други пенсионни планове, пак ще имате право да допринасяте до 6 000 долара за традиционна ИРА. Това е малко под максималния принос от 57 000 долара.
Данъчно приспадане на традиционните вноски на ИРА
Вноските за традиционна ИРА се приспадат от данъци, ако не сте обхванати от спонсориран от работодател план.
Ако сте, те все още могат да бъдат приспаднати, но това ще се определи от нивото на вашите доходи. Тези граници на равнището на дохода също влияят върху това дали IRA на съпруга ще бъде приспадана от данъци.
Има две групи ограничения на дохода. Първото се прилага, ако сте обхванати от пенсионен план по време на работа. Тя се основава на модифициран коригиран брутен доход или MAGI. Изглежда така за 2020 г.
- Единичен или глава на домакинство, напълно приспадане до 65 000 долара, частично приспадане до 75 000 долара, след което не се допуска приспадане.
- Омъжена съвместно или квалифициран вдовец, напълно приспадане до $ 104,000, частично приспадане до $ 124,000, след което не се допуска приспадане.
- Подаден е за отделно, частично приспадане до 10 000 долара, след което не се допуска приспадане.
Вторият набор от ограниченията на доходите, обявени за 2020 г. също се основава на MAGI. Той се прилага, ако ВИЕ не сте обхванати от работодателски план, но вашият съпруг е:
- Подадени заедно, подадени заедно, напълно приспадащи се до 196 000 долара, постепенно прекратени до 206 000 долара, след което не се допуска приспадане.
- Подаване на брак отделно, частично приспадане до 10 000 долара, след което не се допуска приспадане.
ВАЖНО: Дори и да надхвърлите лимитите на доходите, все пак можете да направите неотчитаема традиционна вноска на ИРА. Просто няма да се облага с данък.
Ето защо…
Отлагане на данъци на инвестиционни приходи
Ръцете надолу, това е най -голямото предимство на ИРА.
Очевидно е по-добре вашите вноски също да се приспадат от данъци. Но дори и да не са, отлагане на данъци върху приходите от инвестиции прави допринасянето за традиционна ИРА заслужава да се направи. Вие получавате ползата от натрупването на инвестиционен доход, без да се притеснявате, че всяка част от него се намалява с данъци върху дохода всяка година.
Това не е малко предимство. Ако сте в 25% данъчна категория, 10% норма на възвръщаемост на инвестицията може да бъде намалена до ефективно 7,5%, ако инвестирате чрез облагаема сметка. Традиционната ИРА ви дава ползата от пълната 10% годишна възвръщаемост.
Каква разлика може да направи това?
Нека вземем прост пример. Продължавайки с числата по -горе, ако инвестирате 10 000 долара в облагаема сметка с нетна годишна възвръщаемост 7,5%, след 30 години инвестицията ви ще нарасне до 87 549 долара.
Но ако инвестирате 10 000 долара в традиционна ИРА с нетна годишна възвръщаемост от 10%, след 30 години инвестицията ви ще нарасне до 174 491 долара.
От този прост пример можете да видите как ползата от отлагането на данъци върху вашите инвестиционни приходи на практика удвоява стойността на вашата сметка след 30 години. Не сте направили нищо допълнително или специално. Цялата полза от увеличената стойност на сметката се дължи единствено на отлагане на данъци.
Ето защо си струва да допринесете за традиционна ИРА, дори ако вашата вноска не се приспада от данъци през годината, в която сте я направили.
Традиционни опции за инвестиране на ИРА
Традиционната ИРА е едновременно най -простият пенсионен план, но обикновено предоставя най -голям брой инвестиционни възможности. Те обикновено се държат в самостоятелно управлявани сметки, където избирате не само довереника, който държи сметката, но и инвестициите, които правите в нея.
Вие също сте свободни да управлявате акаунта. Можете да купувате дългосрочни инвестиции или да бъдете активен търговец. Зависи изцяло от вас.
Традиционната ИРА може да се проведе в почти всяка финансова институция, която ги предлага, и повечето го правят. Примерите включват:
- Банки
- Инвестиционни брокери
- Дружества за взаимни фондове
- Професионално управлявани акаунти
- Робо-съветници
- Платформи за взаимно кредитиране
Ако изберете инвестиционен брокер или дори професионално управляван акаунт, обикновено ще имате почти неограничени възможности за инвестиции.
Можете да изберете да инвестирате в акции, облигации, взаимни фондове, борсово търгувани фондове (ETF), фючърси и опции, стоки, държавни ценни книжа и инвестиционни тръстове за недвижими имоти (REITs).
Други инвестиционни платформи ще имат по -ограничен избор. Но вие ще изберете тези платформи специално, защото се интересувате от предлаганите от тях опции.
