هل تشوش عليك كل خطط التقاعد المتوفرة؟ هناك عدد غير قليل ، بل وهناك اختلافات داخل كل نوع من الخطط.
سأساعدك في اختيار أفضل خطط التقاعد ، من خلال إلقاء نظرة فاحصة على كل منها.
ربما تكون على وشك بدء خطة ، أو ربما تفكر في أخذ خطتين أو أكثر - وهو أمر نادر الحدوث.
سنزودك بأبرز الخطط المتنوعة ، بالإضافة إلى بعض العيوب التي يجب أن تكون على دراية بها.
حسابات التقاعد الفردي (IRAs)
إن الجيش الجمهوري الأيرلندي هو أبسط خطط التقاعد المحمية من الضرائب. إنها ليست أسهل خطة للإعداد والإدارة فحسب ، ولكنها متاحة أيضًا لأي شخص يكسب دخلاً تقريبًا. كما أنه يعمل كشيء من ملف حساب الوجهة لأن جميع خطط التقاعد الأخرى تقريبًا يمكن تحويلها إلى خطة واحدة ، مما يمكّن المالك عادةً من الهروب من العواقب الضريبية الفورية نتيجة التمديد.
نقطة بيع أخرى هي أن الجيش الجمهوري الأيرلندي بالكامل موجه ذاتيًا. على عكس الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، والتي عادةً ما تقصر استثماراتك على حفنة من الصناديق المشتركة أو الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) ، يمكن الاحتفاظ بـ IRA في حساب وساطة استثمارية كبيرة حيث يمكن استثمارها في كل فئة من فئات الأصول تقريبًا متوفرة.
يتضمن ذلك الأسهم الفردية والسندات وأدوات الدخل الثابت الأخرى والصناديق والخيارات والسلع وصناديق الاستثمار العقاري (REITs). لا تقدم معظم الخطط التي يرعاها صاحب العمل أي شيء قريب من تلك الخيارات العديدة.
هناك قائمة قصيرة جدًا من استثمارات الجيش الجمهوري الايرلندي المحظورةوإلا يمكنك الاستثمار في أي شيء آخر. يجب تقديم المساهمات بحلول تاريخ الإيداع الضريبي الذي يلي السنة التقويمية (مثل 15 أبريل 2018 لعام 2017).
لا يوجد نوع واحد فقط من الجيش الجمهوري الأيرلندي. تأتي أجهزة IRAs في ثلاثة أنواع أساسية:
إيرا التقليدية
هذا هو النوع الأكثر شيوعًا من IRA. يسمح لك بالمساهمة بما يصل إلى 5500 دولار سنويًا (6500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) في الخطة ، وخصم ذلك المساهمة من ضريبة الدخل الخاصة بك (هناك حدود إذا كنت مشمولاً بخطة تقاعد برعاية صاحب العمل - راجع IRA الجدول أدناه).
ينمو حساب IRA الخاص بك على أساس الضريبة المؤجلة ، ولن يصبح خاضعًا للضريبة حتى تبدأ في أخذ التوزيعات من الخطة. إذا كان عمرك يزيد عن 59 1/2 ، فسيتم فرض ضريبة على عمليات السحب هذه وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل العادية ، والتي يجب أن تكون أقل بمجرد التقاعد. إذا قمت بإجراء عمليات سحب قبل بلوغ 59 1/2 ، فلن يخضعوا فقط لضريبة الدخل العادية ، ولكن أيضًا 10٪ عقوبة سحب مبكر.
ما هي قيمة جانب التأجيل الضريبي للجيش الجمهوري الايرلندي؟
لنفترض أنك تستثمر 5500 دولارًا أمريكيًا سنويًا بنسبة 10٪ ، ومعدل ضريبة الدخل الفيدرالية وحالة الولاية مجتمعين هو 30٪. هذا يعني أن عائدك بعد خصم الضرائب على دخل الاستثمار الخاص بك هو 7٪ فعليًا. في 20 عاما ، سينمو استثمارك إلى 233367 دولارًا.
لنفترض الآن أنك تستثمر 5،500 دولارًا سنويًا بنسبة 10٪ في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي بدلاً من ذلك. بسبب التأجيل الضريبي ، لن تخضع أنشطتك الاستثمارية لضريبة الدخل ؛ ستحصل على الفائدة الكاملة من عائد الاستثمار بنسبة 10٪. في 20 سنة سوف ينمو استثمارك إلى 330.763 دولار.
