Току -що имах третия си син, реалността, че ще изпратя децата си в колеж по -рано, отколкото по -късно, потъва. Вече бях започнал 529 Коледен спестовен план за първия си и ще планирам да направя още един за втория и сега трети.
Наскоро имах клиент в подобна лодка и попитах за разлика между спестовна сметка на Coverdell Education vs. план 529.
ESA (по -рано известен като Education IRA) е бил популярен инструмент за планиране на колежа до създаването на плана 529 и много рядко съм се сблъсквал с тях.
Всъщност никога не съм отварял такъв за клиент и имам само няколко за клиенти, които са ги прехвърлили от други институции.
Нека да видим дали можем да разгледаме разлики между Coverdall ESA и плана 529 и вижте какво може да е най -доброто за вас.
Прилики между плановете на Coverdall ESA и 529
ESA и 529 планове ви позволяват, собственикът на акаунт, да създадете инвестиционни сметки за бенефициент или получател, който посочите. Това се различава значително от сметка за попечителство, където детето поема на 18 и може да прави с парите каквото си иска.
Продължете напред и оставете въображението си да се развихри тук родители. В рамките на тези инвестиционни планове вашите приходи и капиталови печалби се натрупват отсрочени данъци, което означава, че отлагате плащането на данъци, докато парите ви бъдат изтеглени.
И можете да изтеглите парите си без данъци или без федерални и понякога държавни данъци върху доходите, стига вашите бенефициентът използва парите за плащане на квалифицирани образователни разходи, които могат да включват обучение, книги, такси и стая и дъска.
Все още има сива зона за „квалифицирани разходи“, но елементи като лаптопи и мобилни телефони могат да отговарят на изискванията. Проверете два пъти при вашия данъчен инспектор, за да се уверите.
Как харчите парите
Ако не харчите парите за разходи, свързани с колежа, подгответе се да се изгорите. Не само ще дължите данъци върху всички приходи в рамките на сумата, която теглите, но ще трябва да платите и федералната неустойка -10% от вашите приходи.
Плюс това, някои държави могат да наложат допълнителни 10% наказание, като потенциалната такса достигне 20% от сумата, която теглите. Ох!
Вноските по необлагаеми сметки трябва да се правят в брой. Така че вместо да премествате инвестиции, които вече притежавате в сметката, ще трябва да ликвидирате активите си и след това да депозирате парите.
Това може да предизвика данък върху капиталовите печалби при всяко увеличение на стойността.
Пазете го в семейството
Един хубав плюс е, че и с двата профила можете да превключвате бенефициентите между другите членове на вашето семейство.
Това включва съпругът на бенефициента, детето, внучето, доведеното дете, братята и сестрите, доведените братя и сестри, родител, баба и дядо, доведена дъщеря, племенница, племенник, зет, снаха, свекър, свекърва, зет, зетя-или някой от съпрузите на тези роднини-както и всеки първи братовчеди.
Това също е хубаво в случай, че едно дете не използва всичките си спестявания, тогава можете просто да го прехвърлите на другото дете.
Ами данъците за подаръци?
Когато внасяте пари в сметка на името на друго лице, вашият принос се счита за подарък.
Можете да дарите до 13 000 долара годишно - или 65 000 долара веднъж на пет години на 529 спестовен план (към 2010 г.) - преди да се наложи да подадете отчет за данък върху подаръците и в крайна сметка да платите данъци върху подаръците. Но данъците за подаръци се прилагат за дарител и за бенефициент.
Така че, за една година можете да внесете 13 000 долара в акаунта на 529 на едно дете и след това да внесете още 13 000 долара в сметката на друго дете, без да дължите данъци върху подаръците.
Или вие и други роднини бихте могли да внесете по 13 000 долара годишно в сметката на едно дете. Не забравяйте обаче, че ЕНО ограничават вноските до 2000 долара годишно.
Разлики между спестовни сметки за образование и 529 планове
ESA и 529 имат някои ключови разлики:
- В ESA общата вноска за всеки един бенефициент може да бъде не повече от 2000 долара годишно. Можете да внесете 2 000 долара в ESA на отговарящ на условията бенефициент, ако отговаряте на коригираните изисквания за брутен доход (AGI). Тоест вашият AGI трябва да бъде по -малко от 110 000 долара, ако сте неженени - или 220 000 долара, ако сте женени и подавате съвместна декларация. Планът 529 няма ограничение за максимален принос.
