Изборите дойдоха и си отидоха с толкова голям обем, колкото бихте очаквали. Сега, когато прахът се утаи, има един ясен победител: Джо Байдън. През последните четири години имаше промени във федералния данъчен кодекс. Тъй като администрацията на Байдън скоро пое водещата роля в Белия дом, може би се чудите какво ви очаква данъците през следващите четири години.
Нито един президент няма способността да размахва вълшебна данъчна пръчка и да приеме всички правила, които иска. В момента предложенията на Байдън са точно това - предложения. Все пак е удобно да погледнете какъв е той иска да се направи като индикация за какво биха могли, може да се случи. Засега ето какво има на масата за преговори:
Ключови извадки
- Данъчният план на Байдън се счита за „силно прогресивно”От Комитета за отговорен федерален бюджет (CRFB)
- Увеличението на данъците ще се начислява върху хората, които правят над 400 000 долара годишно
- Възобновете или разширете данъчните кредити за родители, купувачи на жилища за първи път и наематели
- Ако всички предложения бяха приети през 2021 г., хората с най-ниски доходи ще видят 11% увеличение на доходите веднага, срещу an 11% намаление на доходите за хората с най-високи доходи
- Ако всички предложения бяха приети, това щеше да стане намаляване на БВП с 1,6% в дългосрочен план
Данъци върху заплатите
Данъци върху заплатите са онези прекрасни договорени покупки във вашия фиш за заплащане за FICA, който е разделен на части от Medicare и социално осигуряване. Байдън има големи планове за една от тези области.
Накарайте хората с високи доходи да плащат повече данъци за социално осигуряване
Понастоящем 6,20% от заплатата ви отива за социално осигуряване - т.е. След като започнете да печелите повече от 137 700 долара, вече не е нужно да плащате данъци за социално осигуряване.
Всички сме запознати с потъващия кораб, който е Програма за социално осигуряване. За да спре това изтичане, Байдън предлага хората да започнат отново да плащат данъци за социално осигуряване за доходи над 400 000 долара. Това създава странна пропаст за данъкоплатците, които печелят между 137 700 и 400 000 долара без данъци. С течение на времето долната граница ще бъде коригирана нагоре поради годишни увеличения, които обикновено се случват. Това ще накара празнината да се свие и след това да изчезне напълно.
Представете си го като врата, затваряща се отдолу нагоре, така че с течение на времето всички - дори наистина високите (или богатите) хора да трябва да плащат справедливия си дял от данъците за социално осигуряване. CRFB изчислява, че това ще генерира допълнителни 800 милиарда до 1 трилион долара само от хората с високи доходи, ако бъдат приети.
Бизнес данъци
Байдън предлага няколко промени в света на бизнес данъците. Например, ново „правило на Amazon“ би изисквало от мегакомпаниите да плащат поне минимална данъчна ставка от 15%, вместо досегашната му практика по същество да избягва федералния данък върху дохода. Данъкът върху корпоративния доход също ще бъде увеличен от сегашното му ниво от 21% на 28%. Но за собственика на малкия бизнес има няколко големи промени:
1. Постепенно премахване на приспадането на квалифицирания данък върху дохода от бизнеса
Законът за данъчните намаления и работни места (TCJA) установи 20% приспадане на „квалифициран бизнес доход“ за прехвърлящи предприятия като LLC, еднолични търговци и партньорства. Това никога не е било постоянно и е трябвало да изтече в края на 2025 г.
Байдън предлага добавяне на ново правило към сместа: постепенно премахване на това за хора, които печелят над 400 000 долара.
2. Добавяне на нови данъчни кредити за пенсионни сметки за малък бизнес
Няма много подробности за това. По същество Байдън предлага нов набор от данъчни кредити, предназначени да помогнат на собствениците на малки предприятия да покрият разходите за създаване на свои собствени планове за пенсиониране на работното място.
Данъци върху доходите на физическите лица
Данъци разбираемо бяха една от големите фокусни точки на TCJA, като се има предвид, че бяха направени много промени и всеки, който работи, трябва да ги плати. Байдън също предлага много еднакво големи промени, най-вече за хората с високи доходи.
1. Увеличете данъка върху доходите на хората с високи доходи
Имаше противоречия, когато TCJA намали данъчната категория за най-високите доходи от 39,6% на 37%. Но това беше друга промяна, която никога не беше постоянна. За разлика от намаленията на данъците за корпорациите, това намаление винаги е било предвидено да изтече в края на 2025 г.
Байдън планира само да ускори този срок и да повиши данъчната ставка за най-печелившите до предишното си ниво от 39,6%. Настоящата данъчна категория от първо ниво е за лица, които печелят 518 401 долара или повече годишно, но Байдън също така каза, че „няма да вдига данъци на всеки, който прави по-малко от 400 000 долара. Период."
Както всичко останало, ще трябва да изчакаме и да видим кои предложения всъщност ще бъдат приети.
2. Капиталовите печалби се облагат като обикновен доход за богатите инвеститори
Капиталовите печалби са данъците, които плащате, когато стойността на инвестицията, която притежавате, нараства. Ако трябва да печелите същата сума пари чрез ежедневната си работа, тя ще бъде облагана по различен начин като „обикновен доход“.