من خلال الادخار والاستثمار من خلال حساب IRA ، يمكنك كسب أكثر من 97000 دولار والاحتفاظ بها على مدار 20 عامًا ، مما يمكنك من خلال الادخار والاستثمار من خلال حساب استثمار خاضع للضريبة!
الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي
إذا كنت زوجًا لا يعمل ، فقد تكون مؤهلاً للتأهل للحصول على الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي، حتى لو لم يكن لديك دخل. طالما أن زوجك / زوجتك يكسب دخلاً كافيًا لتغطية مساهمة IRA الخاصة بك ، بالإضافة إلى IRA الخاص به ، يمكنك المساهمة في IRA الخاص بك.
على سبيل المثال ، لنفترض أن زوجتك تكسب 50000 دولار في السنة ، وليس لديك دخل على الإطلاق. يمكنك أنت وزوجك تقديم مساهمة في حساب IRAs الخاص بك مقابل 5500 دولار كل عام. كل مساهمة من الجيش الجمهوري الايرلندي ستكون أيضا معفاة من الضرائب. هذا يعني أنه على الرغم من وجود دخل واحد فقط بينكما ، إلا أنك مع ذلك ستكون قادرًا على المساهمة مجموع 11000 دولار في أجهزة IRA الخاصة بك. إنها استراتيجية ممتازة لتسريع التقاعد مدخرات.
أنت مؤهل فقط للحصول على IRA الزوجي إذا كان وضعك الضريبي متزوجًا في ملف مشترك. إذا قمت بتقديم ملف منفصل ، فلن يكون الحكم الزوجي متاحًا. سيحتفظ كل منكما بـ IRA منفصل ، باسمك الخاص. يمكنك حتى وضع مساهمات في حساب IRA موجود - ليست هناك حاجة لإنشاء حساب جديد تمامًا.
يخضع الجيش الجمهوري الإيرلندي الزوجي لجميع أحكام وقيود الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي. ومع ذلك ، يمكن للزوج غير العامل أن ينشئ أيضًا زوجًا روث إيرا ، كما أنه يخضع لجميع أحكام وقيود Roth IRA.
وهو ما يقودنا إلى النوع التالي من الجيش الجمهوري الإيرلندي ...
روث إيرا
أ روث إيرا يتمتع بمعظم المزايا التي يتمتع بها الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي - تراكم دخل الاستثمار المؤجل للضرائب ، وخيارات الاستثمار غير المحدودة ، والاستثمار الموجه ذاتيًا. لكن لديهم ميزة كبيرة واحدة على أجهزة IRAs التقليدية ، وهي ستغير قواعد اللعبة:
روث IRAs يمكن أن تقدم دخل معفى من الضرائب التوزيعات في التقاعد! طالما أن عمرك لا يقل عن 59 1/2 ، وكان لديك Roth لمدة خمس سنوات على الأقل ، فلا توجد ضريبة على التوزيعات.
كما قلت ، إنه تغيير حقيقي للعبة. روث الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن تضيف التنويع الضريبي إلى محفظة التقاعد الخاصة بك. يفترض معظم الناس أنهم سيكونون في شريحة ضريبية أقل في التقاعد ، لكن هذا ليس صحيحًا بالضرورة. إذا كان لديك مصادر متعددة للدخل - الضمان الاجتماعي ، ودخل المعاش ، ودخل الاستثمار ، والسحوبات من خطط التقاعد الأخرى - فقد تكون في شريحة ضريبة دخل أعلى مما تعتقد. إن امتلاك Roth IRA الممول جيدًا سيوفر لك مصدر دخل معفى من الضرائب ، لتقليل هذا الالتزام الضريبي.
