دبليوعندما انتقلت من موظف W-2 إلى العمل لحسابي الخاص وشاركت في تأسيس شركة الاستثمار الخاصة بنا ، كنت متحمسًا لعدد كبير من خطط التقاعد للأعمال التي لدي الآن تحت تصرفي.
أحد هذه الخيارات (والذي انتهى به الأمر هو الخيار الذي ذهبت إليه) هو تقاعد الموظف المبسط (SEP) IRA. إن SEP IRA و IRA التقليدي هو حدود المساهمة المفروضة. في عام 2010 ، يُسمح بقواعد المساهمة الخاصة بخطة التوظيف الخاصة (SEP) بأقل من 25٪ من صافي أرباح العمل للحساب الخاص بك ؛ أو 49000 دولار. لعام 2020 ، الحد الأقصى للمساهمة هو 57000 دولار، وبالنسبة لعام 2021 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة هو 58000 دولار.
التشابه الآخر بين SEP IRA و IRA التقليدي هو قواعد التوزيع. يجب أن يتم توزيع كل من حساب IRA و SEP IRA في مرحلة ما ولكن بعض التوزيعات اختيارية وسيتم فرض البعض الآخر.
ستعتمد الغرامات والضرائب المطبقة على كلا التوزيعتين على عمر المالك في وقت التوزيع وكذلك التخفيضات الضريبية للأصول خلال فترة المساهمة. قبل سن 59 ، أي انسحاب مبكر سيخضع لغرامة 10٪. هذا بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية المفروضة.
استثناءات لتأجيل عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪
فيما يلي بعض الاستثناءات لتأجيل عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪.
الأموال المستخدمة في النفقات الطبية
إذا تم السحب لدفع تكاليف طبية غير قابلة للاسترداد ، فسيتم دفع أي مبلغ أكثر من 10٪ من الدخل الإجمالي المعدل الفرد للسنة لن يتحمل عقوبة الانسحاب المبكر.
الأموال المستخدمة لدفع التأمين الطبي
يمكن استخدام التوزيع الخالي من الغرامات لدفع التأمين الطبي للفرد وزوجته وأي من يعولهم طالما كان التوزيع ضروريًا بسبب فقدان الوظيفة.
يمكن أن يحدث هذا إذا تم دفع إعانات البطالة من قبل الوكالات الحكومية أو الفيدرالية لمدة 12 أسبوعًا متتاليًا. سيحصل الشخص على توزيعات خلال العام الذي حصل فيه على تعويض البطالة ، أو للعام المقبل. أيضًا ، سيحصل الشخص على توزيعات في موعد لا يتجاوز 60 يومًا بعد حدوث إعادة التوظيف.
الأموال المستخدمة للإعاقة
عندما يصبح الفرد معاقًا قبل سن 59 ويأخذ التوزيع من حساب IRA الخاص به ، فإن التوزيع لا يتحمل أي عقوبة. يجب إثبات إثبات الإعاقة من مزود طبي مرخص أن الحالة العقلية أو الجسدية تمنع الفرد من العثور على عمل مربح.
الأموال المستخدمة في شراء منزل أول
يمكن سحب الأموال بدون عقوبة إذا تم استخدام الأموال لشراء أو بناء أو إعادة تصميم منزل أول لصاحب الحساب أو الزوج أو الزوجة أو الطفل أو الحفيد أو أحد الوالدين لصاحب الحساب. يجب استخدام الأموال لدفع تكاليف الاستحواذ المؤهلة قبل نهاية اليوم الـ 120 لتلقي توزيع الأموال.
لا يمكن أيضًا أن تزيد الأموال المسحوبة لشراء منزل لأول مرة عن 10000 دولار خلال عمر مالك الحساب للأفراد الفرديين. يمكن للأزواج المتزوجين سحب ما مجموعه 20000 دولار.
الأموال المستخدمة في جباية الضرائب
يمكن فرض الأموال في حساب IRA بواسطة مصلحة الضرائب إذا كانت الضرائب مملوكة مما يؤدي إلى مبلغ التوزيع. لن يتم فرض رسوم جزائية على أي مبالغ توزيع.
الأموال المستخدمة في المصاريف التعليمية
إذا تم استخدام الأموال لتمويل نفقات التعليم العالي للمالك أو من يعولهم ، فستكون المبالغ خالية من الغرامات.
تشمل نفقات التعليم المؤهلة الرسوم الدراسية والكتب واللوازم والرسوم المدرسية كجزء من متطلبات التسجيل في مؤهل الكلية والجامعة والمدارس المهنية وغيرها من المدارس ما بعد الثانوية المشاركة في برامج مساعدة الطلاب من خلال إدارة تعليم.
توزيعات المستفيدين
بالنسبة لبرنامج SEP ، يتم إجراء التوزيعات الخالية من الغرامات من سلسلة من المدفوعات المتساوية ويجب أن تستمر لمدة خمس سنوات أو حتى يبلغ المالك سن 59 ½ ، أيهما أطول.
بالنسبة للمستفيدين من IRA ، إذا مات صاحب الحساب قبل بلوغه سن 59 ، فلن يتم معاقبة مبالغ التوزيع للمستفيد.
الحد الأدنى
إذا كنت ترغب في الحصول على توزيع مبكر من SEP IRA الخاص بك ، فتأكد من استشارة مُعد الضرائب قبل إجراء السحب. القواعد المذكورة أعلاه عامة ويمكن أن تتأثر بحالاتك الضريبية الشخصية.