تيهو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وفروعه (سبتمبر، بسيط، يتدحرج و Roth IRAs) دورًا رائدًا في مساعدة الملايين من دافعي الضرائب الأمريكيين على الاستثمار من أجل التقاعد. ومع ذلك ، فإن العديد من مالكي IRA غير مدركين للفرصة المتاحة لهم لتوحيد أجهزة IRA المتعددة الخاصة بهم باستخدام إستراتيجية "Super IRA" (الأكثر شيوعًا هو التمديد 401k).
يمكن أن تؤدي إستراتيجية دمج الجيش الجمهوري الإيرلندي إلى رسوم مخفضة وزيادة القوة الشرائية. لقد مررت بالعديد من الحالات حيث كان لدى الفرد العديد من خطط التقاعد القديمة من أرباب العمل السابقين. وقد تضمن ذلك خطط المزايا المحددة وخطط 401k و TSP و 403b و Keough. كانت الأعمال الورقية وحدها مرهقة ، وكان للدمج معنى كبير.
إذا كنت تحب هذه المقالة ، فيرجى التأكد من إطلاعك أيضًا 401k نصائح: ما لا يجب فعله, تقدم أجهزة IRAs المنقولة مجموعة واسعة من الفوائد, 7 أشياء يجب معرفتها حول تحويل Roth IRA لعام 2010
دراسة حالة توطيد الجيش الجمهوري الايرلندي
فيما يلي سيناريو شائع يتعلق بالعامل (باتريك) الذي غير وظيفته عدة مرات طوال حياته المهنية. لقد كان حريصًا على الادخار للتقاعد ، لكن أصوله مبعثرة. تم اقتراح إستراتيجية دمج IRA ، ويختتم القسم بخطة عمل من ثلاث خطوات للمستثمرين مثل باتريك.
الملف الشخصي باتريك:
- يغير الوظيفة بشكل متكرر ، يبلغ من العمر 62 عامًا ، ويقترب من التقاعد.
- لقد فقد أثر ترتيباته العديدة لمدخرات التقاعد.
- يلجأ إلى مستشاره للمساعدة في تبسيط شؤونه المالية.
خلال حياته المهنية ، جمع باتريك حسابات تقاعد مختلفة لكنه فقد مسار حالة كل منها. يبلغ من العمر 62 عامًا ويفكر في التقاعد من وظيفته الحالية. لديه ثلاث خطط تقاعد مع أرباب العمل السابقين [خطة تقاسم الأرباح ، وخطة الفوائد المستهدفة وخطة 403 (ب)] ، وأربعة IRAs التقليدية ، و SIMPLE IRA ، واثنين Roth IRAs ، خطة فردية (ك) أنشأها عندما امتلك شركته الخاصة ، وخطة الادخار التوفير لديه الآن كموظف في الحكومة الفيدرالية.
وهو أيضًا المستفيد من خطة التعويض المؤجلة غير المؤجلة لزوجته المتوفاة و IRA التقليدي الخاص بها. في محاولة لتبسيط حياته ، لجأ إلى مخططه المالي للحصول على المساعدة. هذه حجة قوية لتنفيذ إستراتيجية التوحيد "Super IRA".
كيفية تنفيذ استراتيجية التوحيد Super IRA
الخطوة 1: فهم القواعد
- يمكن لأي شخص يمتلك العديد من SEP IRA و IRAs التقليدية دمجها في "Super IRA" واحد في أي وقت.
- إذا كان الشخص يمتلك أيضًا SIMPLE IRA ، فيمكنه أو نقلها إلى "Super IRA" بعد المشاركة في خطة SIMPLE IRA لمدة عامين على الأقل. تبدأ فترة السنتين عندما يتم تقديم أول مساهمة بسيطة لخطة IRA إلى IRA البسيط للفرد.
- يمكن أن يتلقى "الجيش الجمهوري الإيرلندي الممتاز" مساهمات خطة SEP المستمرة ومساهمات IRA التقليدية السنوية.
- يجب أولاً المساهمة في مساهمات خطة IRA البسيطة المستمرة في IRA البسيط للمشارك. إذا كان الفرد قد شارك في خطة SIMPLE IRA لمدة عامين على الأقل ، فيمكنه أو نقلها إلى SIMPLE IRA أو نقلها إلى "Super IRA" واحد. (ملاحظة: قد يتم تطبيق قواعد خاصة للتمديد.)
