كيف تعرف ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية ستدقق عليك

كل عام ، أقوم بمحادثة مع شخص ما حول خصم مكتب المنزل. إنها واحدة من العديد من الاستقطاعات الغارقة في الغموض والخوف.

قد لا تكون مفاجأة لكثير منكم ، فأنا أعمل من المنزل. في منزلنا ، لدينا مكتب مخصص لا يستخدم لأي شيء آخر. حسنًا ، استثناء واحد - عندما تأتي ابنتنا في الصباح ومعها مجموعة من الحيوانات المحنطة والكتب... لمدة خمس عشرة دقيقة كل يوم ، أقرأ نفس الكتاب مرارًا وتكرارًا (الجميع يقولون awwwww!).

هذا الخصم من مكتب المنزل دائمًا ما يقلق الأشخاص الآخرين العاملين لحسابهم الخاص لأنه يُعرف باسم "العلم الأحمر" لأنه من السهل جدًا إساءة استخدامه. اختر مكانًا في منزلك ، وادعي أنه مكتب ، وعوض بعض دخلك. إذا خضعت للمراجعة (تسميها مصلحة الضرائب الأمريكية "اختبارًا" ، لطيف جدًا) ، أظهر أنه منتظم وحصري من خلال جعله يبدو منتظمًا وحصريًا. ثم أظهر أنه مكان عملك الرئيسي ، وهو أمر سهل لأنه ليس لديك مكان عمل آخر. فقاعة. فعله.

لم يتم تدقيق حساباتي مطلقًا في المكتب المنزلي ولكني لست قلقًا ، لأنه مكتب منزلي. والآن مع خيار مبسط، وهو في الأساس 5 دولارات للقدم المربع ، هناك فرصة قريبة من الصفر.

هل تعرف ما الذي تم تدقيقه من أجله؟

لا تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالتدقيق بدون سبب. يقومون بالتدقيق عندما يعتقدون أن بإمكانهم كسب المال (جمع التقييم الضريبي الإضافي الموصى به) وتحقيق الكثير منه.

من غير المحتمل حقًا أن يفحصوا عودتك. في السنة الضريبية 2014 ، أحدث المعلومات المتوفرة لديهم ، تم فحص 0.7٪ فقط من الإقرارات الضريبية. 0.3٪ لمن يقل دخلهم عن 200000 دولار أمريكي والذين ليس لديهم EITC. يذهب الرقم إلى 2.2٪ للدخل بين 200 ألف دولار ومليون دولار. (احصائيات مصلحة الضرائب)

أحد أكبر الأهداف بالنسبة لهم هم دافعو الضرائب العاملون لحسابهم الخاص (عوائد الأعمال بدون EITC) ، هم تدقيق حوالي 1.5٪ منهم سنويا، لأن أصحاب المهن الحرة ظليلة.

أوه نعم ، وأصحاب الملايين... تم فحص 7.5٪ من هؤلاء الأشخاص أيضًا. إنهم مظللين أيضًا. 🙂

كيف تختار مصلحة الضرائب من يجب تدقيقه

هناك الكثير من الإقرارات الضريبية ، لذلك تتحول مصلحة الضرائب إلى الكمبيوتر. هذه الورقة اللحمية بعنوان "مقارنة نظم التسجيل من تحليل الكتلة
والتحليل التمييزي باستخدام عينات عشوائية"بواسطة William Wong و Chih-Chin Ho يشرح المنهجية. الجوهر بسيط للغاية - احسب معادلة تسجيل النقاط لكل إقرار ضريبي وقارنها بعينة تدقيق عشوائية طبقية يتم تحديثها دوريًا.

هذه صفحة IRS لديه تفسير إحصائي أقل:

1. تسجيل الكمبيوتر - "يتم اختيار بعض المرتجعات للفحص على أساس تسجيل درجات الكمبيوتر. تعطي برامج الكمبيوتر كل عائد "درجات" رقمية. تقيم درجة نظام الوظيفة التمييزية (DIF) إمكانية التغيير ، بناءً على تجربة IRS السابقة مع عوائد مماثلة. تقيم نقاط الدخل غير المبلغ عنه DIF (UIDIF) العائد على الدخل المحتمل غير المبلغ عنه. يقوم موظفو مصلحة الضرائب الأمريكية بفحص المرتجعات الحاصلة على أعلى الدرجات ، واختيار بعضها للتدقيق وتحديد العناصر الموجودة في هذه المرتجعات والتي من المرجح أن تحتاج إلى المراجعة ".
2. مطابقة المعلومات - مثل إشعارات CP2000 الخاصة بي ، إذا لم تتطابق أرقام معينة ، فستطلب مصلحة الضرائب الأمريكية توضيحًا.
3. الامتحانات ذات الصلة - إذا كان إقرارك الضريبي متعلقًا بآخر قام بمراجعته ، فقد يتم تدقيقك أيضًا. على سبيل المثال ، إذا كنت شريكًا تجاريًا مع شخص ما وتم فحص عودته ، فقد يؤثر ذلك على رقمك نظرًا لأن بعض أرقامه قد تتغير. سيؤدي هذا إلى إلقاء نظرة على عودتك.
4. المشاركة المحتملة في مخطط تجنب الضرائب المسيئة - إنه اسم فئة اللحوم ولكنه مشابه لسبب الاختبارات ذات الصلة. على سبيل المثال ، إذا تم فحص CPA الخاص بك بحثًا عن مخطط تجنب ضريبي مسيء ، فقد تتم مراجعة عودتك منذ أن أعدت CPA عودتك أيضًا.