- В ESA, тъй като вашият AGI се увеличава над тези нива, сумата, която можете да дадете, постепенно се прекратява до вашето AGI достига 110 000 долара - или 220 000 долара, ако сте женени - в този момент вече не отговаряте на условията допринасят. Плановете 529 нямат ограничение на доходите.
- Всеки, който е по -млад от 18 години при отваряне на ESA и под 30 години, когато се изразходват парите, има право да бъде бенефициент. В план 529 няма възрастови ограничения.
Спестовни сметки за образование на Coverdell (ESA)
Как работи: Инвестирате активите на сметката си във всяка комбинация от активи, налични чрез финансовата институция, която обработва вашата сметка
ПРОФЕСИОНАЛИСТИ
- Налични сметки в повечето банки, дружества за взаимни фондове, и кредитни съюзи
- Инвестиционната гъвкавост квалифицирани тегления, за да обхване класове K до 12, както и колеж и висше училище
ПРОТИВ
- Допустимостта за извършване на вноски се прекратява, след като AGI надхвърли $ 110,000 (или $ 220,000, ако сте женени и подадете съвместна декларация)
- Бенефициентът трябва да е под 18 години, за да получава вноски
- Бенефициентът може да приема само 2 000 щ.д. вноски годишно
- Бенефициентът трябва да направи всички тегления преди да навърши 30 години
529 План за спестявания на колежа
Как работи: Вие допринасяте за сметка, която обикновено е инвестирана във възрастови или въз основа на риска инвестиционни следи, които се предоставят от мениджъра на вашия план.
ПРОФЕСИОНАЛИСТИ
- Налични са над 100 плана за избор
- Ограниченията за принос могат да достигнат до 300 000 долара на акаунт
- Бенефициентите могат да бъдат посочени в множество акаунти
ПРОТИВ
- По -малка инвестиционна гъвкавост поради инвестиционните следи
- Някои планове имат по -високи от средните такси, които влияят върху възвръщаемостта на инвестициите
529 Предплатен план за обучение
Как работи: Вашите вноски купуват кредити за обучение по текущи курсове, а планът инвестира вашите вноски, за да покрие бъдещите разходи за колежа.
ПРОФЕСИОНАЛИСТИ
- В много случаи инвестициите са гарантирани за покриване на бъдещи кредити за обучение
ПРОТИВ
- Квалифицираните разходи за образование включват само обучение и задължителни такси в участващите колежи и университети
- Допустимостта понякога е ограничена от изискванията за държавно пребиваване
Искате ли да преминете от Coverdell към 529?
Можете да извършите преобръщане от Coverdell ESA към план 529, без да налагате данъчни санкции, стига планът 529 да има същия бенефициент като настоящата сметка в Coverdell.
Печалбите от план 529 могат да се разпределят без данъци (ако приемем, че се използват за квалифицирани разходи за образование). Вноските се облагат с данък.
Можете да отидете по един от двата начина с 529:
- Можете да предплатите обучението по днешните цени (в квалифициран колеж или университет) чрез a 529 предплатена програма за обучение.
- Можете да спестите, за да платите утрешното обучение в колежа чрез a 529 план за спестявания което ви дава отложен растеж на данъците. Повечето хора предпочитат тази опция поради нейната гъвкавост и потенциал за натрупване на активи.
Време за училище
Когато обмислих колко бих платил за училище, ако не се присъединих към Националната гвардия, знам, че има абсолютен смисъл да започна рано.
Красотата на тези планове е, че други членове на семейството и приятели могат да допринесат за тези акаунти или да открият допълнителни акаунти.
Обичаме да добавяме голяма част от парите за рождения ден на нашия син към плана му 529. Знам, че ще се измъкна само за още няколко години. 🙂
Преди да разбера, те ще тръгнат на училище и ще бъдат благодарни, че родителите им започнаха да пестят, когато го направиха.