هناك بعض الأحكام والفوائد المهمة الأخرى التي تأتي مع Roth IRAs:
- على عكس IRAs التقليدية ، فإن المساهمات في Roth ليست معفاة من الضرائب
- ومع ذلك ، يمكنك ذلك سحب مساهماتك في أي وقت، خالية من الضرائب أو العقوبات (حيث لم يكن هناك خصم ضريبي على تلك المساهمات)
- على عكس كل أنواع خطط التقاعد الأخرى تقريبًا ، روث IRAs لا تتطلب أن تأخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (انظر الرسم البياني أدناه)
هذه النقطة الأخيرة هي نقطة مهمة. تتطلب RMDs أن تبدأ في أخذ التوزيعات من خطة التقاعد الخاصة بك في موعد لا يتجاوز سن 70 1/2 ، بناءً على متوسط العمر المتوقع المتبقي. هذا يعني أنك إذا عشت 20 عامًا أخرى ، فيمكنك استنزاف هذه الحسابات إلى لا شيء. ولكن يمكنك الاحتفاظ بـ Roth IRA الخاص بك - حرفيًا لبقية حياتك - حتى لا تنكسر أبدًا. وهذا يعني أنك ستنقل دائمًا بعض الأموال على الأقل إلى ورثتك عند وفاتك.
هناك نوع آخر من IRA أيضًا ، وهو انقلاب IRA. ولكن هذا في الأساس إما تقليدي أو Roth IRA ، حيث يمكنك تحويل الأموال من الآخرين إليه خطط التقاعد ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي الأخرى. هناك بعض الأحكام مع هذه الحسابات ، لكنها محددة الى الخطة التي تم تحويلها إلى خطة واحدة.
طاولة إيرا
| خطة | إيرا التقليدية | إيرا الزوجية | روث إيرا |
|---|---|---|---|
| حدود مساهمة عام 2017 | 5500 دولار أو 6500 دولار إذا كان سن 50 أو أكبر | 5500 دولار أو 6500 دولار إذا كان سن 50 أو أكبر | 5500 دولار أو 6500 دولار إذا كان سن 50 أو أكبر |
| حدود الدخل السنوية لعام 2017 | إذا كانت مشمولة بخطة صاحب العمل: أعزب ، $ 62،000 إلى 72،000 $ ؛ MFJ ، 99000 دولار إلى 119000 دولار ، وإلا فلا يوجد حد | إذا كان الزوج مشمولاً بخطة صاحب العمل ، من 184000 دولار إلى 194000 دولار ، وإلا فلا يوجد حد | عازب ، 115000 دولار إلى 133000 دولار ؛ MFJ ، من 186 ألف دولار إلى 196 ألف دولار |
| المعاملة الضريبية أثناء التراكم | الاشتراكات قابلة للخصم بالكامل ، ما لم تكن مشمولة بخطة صاحب العمل ، ثم تطبق الحدود المذكورة أعلاه ؛ ضريبة دخل الاستثمار المؤجلة | الاشتراكات قابلة للخصم بالكامل ، ما لم تكن مشمولة بخطة صاحب العمل ، ثم تطبق الحدود المذكورة أعلاه ؛ ضريبة دخل الاستثمار المؤجلة | مساهمات غير قابلة للخصم ضريبة دخل الاستثمار المؤجلة |
| المعاملة الضريبية عند الانسحاب | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل | سحب المساهمات غير الخاضعة للضريبة ؛ سحب دخل الاستثمار غير الخاضع للضريبة بعد سن 59.5 و 5 سنوات على الأقل في الخطة ؛ دخل الاستثمار الخاضع للضريبة على الانسحاب - بالإضافة إلى 10٪ غرامة إذا تم أخذها قبل 59.5 |
| خيارات الاستثمار | غير محدود | غير محدود | غير محدود |
| الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 | غير مطلوب |
| متفرقات | يمكن أن تقدم مساهمات غير معفاة من الضرائب حتى لو تجاوزت حدود الدخل | يمكن أن تقدم مساهمات غير معفاة من الضرائب حتى لو تجاوزت حدود الدخل | حتى إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على مساهمة روث ، يمكنك إنشاء "باب خلفي" لروث من خلال المساهمة في IRA التقليدي ثم القيام روث التحويل |
المعاشات التقليدية - خطط مساهمة المنافع المحددة
لن نقضي الكثير من الوقت على المعاشات التقاعدية التقليدية ، ويرجع ذلك في الغالب إلى عدد قليل نسبيًا من العمال المشمولين بها بعد الآن ، ولكن أيضًا لأن الخطط يتحكم فيها صاحب العمل تمامًا ، دون الحاجة إلى إدخال أو إجراء على جزء.