ماذا يفعل دافع الضرائب الخائف من التدقيق؟

# 3 الامتحانات ذات الصلة و # 4 المشاركة المحتملة في خطة التهرب الضريبي خارج يديك. إذا كانت تكلفة الاكتساب الخاصة بك تبدو مشبوهة ، فابحث عن تكلفة اكتساب جديدة.

# 2 مطابقة المعلومات هي مجرد مسألة أداء ضرائبك بشكل صحيح. اذهب مع البرامج ، عادة مجانا، وهو جيد جدًا في الوقت الحاضر. معظم الأماكن الضريبية السريعة التي تذهب إليها هذه الأيام هي مجرد أشخاص يجلسون أمام البرنامج... هل تحتاج حقًا إلى دفع ثمن ذلك؟

الشاغل الأكبر إذن # 1 - تسجيل الكمبيوتر. عندما قرأت ورقة الإحصاء التي كتبها Wong and Ho ، كانت الفكرة الأساسية أن البرنامج كان يبحث عن القيم المتطرفة. إذا ربحت 5،000،000 دولار ودفعت 0 دولارًا كضرائب ، فهذا شيء يستحق نظرة أخرى.

هذا هو الشيء - المعتدون سوف يسيئون معاملتهم وسيتم القبض عليهم في النهاية. ثم سيتم فحص عائداتهم السابقة. إذا كان لديك وثائق ، فأنت بأمان.

هل ستخضع للتدقيق إذا طالبت بمكتب منزلي؟ على الاغلب لا.

هل ستخضع للتدقيق إذا طالبت بمجموعة من التبرعات النقدية للمنظمات الخيرية أقل بقليل من الحد الذي يتطلب الأعمال الورقية؟ على الاغلب لا.

هل سيتم تدقيقك إذا طالبت بجميع خصومات المنطقة الرمادية؟ ربما لا.

إذا طالبت بالأشياء التي يحق لك الحصول عليها ، مثل مكتب منزلي ، فستكون بخير حتى لو طالبت بها جميعًا.

لا تدع الخوف من الخوارزمية يمنعك من المطالبة بما لك حق.

(وإذا كنت خائفًا ، دفاع تدقيق مجاني يمكن أن تساعدك على النوم ليلا)

دافعو الضرائب هم من لا يملكون أوراقًا ويشعرون بالفظاظة حيال ذلك... فهم الذين سيخضعون للمراجعة والعقوبات لأن الكمبيوتر إرادة إمسكها.

فقط للتحقق مرة أخرى ، فعلت ما سيفعله أي شخص يذاكر كثيرا ، بدأت في قراءة هذه التقارير. حسنًا ، المسح. لقد تخطيت الكثير منها ، وشحذت في معظم القضايا القضائية. لسوء الحظ ، الفئات واسعة جدًا وليست مفيدة بشكل خاص لدافع الضرائب الفردي. هناك الكثير لأصحاب الأعمال الصغيرة ويقع ضمن فئة النفقات المسموح بها. تم رفع دعوى قضائية ضد مكتب المنزل مرة واحدة لفرد و 10 مرات لنشاط تجاري. جاء إثبات المصروفات 14 مرة للأفراد و 60 مرة للأعمال - الأمر يتعلق حقًا بالنفقات الأخرى.

لقد علمت أنه إذا ذهبت إلى المحكمة ، ألا تمثل نفسك؟ ساد دافعو الضرائب Pro Se (الذين يمثلون أنفسهم) فقط 19٪ من الوقت بينما ساد دافعو الضرائب الممثلون 28٪ من الوقت. (الارتباط ليس سببية... ربما كان من يمثلون أنفسهم يعرفون أنهم لحوم ميتة لذلك أرادوا توفير المال منفرداً؟)

اكتشفت أيضًا جوهرة صغيرة أخرى ، شيء لم أكن أعرفه (لست خبيرًا في الضرائب) - قاعدة كوهان.

قاعدة كوهان هي إحدى قواعد "التساهل" التي تم تأسيسها في عام 1930 من قبل محكمة الاستئناف للدائرة الثانية في قضية كوهان ضد. مفوض. ورأت المحكمة أن اقتطاعات مصروفات الأعمال التجارية لدافع الضرائب لم يتم إثباتها بأدلة كافية ، لكنها ذكرت أن "المجلس يجب أن يكون تقريبًا أقرب ما يمكن ، مع تحمل ثقيلًا إذا اختار دافع الضرائب الذي يكون عدم دقته من تلقاء نفسه صناعة. ولكن عدم السماح بأي شيء على الإطلاق يبدو لنا مخالفًا للقول إن شيئًا ما قد تم إنفاقه ".

هناك استثناءات للقاعدة ، مثل السفر ، لكنها مفيدة بخلاف ذلك ، كما أفترض ، لأصحاب الأعمال الذين يشترون شيئًا ما ويتمكنون من الحصول على سجل صفري له في عصرنا الإلكتروني. 🙂