IRS има a много кратък списък на забранените инвестиции на ИРА. Те включват:
- Произведения на изкуството
- Килими
- Антики,
- Метали - с изключения за някои видове кюлчета
- скъпоценни камъни
- Пощенски марки
- Монети - (но има изключения за някои монети)
- Алкохолни напитки
- Някои други материални лични имоти
По принцип всички инвестиции, които не са включени в списъка по -горе, са потенциални възможности за вашата традиционна ИРА.
Най -добрите места за отваряне (или преобръщане) на традиционна ИРА - Нашите препоръки
По -долу са шест управители на ИРА, които силно препоръчваме за вашия акаунт в ИРА. Ние вярваме, че те са най-добрите в своите области-диверсифицирани инвестиционни брокери, робо-съветници и взаимни кредити.
Всяка от шестте са отлични платформи, за да отворите традиционната ИРА или да превърнете друг план за пенсиониране в ИРА. Няма специална поръчка, всичко зависи от вашите собствени предпочитания.
- E*ТЪРГОВИЯ Направи си сам диверсифициран инвестиционен брокер
- Подобрение, робо-съветник
- Wealthfront, робо-съветник
- Кредитен клуб, взаимно кредитиране
- Проспер, взаимно кредитиране
Таксируемост на тегления от ИРА при пенсиониране
Когато хората инвестират в пенсионни планове, включително традиционните ИРА, понякога те объркват освободени от данъци и отсрочени данъци. С изключение на плановете от тип Рот, практически всеки друг защитен от данъци план за пенсиониране е отложен.
Това включва традиционните IRA.
Отсрочени данъци означава, че данъците ще бъдат платени в даден момент по време на процеса. Отлагането на данъци се извършва предимно по време на фазата на натрупване. Вашите вноски (обикновено) се приспадат от данъци, а инвестиционният доход се натрупва на база отсрочени данъци.
Всички тези данъчни приспадания и отсрочки се дължат, когато достигнете пенсиониране и започнете да теглите. Можем да обобщим, като кажем следното: отложено данъчно влизане, облагаемо излизане.
Така е и с традиционните ИРА. Получавате данъчни облекчения преди пенсиониране. Имате право да започнете тегления от сметката си на 59 ½ години. Докато вземате тегления, те се добавят към облагаемия ви доход и се облагат с каквато и да е пределна данъчна ставка на вашия доход по това време.
При перфектен сценарий получавате отсрочване на данъка върху обезщетенията при по -висока данъчна ставка от това, което ще плащате при тегленията при пенсиониране. Например по време на работните си години може да се възползвате от отлагане на данъци с 25% данъчна категория. При пенсиониране може да правите тегления с 10% данъчна ставка.
Междувременно всички останали средства във вашата ИРА продължават да трупат печалби от инвестиции на база отсрочени данъци.
Традиционни правила за ранно оттегляне на ИРА
Току -що казах, че имате право да започнете да теглите от традиционна ИРА, започвайки на 59 ½ години. Можете да вземете тегления по -рано, но те се считат за ранни тегления.
Те подлежат на обикновен данък върху дохода, точно както биха били, ако ги вземете, след като навършите 59 ½. Но те също са обект на наказание за предсрочно теглене от 10%.
Ако сте в данъчната категория от 25% и правите теглене, преди да навършите 59 ½, нетната ви федерална данъчна ставка ще бъде 35%, когато са включени санкциите. Ранното теглене от 10 000 щ.д. ще доведе до парични постъпления от едва 6 500 долара.
Остатъкът ще отиде за плащане на федерален данък върху дохода при тегленето. И най -вероятно ще има и държавен данък върху дохода за плащане.
Има няколко изключения от наказанието за предсрочно теглене (но не и обикновения данък върху дохода - все пак ще трябва да платите това). IRS има a списък на изключенията от наказанието за предсрочно теглене. Две от по-честите изключения са квалифицираните разходи за образование и до 10 000 долара за покупка на жилище за първи път.
Таксируемост на приспадане на традиционни вноски на ИРА
Възможно е да има ситуации, в които ще правите приспадане на вноски за традиционна ИРА. Това най-вероятно ще се случи, ако сте обхванати от работодателски план и надхвърлите лимитите на доходите на IRS, за да направите данъчно приспадаща се вноска, както обсъдихме по-рано.
Тъй като вноските няма да се приспадат от данъци, когато са направени, те няма да бъдат обект на данък върху дохода, когато бъдат изтеглени.
Но не е чак толкова просто. Вашите тегления ще бъдат обект на Пропорционални правила на IRS Proи са доста сложни.
По принцип ще можете да изтеглите необлагаемите си вноски без приспадане, но не всички наведнъж. Пропорционалните правила ще изискват частта, която не може да се приспада, да бъде ефективно разпределена във всички бъдещи тегления.