يتم تقديم خطط معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة التقليدية في الغالب من قبل أرباب العمل الحكوميين الآن. تخلى معظم أرباب العمل في القطاع الخاص عن خطط التقاعد منذ فترة طويلة لصالح خطط المساهمة المحددة ، مثل 401 (k) s.
بشكل أساسي ، إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقدم خطة معاشات تقليدية ، فستكون مشاركتك تلقائية. سيتم تحديد جميع التفاصيل المتعلقة بالخطة - بما في ذلك مبلغ المساهمة وأنواع الاستثمارات وشروط التأهيل والمزايا الشهرية - من خلال شروط الخطة.
عادةً ، سيطلبون منك أن تكون موظفًا لدى الشركة لعدد أدنى معين من السنوات (على الأقل خمس سنوات) حتى يتم تكليفك بالخطة. ستعتمد المزايا الخاصة بك على معادلة يتم حسابها على أساس دخلك وسنوات خدمتك. ستكون المخصصات الشهرية عبارة عن نسبة مئوية من دخلك. ستكون قادرًا على التقاعد في عمر محدد مسبقًا ، مثل 55 أو 59 1/2 أو 60 أو 62 أو 65.
طوال مدة عملك - وحتى إذا أنهيت عملك قبل التقاعد - فسيتم التحكم في خطة المعاشات التقاعدية بالكامل من قبل صاحب العمل. هذا هو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل الموظفين غالبًا ما يكون لديهم خطط تقاعد أخرى ، بالإضافة إلى خطة التقاعد التقليدية.
يقدم معظم أرباب العمل اليوم خطط مساهمة محددة يكفلها صاحب العمل. يتضمن ذلك 401 (ك) و 403 (ب) و 457 وخطط التوفير (TSP). في حين أن هذه الخطط أصبحت الآن أكثر شيوعًا من خطط المعاشات التقاعدية التقليدية المحددة ، إلا أنها غالبًا ما يتم تقديمها جنبًا إلى جنب مع تلك المعاشات التقاعدية التقليدية.
هناك أربع خطط مساهمة محددة أساسية:
401 (ك) الخطط
ال 401 (ك) هي خطة مساهمة محددة شعبية ، معظمها لأصحاب العمل في القطاع الخاص. مثل الكثير من حسابات IRAs ، فإن المساهمات معفاة من الضرائب ، ويتراكم دخل الاستثمار على أساس الضريبة المؤجلة. يمكنك البدء في أخذ التوزيعات من خطة ما في وقت مبكر من سن 59 1/2 ، تخضع فقط لضريبة الدخل العادية (بالإضافة إلى غرامة 10٪ إذا تم السحب في وقت سابق). تتطلب خطط 401 (k) أيضًا RMDs بدءًا من سن 70 1/2.
401 (ك) تقدم مساهمات أكثر سخاء من IRAs. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 18000 دولار في السنة ، أو 24000 دولار في السنة إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. علاوة على ذلك ، يمكن لصاحب العمل تقديم مساهمة مماثلة ، والعديد من أصحاب العمل (ولكن ليس جميعهم) يقدمون هذه الميزة.
يمكن أن تصل المساهمات المجمعة من كل من الموظف وصاحب العمل إلى 54000 دولار ، أو 60 ألف دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر (كلاهما لعام 2017). عندما يقدم صاحب العمل مساهمة مطابقة ، فإنه عادة ما يخضع للاستحقاق ، وهي فترة زمنية لا تكون فيها الأموال المطابقة مملوكة لك بشكل مباشر بعد. قد يستغرق الأمر ما يصل إلى خمس سنوات من العمل حتى يتم منح المساهمات المطابقة بالكامل.
في حين أن المساهمات أكثر سخاء مما هي عليه في حسابات IRAs ، إلا أن خيارات الاستثمار عادة ما تكون محدودة للغاية. بينما قد يقدم عدد قليل من أصحاب العمل حسابات من خلال وسطاء استثمار كبير ومتنوع ، مثل تشارلز شواب والإخلاص، يقدم معظمها خيارات استثمار محدودة ، مثل حفنة من الصناديق المشتركة وربما أسهم شركة صاحب العمل.