- يمكن لـ "الجيش الجمهوري الأيرلندي الخارق" أن يتلقى عمليات ترحيل للأصول المؤهلة من جميع أنواع خطط التقاعد المؤهلة [على سبيل المثال ، 401 (ك) الخطط وخطط المشاركة في الأرباح وخطط المزايا المحددة وما إلى ذلك] ، 403 (ب) الخطط ، 403 (أ) الخطط والحكومية 457 (ب) الخطط.
- روث إيرا لا تستطيع أن يتم تحويلها إلى "Super IRA". يمكن دمج أجهزة Roth IRAs المتعددة لإنشاء ملف "سوبر روث إيرا." بموجب قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 ، ودخل حيز التنفيذ في عام 2008 ، والمشاركين في خطط مؤهلة ، و 403 (ب) خطط و يمكن للخطط الحكومية 457 (ب) أن تنقل مباشرة أصول الخطة المؤهلة إلى Roth IRAs إذا كانت قواعد التحويل كذلك راضي.
- يمكن للمستفيدين من الأزواج من الخطط المؤهلة و SEP و IRA التقليدية والبسيطة عمومًا دمج حساباتهم الموروثة في "Super IRA" الخاصة بهم.
الخطوة 2: النظر في الفوائد المحتملة لإستراتيجية "Super IRA"
- زيادة القوة الشرائية ، مما يسمح باستراتيجيات استثمار أكثر تطوراً
- رسوم واحدة مقابل. رسوم متعددة
- تتبع الاستثمار المبسط
- تنظيم وتوحيد المستفيدين
- خدمة متسقة
- الأعمال الورقية المبسطة
- التخطيط المبسط لدخل التقاعد
الخطوة 3: اعمل مع مستشارك
يجب على المستثمرين العمل مع مستشاريهم لتحديد ما إذا كانت استراتيجية توحيد الأصول "Super IRA" منطقية بالنسبة لهم.
في السيناريو الخاص بنا ، يسأله مخطط باتريك الأسئلة الرئيسية التالية:
- هل لديك أحدث الكشوفات من كل حساب من حسابات التقاعد الخاصة بك؟
- ما نوع الاستثمارات التي تمتلكها الخطط؟
- هل يتم استثمار أي من خطط التقاعد الخاصة بك في الأوراق المالية لصاحب العمل؟
- هل هدفك هو توحيد حساباتك قدر الإمكان؟
- ما هي المدة التي مرت منذ أن شاركت لأول مرة في خطة SIMPLE IRA؟
هدف باتريك هو دمج أكبر عدد ممكن من حسابات التقاعد الخاصة به في "Super IRA" واحد. حصل على نسخ من أحدث بيانات حساب التقاعد لمراجعتها مع مستشاره. شارك لأول مرة في خطة SIMPLE IRA منذ عام ونصف. لا يحتفظ بالأوراق المالية لصاحب العمل كاستثمار في الخطة.
بعد مراجعة البيانات ، قرر باتريك ومخططه أنه يمكنه دمج حسابات التقاعد التالية في "Super IRA":
- خطة تقاسم الأرباح
- خطة المنافع المستهدفة
- 403 (ب) الخطة
- خمسة IRAs التقليدية (الأربعة التي يمتلكها بشكل مباشر و IRA الموروث)
- خطة فردية (ك)
في غضون ستة أشهر أخرى (بعد عامين من مشاركته لأول مرة في خطة SIMPLE IRA) ، يمكنه تحويل هذا الرصيد أو تحويله إلى "Super IRA" أيضًا. لا يستطيع باتريك الجمع بين جهازي Roth IRA الخاص به في "Super Roth IRA" الخاص به ، على الرغم من أنه يمكنه دمجهما في "Super Roth IRA" واحد. ولا يمكنه تجديد خطة التعويضات غير المؤجلة. على الرغم من أنه يمكنه الجمع بين الخطط كما هو موضح أعلاه في "Super IRA" ، إلا أنه سيكون من الأفضل لباتريك ومخططه فحص أنواع الاستثمارات التي تحتفظ بها حاليًا الخطط المختلفة لمعرفة ما إذا كان التمديد هو المسار الأكثر حكمة للعمل من الضرائب وجهة نظر.
على سبيل المثال ، تنطبق قواعد ضريبية خاصة على توزيعات الأوراق المالية لأصحاب العمل من خطط التقاعد المؤهلة. قد يكون هذا هو حالة NUA أو صافي التقدير غير المحقق. ضع في اعتبارك أن استراتيجية الدمج قد لا تكون مناسبة دائمًا. يمكن أن يساعد المستشار ، أو الضريبي أو المحترف القانوني ، في تحديد أفضل مسار للعمل لدمج أفضل خدمات الاستثمار.