Ето как работи:
Имате 100 000 долара в традиционна ИРА. Той включва вноски в размер на 55 000 долара, от които 10 000 долара са направени със средства, които не се приспадат. Останалите $ 45 000 са приходи от инвестиции, разсрочени от данъци. Теглите 10 000 долара от плана си.
Съгласно правилата за пропорционално 90% се облагат с данък и санкции. Това е така, защото 10 000 щ.д. невъзможни за приспадане вноски представляват 10% от общата стойност на сметката ви в ИРА. Това означава, че само 10% от оттеглянето ви-всяко оттегляне, независимо от това кога е направено-е приспадане на принос.
Останалите 90% се облагат изцяло с данък. От 10 000 долара, които теглите, само 10% - или само 1000 долара - няма да бъдат обект на обикновен данък върху дохода. Останалите $ 9,000 ще бъдат облагаеми.
Моралът на историята? Неприспадащите се вноски в традиционна ИРА ще помогнат при оттеглянето, но не толкова, колкото бихме искали да вярваме.
Правила за задължително минимално разпределение (RMD)
Както почти всички пенсионни планове (с изключение на Roth IRA), традиционните IRAs са обект на необходими минимални разпределения (RMD).
Това е техника, при която IRS изтласква отложените данъци пари за пенсиониране от защитените от данъци пенсионни планове и към вашата данъчна декларация за доходи, когато те подлежат на обикновен данък върху дохода.
RMD започнете, когато навършите 70 ½. Те се основават на оставащата ви продължителност на живота на всяка възраст. Първият ви RMD, издаден през годината, в която навършите 70 ½, ще бъде около 4% от стойността на плана ви.
Процентът ще се увеличава леко всяка следваща година, тъй като продължителността на живота ви ще се намалява малко по малко всяка година.
Не е нужно да се притеснявате за изчисляването на размера на RMD всяка година. Довереникът на всеки план ще започне да разпределя, както се изисква от закона. Можете дори да изберете да бъде удържан данък върху дохода от вашите разпределения, подобно на начина, по който правите с вашите заплати сега.
Също така си струва да се спомене, че макар разпределенията на IRA да са обект на федерален данък върху дохода, те не подлежат на данъка FICA. Те обаче ще бъдат облагани с държавен данък върху доходите, ако живеете в държава, която има такъв.
Традиционни IRA преобръщане
Една от основните функции на традиционната ИРА е, че тя служи като дестинация за редица различни пенсионни планове. Тоест, да преобърнете баланса от почти всеки друг вид пенсионен план в традиционна ИРА.
Това включва както спонсорирани от работодателя пенсионни планове, така и други традиционни ИРА.
Това често се случва, когато или решите, че имате твърде много пенсионни планове, или напускате работодател и се нуждаете от някъде, където да преместите плана на работодателя. Традиционната ИРА обикновено е предпочитана дестинация, тъй като няма данъчни последици за преобръщането.
В допълнение, често премествате план на работодател към самонасочена ИРА. Вашите инвестиционни възможности се разширяват незабавно.
Има една бръчка, когато става въпрос за преобръщане на една традиционна ИРА към друга. Съгласно правилата на IRS, можете да направите само едно преобръщане от една традиционна ИРА към друга за период от 12 месеца. Тоест, когато превъртите IRA веднъж, не можете да преобърнете една и съща IRA поне 12 месеца (но можете да превъртите други IRA, ако ги имате).
Има два вида преобръщане на IRA, за които трябва да сте наясно, директен и непряк.
Директно преобръщане или прехвърляне от синдик в синдик. Тук средствата от една пенсионна сметка се прехвърлят директно във вашата ИРА. Никога не завладявате средствата.
Непряко преобръщане. Тук средствата от един пенсионен план се разпределят на вас и на вас прехвърлете ги в традиционна ИРА по-късна дата.
Съгласно правилата на IRS, имате 60 дни от получаването на средствата, за да завършите преобръщането. След това ще трябва да платите обикновен данък върху дохода върху размера на разпределението. Ако сте под 59 ½, може да се наложи да платите и 10% неустойка за предсрочно теглене.
Винаги е най -добре да направите директно преобръщане. Това избягва всякакви потенциални данъчни последици.
Заключителни мисли за правилата и границите на ИРА
Традиционната ИРА е най -простият тип пенсионен план. Това е отлично, ако не сте обхванати от работодателски план. Дори може да се предпочете пред Roth IRA, ако сега сте във висока данъчна категория и очаквате да бъдете в много по -ниска степен при пенсиониране.
Ако не друго, традиционната ИРА може да бъде дестинационна сметка за всички други пенсионни планове, които имате, и искате да преминете в единен план.