غالبًا ما تقدم خطط 401 (ك) أحكامًا للقرض ، على الرغم من أن هذا يعتمد على ما إذا كان صاحب العمل الخاص بك سيختار إتاحتها أم لا. إذا فعلوا ذلك ، يمكنك اقتراض ما يصل إلى 50٪ من الرصيد المكتسب في الخطة ، بحد أقصى 50،000 دولار. تكون شروط السداد عادةً لمدة خمس سنوات ، أو تصل إلى 15 عامًا للقروض العقارية. تعد أسعار الفائدة بشكل عام أكثر ملاءمة مما يمكنك الحصول عليه بقرض بنكي ، وغالبًا ما يتم إعدادها على أنها سعر الفائدة الأساسي + 1٪.
قد تتيح بعض خطط 401 (ك) أيضًا عمليات سحب في حالات الصعوبة ، لأحداث مثل التكاليف الطبية أو الإعاقة.
يوفر عدد متزايد من خطط 401 (k) أيضًا أ جزء روث 401 (ك). تعمل هذه بنفس الطريقة التي تعمل بها Roth IRAs ، لكن لها ميزة وجود حدود مساهمة أعلى. يمكنك المساهمة بحد أقصى 401 (ك) مساهمة وهو 18000 دولار (24000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر) بين جزء روث والجزء العادي. على سبيل المثال ، إذا قمت بتقديم أقصى مساهمة قدرها 18000 دولار سنويًا إلى 401 (ك) ، فيمكنك تخصيص 9000 دولار لجزء روث و 9000 دولار للجزء العادي من 401 (ك).
سيتم الاحتفاظ بالحسابين بشكل منفصل ، حيث ستكون التوزيعات من Roth 401 (k) معفاة من الضرائب ، بينما ستخضع التوزيعات العادية 401 (k) لضريبة الدخل العادية. يمكن لصاحب العمل أيضًا تقديم مساهمات مطابقة لـ Roth 401 (k) ، باستثناء أنه سيتم الاحتفاظ بالأموال المطابقة في 401 (k) العادي الخاص بك ، بدلاً من Roth 401 (k).
يمكنك تقديم مساهمات Roth 401 (k) ، حتى لو تجاوز دخلك عتبات Roth IRA! سيؤدي هذا إلى التخلص من الحاجة إلى إجراء تحويل روث الذي يحتمل أن يكون مكلفًا.
403 (ب) الخطط
403 (ب) الخطط هي في الأساس خطط 401 (ك) للمنظمات المعفاة من الضرائب مثل المستشفيات والكنائس والمدارس العامة. وهي تعمل بنفس طريقة خطط 401 (ك) ، بما في ذلك المعاملة الضريبية ومبالغ المساهمة والتوزيعات وأحكام سحب القروض والمشقة ومساهمات صاحب العمل المطابقة. حتى أنهم يقدمون ملف روث 403 (ب) توفير بنفس شروط Roth 401 (k).
هناك مجال واحد مهم تعمل فيه الخطط 403 (ب) بشكل مختلف عن خطط 401 (ك) ، وهي أن 403 (ب) تحتوي الخطط على شرط إضافي خاص لتعويض ما فاتك. يمكن للموظفين الذين يعملون لمدة 15 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 3000 دولار سنويًا (21000 دولار في المجموع ، أو 27000 دولار إذا كان 50 أو أكبر) لمدة خمس سنوات (إجمالي مساهمات التعويض 15000 دولار) ، قبل بلوغ سن الخمسين ، أو بالإضافة إلى ما يزيد عن 50 عامًا إسهام.
خطط 457
457 خطة متطابقة تقريبًا مع خطط 401 (ك) و 403 (ب) ، باستثناء أنها مقدمة من قبل حكومات الولايات والحكومات المحلية وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب.
تتشابه مبالغ المساهمة والمعاملة الضريبية والتوزيعات وأحكام سحب القروض والمشقة وخيارات الاستثمار مع خطط صاحب العمل الأخرى. توفر خطط 457 أيضًا خيار Roth بموجب شروط مماثلة للخطط الأخرى.
خطة التوفير (TSP)
ال TSP يعمل بشكل مماثل تقريبًا لخطط المساهمات المحددة التي يرعاها صاحب العمل الآخر. لكن الخطة متاحة للموظفين الفيدراليين ، بما في ذلك أفراد الجيش.