В момента бихте плащали между 0% и 20% за повечето видове данъци върху капиталовите печалби. Това е по-малко от най-високата ставка за обикновения доход и така много инвеститори с високи доходи избягват данъците. Байдън предлага да се премахне тази вратичка, като се накарат хората да плащат обикновени данъчни ставки върху всеки доход от печалба над 1 милион долара. Така че вместо 20% данъчна ставка, инвеститорите с високи доходи биха платили 39,6%.
Данъци върху имотите
Данъците върху имотите са това, което дължите след себе си наследи нещо ценно, като къща, пенсионна сметка или кола. Повечето хора не трябва да се притесняват за това, тъй като това се отнася само за имоти на стойност 11 580 000 долара. Тъй като засяга най -вече богатите хора, можете да сте сигурни, че Байдън има план да го промени. Важен момент, който трябва да се отбележи, е, че на този етап не е ясно дали предложението му ще повлияе всеки който получава наследство, или просто тези, които вече са обложени с данък върху имотите.
Премахнете „Основата за увеличаване“
Обикновено, когато наследявате нещо, неговата „основа“ (т.е. началната му стойност) се изчислява въз основа на текущата му стойност. След това, ако го продадете, ще плащате данъци въз основа на това колко е отгледано, откакто сте се докопали до него - не колко е отгледано, откакто първоначалното лице го е купило. Това е известно като „основа за увеличаване“, тъй като увеличавате първоначалната му стойност за целите на изчисляването на данъка, а Байдън планира да го премахне.
Представете си го така: представете си, че майка ви е купила куп акции от акции на Apple (AAPL), когато стартира за първи път през 1980 г. на цена от 0,13 долара за акция. Ако майка ви ги е запазила и ви ги е предала, когато е починала през януари 2020 г., тогава те биха стрували 80 долара на акция. Днес - през ноември 2020 г. - те струват 119 долара на акция, 39 долара повече, отколкото когато сте ги получили.
Ако ги продадохте днес при сегашните правила, щяхте да плащате данъци само върху $ 39 от капиталовите печалби. Според плана на Байдън, цял печалба от първоначалната си стойност при първоначалния й собственик - в този пример почти цялата стойност - би била облагаема с данък.
Данъчни кредити
Това е любимата данъчна категория на всички: данъчни кредити. В зависимост от това дали сметката ви за данък върху дохода вече е намалена до нула, може да успеете да си върнете още повече пари подлежащи на възстановяване данъчни кредити. Невъзстановими данъчни кредити не са чак толкова приятни, защото те само намаляват данъчните ви задължения до нула и вие не получавате допълнителните пари след това.
Ето плановете за данъчни кредити на Байдън.
1. Връщане на данъчния кредит за първи път за купувачите на жилища
Купувачите на жилища за първи път успяха да се възползват от този данъчен кредит за две години след Голямата рецесия. Този възстановим данъчен кредит до 8 000 долара беше огромна полза за много семейства.
Байдън предлага да го върне - за постоянно - и дори по -голям от преди, с максимален данъчен кредит от 15 000 долара. Той също така ще бъде раздаден веднага, когато купувате жилището, вместо да се налага да чакате, докато не подадете данъците си през следващата година.
2. Детски кредити
Ако нещо научихме наскоро, това е, че нашето общество не е добре подготвено да се справя с децата по време на пандемия, особено когато семейните финанси влизат в игра. Байдън предлага да се облекчи малко тежестта върху родителите, с промени в два данъчни кредита:
- Данъчен кредит за деца. Повдигнете данъчен кредит за деца от $ 2,000 на дете до $ 3,000 на дете (или $ 3,600 за деца под 6 -годишна възраст) и го възстановете напълно.
- Кредит за грижи за деца и зависими деца. Бихте могли да получите до 50% обратно от разходите, които плащате за грижи за деца или грижи за тях, до 8 000 долара разходи (16 000 долара за много деца или лица на издръжка), и това би било възстановимо. Понастоящем той е ограничен до максимум 35% от до 3 000 долара разходи и не подлежи на възстановяване. Това би увеличило максималната стойност на данъчния кредит с 5 900 долара.
3. Данъчен кредит на наемателя
Ако сте наемател, най -вече нямате късмет, когато става въпрос за сочни данъчни облекчения което получават собствениците на жилища. Байдън предлага да се промени това. Детайлите са леки (както при повечето от тези предложения), но целта е да се въведе данъчен кредит, който ограничава разходите за наем само до 30% от месечния доход за семейства с ниски доходи.
Все още не правете планове
Шансовете са, че може да сте доста развълнувани от тези планове, ако сте един от мнозинството американци, които печелят под 400 000 долара годишно. От друга страна, може да се притеснявате, че данъчната ви сметка е на път да изстреля към Луната, ако направите повече от това.
Така или иначе, важно е да запомните най -голямото предупреждение от всички: в момента това са само идеи. Някои от тях могат да влязат в реалност под една или друга форма. Но като се има предвид, че Байдън се нуждае от подкрепата както на Камарата, така и на Сената, за да приеме каквото и да е - и Сенатът се появява да останем твърдо червени - много е малко вероятно да видим всички или дори повечето от тези промени, докато са написани тук.
В обобщение: не съветваме да правите големи промени в данъчния ви план точно в тези малки дни. И преди да го направите, винаги първо се консултирайте с вашия данъчен специалист.