يقدم ميزتين رئيسيتين على الخطط الأخرى. الأول هو أن الموظفين الفيدراليين مشمولون أيضًا بخطة مزايا محددة. هذا يعني أنه يمكن أن يكون لديك خطتان رئيسيتان للتقاعد تعملان لصالحك طوال فترة عملك في الحكومة.
الميزة الرئيسية الثانية هي أنك ستتلقى مساهمة مطابقة لصاحب العمل لا تقل عن 1٪ من دخلك حتى إذا كنت لا تشارك في TSP. يمكن أن يصل إجمالي مساهمة صاحب العمل المطابقة إلى 5٪ ، ويتم منحها بالكامل بعد ثلاث سنوات فقط.
ومع ذلك ، فإن الجانب السلبي الرئيسي في برنامج TSP هو أنه يوفر خيارات استثمار محدودة للغاية. في الواقع ، لا يوجد سوى خمسة صناديق استثمار متاحة. وعلى الرغم من أنها خيارات منخفضة التكلفة ، تغطي الأسواق المالية الواسعة ، فلن يكون لديك خيار الانتقال إلى استثمارات أخرى إذا لم تكن كذلك مسرور بأداء الصناديق الخمسة ، أو إذا كنت ترغب في الدخول في استثمارات بديلة ، مثل الأسهم الفردية أو الاستثمار العقاري يثق.
جدول خطط المساهمة المحددة برعاية صاحب العمل
| خطة | 401 (ك) | 403 (ب) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| حدود مساهمة عام 2017 | 18000 دولار أو 24000 دولار لمن يبلغون 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مساهمات مطابقة بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة | 18000 دولار أو 24000 دولار لمن يبلغون 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مساهمات مطابقة بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة | 18000 دولار أو 24000 دولار لمن يبلغون 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مساهمات مطابقة بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة | 18000 دولار أو 24000 دولار لمن يبلغون 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مساهمات مطابقة بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة |
| مصدر المساهمة | الموظف وصاحب العمل | الموظف وصاحب العمل | الموظف وصاحب العمل | الموظف أو صاحب العمل أو كليهما |
| المعاملة الضريبية أثناء التراكم | مساهمات قابلة للخصم بالكامل وضريبة دخل الاستثمار مؤجلة | مساهمات قابلة للخصم بالكامل وضريبة دخل الاستثمار مؤجلة | مساهمات قابلة للخصم بالكامل وضريبة دخل الاستثمار مؤجلة | مساهمات قابلة للخصم بالكامل وضريبة دخل الاستثمار مؤجلة |
| المعاملة الضريبية عند الانسحاب | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل |
| خيارات الاستثمار | يحدده صاحب العمل | يحدده صاحب العمل | يحدده صاحب العمل | يحدده صاحب العمل |
| روث Provision | نعم | نعم | نعم | نعم |
| مخصصات القرض | حد أقصى 50٪ من الرصيد المكتسب ، بحد أقصى 50،000 دولار - إذا سمح صاحب العمل بذلك | حد أقصى 50٪ من الرصيد المكتسب ، بحد أقصى 50،000 دولار - إذا سمح صاحب العمل بذلك | حد أقصى 50٪ من الرصيد المكتسب ، بحد أقصى 50،000 دولار - إذا سمح صاحب العمل بذلك | حد أقصى 50٪ من الرصيد المكتسب ، بحد أقصى 50،000 دولار أمريكي |
| الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 |
| متفرقات | توفير خاص لتعويض عمال الخدمة العامة الذين قضوا أكثر من 15 عامًا في الخدمة |
خطط التقاعد لأصحاب العمل الحر - Solo 401 (k) ، SEP IRA ، Simple IRA
من المحتمل جدًا أن يكون لدى العاملين لحسابهم الخاص أفضل خطط التقاعد المحتملة المتاحة. هناك ما لا يقل عن ثلاث خطط متاحة ، والتي توفر حدود المساهمة التي تتجاوز في كثير من الأحيان الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، ولكنها توفر أيضًا المرونة وخيارات الاستثمار التي يمكنك الحصول عليها منها أجهزة IRAs ذاتية التوجيه.
هناك ثلاث خطط تقاعد أساسية متاحة للعاملين لحسابهم الخاص:
خطة منفردة 401 (ك)
كما يوحي اسم الخطة ، أ منفردا 401 (ك) هي خطة 401 (ك) للعاملين لحسابهم الخاص. تقدم على الأقل نفس المزايا مثل خطة 401 (ك) ، مع ثلاثة اختلافات رئيسية:
- إنها خطة 401 (ك) لصاحب العمل وزوج صاحب العمل فقط - ولكن ليس للموظفين
- تكون حدود المساهمة أكثر سخاءً مما هي عليه في الخطة التي يرعاها صاحب العمل (ليس من الناحية الفنية ، ولكن هذه هي الطريقة التي تعمل بها عادةً)
- بصفتك راعي الخطة ، فأنت صاحب عمل وموظف
هذه النقطة الأخيرة مهمة ، لأنها السبب في أن حدود مساهمتك ستكون بشكل عام أعلى مما ستكون عليه في خطة يرعاها صاحب العمل. على سبيل المثال ، باستخدام 401 (k) منفردًا ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 18000 دولار في الخطة (أو 24000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) كموظف. ولكن يمكنك أيضًا المساهمة بما يصل إلى 25٪ من صافي دخل عملك في خطتك بصفتك صاحب العمل.
هذا يعني أنه يمكنك المساهمة بما يصل إلى 54000 دولار سنويًا في خطتك (60 ألف دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) إجمالاً.
لنفترض أن صافي الدخل من عملك هو 144000 دولار. يمكنك المساهمة بمبلغ 18000 دولار في منفرد 401 (ك) كموظف. ولكن يمكنك أيضًا المساهمة بنسبة 25٪ من صافي دخلك في الخطة بصفتك صاحب العمل.
يبلغ هذا المبلغ 36000 دولار ، بالإضافة إلى مساهمة الموظف البالغة 18000 دولار ، ليصبح المجموع 54000 دولار. يعمل هذا أيضًا ليكون مساهمة إجمالية قدرها 37.5 ٪ من صافي دخلك!
هذا ليس بالأمر السيئ من برنامج تقاعد واحد ، وهذا ما يجعل منفردا 401 (ك) خطة قوية.
وكما هو الحال مع خطط التقاعد الأخرى ، هناك أيضًا سولو روث 401 (ك) الخيار متاح مع منفرد 401 (ك). إنه يتبع نفس المعلمات مثل Roth IRA.
سبتمبر إيرا
الاسم الكامل للخطة هو خطة تقاعد الموظفين المبسطة. كما يوحي الاسم ، إنه الجيش الجمهوري الأيرلندي ، ولكنه أنشأه صاحب عمل صغير له ولموظفيهم ، إن وجد.
ال سبتمبر يعمل بنفس طريقة حساب IRA الأساسي ، فيما يتعلق بالمساهمات ، والمعاملة الضريبية ، وخيارات الاستثمار ، والتوزيعات ، وسحوبات المشقة ، و RMDs.
لكن SEP يختلف عن الجيش الجمهوري الإيرلندي العادي في جانب واحد مهم جدًا - حجم مساهمتك. الفرق هائل.
مع IRA العادي ، تقتصر مساهمتك على 5500 دولار أو 6500 دولار (50 أو أكثر). لكن SEP IRA يسمح لك بالمساهمة في 20٪ من صافي دخل عملك ، أو ما يصل إلى 54000 دولار ، أو 60 ألف دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. (من الناحية الفنية ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25٪ من دخلك ، ولكن باستخدام الصيغة التي يستخدمها IRS لحساب 25٪ تقيدك بفعالية إلى 20٪، لكنه لا يزال يمثل حدًا كبيرًا للمساهمة.)
فائدة أخرى لـ SEP IRA هي أنه يمكنك إضافة موظفين إلى الخطة أثناء تعيينهم. ومع ذلك ، سيتعين على كل موظف فتح حساب فردي للخطة. إنه ، بعد كل شيء ، الجيش الجمهوري الأيرلندي - مع التركيز على "أنا" للفرد.
إيرا بسيط
ال إيرا بسيط هو أيضًا شكل آخر من أشكال الجيش الجمهوري الأيرلندي. هي للشركات الصغيرة التي توظف أقل من 100 موظف. على الرغم من أنها خطة صاحب عمل تقنيًا ، إلا أن المعلمات الأساسية تشبه IRA التقليدي.
ومع ذلك ، فإن حدود المساهمة أكثر سخاء مما هي عليه بالنسبة للجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. يمكنك المساهمة بنسبة 100٪ من دخلك في الخطة بحد أقصى 12500 دولار أو 15500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.
لكي تكون مؤهلاً لتقديم مساهمة ، يجب أن تكسب ما لا يقل عن 5000 دولار في أي من العامين الماضيين. كما أن لديها ميزة رئيسية أخرى على خطط التقاعد للشركات الصغيرة الأخرى. لا يتطلب منك حساب IRA البسيط تقديم إقرار ضريبي محدد للخطة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.
هناك "صيد" واحد للجيش الجمهوري الايرلندي البسيط. بصفتك صاحب عمل ، سيتعين عليك إنشاء أيًا من 3٪ مساهمة مطابقة ، أو 2٪ مساهمة غير انتقائية (تصل إلى 5000 دولار). في كلتا الحالتين ، يجب أن تستند نسبة مساهمة صاحب العمل إلى تعويض الموظف ، وهو تعويضك إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
على سبيل المثال ، إذا كان صافي دخل عملك هو 100000 دولار ، فيمكنك تقديم مساهمة أساسية للموظفين قدرها 12500 دولار. ولكن بصفتك صاحب عمل ، يجب أن تتطابق مع 3٪ ، أو 3000 دولار ، مقابل مساهمة مجمعة قدرها 15500 دولار.
جدول خطط التوظيف الذاتي
| خطة | منفرد 401 (ك) | سبتمبر إيرا | إيرا بسيط |
| حدود مساهمة عام 2017 | ما يصل إلى 18000 دولار كموظف (24000 دولار من 50 أو أكبر) ، بالإضافة إلى ما يصل إلى 25 ٪ من صافي الدخل التجاري إلى مساهمة مشتركة بحد أقصى 54000 دولار ، أو 60 ألف دولار إذا كان سن 50 أو أكبر | بشكل فعال ، 20٪ من صافي الدخل يصل إلى 54000 دولار ، أو 60 ألف دولار إذا كان سن 50 أو أكبر | ما يصل إلى 12500 دولارًا أمريكيًا أو 15500 دولارًا أمريكيًا إذا كان سن 50 عامًا أو أكثر ، بالإضافة إلى مساهمة مطابقة لصاحب العمل تصل إلى 5000 دولار أمريكي |
| المعاملة الضريبية أثناء التراكم | مساهمات قابلة للخصم بالكامل وضريبة دخل الاستثمار مؤجلة | مساهمات قابلة للخصم بالكامل وضريبة دخل الاستثمار مؤجلة | مساهمات قابلة للخصم بالكامل وضريبة دخل الاستثمار مؤجلة |
| المعاملة الضريبية عند الانسحاب | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا تم أخذها بعد سن 59.5 ؛ ضريبة الدخل العادية زائد 10٪ غرامة إذا تم اتخاذها من قبل |
| خيارات الاستثمار | غير محدود | غير محدود | غير محدود |
| روث Provision | نعم | رقم | رقم |
| مخصصات القرض | حد أقصى 50٪ من الرصيد المكتسب ، بحد أقصى 50،000 دولار أمريكي | غير مسموح به | غير مسموح به |
| الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل عام يبدأ في سن 70.5 |
| متفرقات | 3 ٪ من مساهمة صاحب العمل المطابقة ، أو مساهمة ثابتة بنسبة 2 ٪ (تصل إلى 5000 دولار لكل موظف) المطلوبة ؛ 25٪ غرامة إذا تم التوزيعات خلال أول عامين من الخطة |
كما ترى ، هناك الكثير من خطط التقاعد المتاحة ، لذلك ليس هناك عذر لعدم الادخار للتقاعد. مهما كانت الخطة التي تختارها ، من المهم أن تبدأ. تتعلق مدخرات التقاعد بالقيمة الزمنية للنقود ، لذا قد تكون الخطة التي تستخدمها أقل أهمية من تنفيذها في أسرع وقت ممكن. وبمجرد أن تفعل ذلك ، ادخر قدر ما تستطيع ، واستثمره بأمانة ، حتى خلال تلك الأوقات التي لا يبدو فيها الشيء الصحيح الذي يجب القيام به.
سوف تشكرك نفسك في المستقبل عندما تصل إلى سن التقاعد!