عندما يتعلق الأمر بإدارة الأعمال ، عليك اتخاذ الكثير من القرارات. يتضمن معظمهم كيفية إدارة وتنمية هذا العمل.
أحد القرارات التي ربما لم تفكر بها أبدًا كموظف (ولكن تغيرت عندما أصبحت صاحب عمل) يتعلق بخطة التقاعد الخاصة بك.
عندما كنت أعمل في وظيفة W-2 عادية ، ساهمت في خطة 401 (k). لقد حددت نسبة من الدخل ، حتى أتمكن من الحصول على صاحب العمل المطابق. اخترت بعض الصناديق ، وانتقلت.
عندما بدأت العمل لنفسي ، أتذكر محاسب عملي يسألني أين سأضع 401 (ك). أجبته بسذاجة - "أوه ، لقد نقلتها بالفعل إلى فانجارد بعد أن تركت" - ظننت أنها تعني خطتي القديمة 401 (ك).
لا. كانت تعني خطة التقاعد لعملي. ولم أختار واحدة لأنها أذهلتني تمامًا.
اتضح أن اختيار نوع الخطة يمكن أن يكون له تأثير كبير لأن جميع القواعد مختلفة.
عندما فكرت في الأمر أكثر ، كان لدي معياران فقط:
- يجب أن يكون سهل الإعداد
- أود حقًا فتحه مع Vanguard (حيث أحتفظ بجميع استثماراتي تقريبًا)
في النهاية ، استقرت على Solo 401 (k) على SEP IRA و Simple IRA. إليكم السبب:
ما هو Solo 401 (k)؟
ببساطة ، Solo 401 (k) هو 401 (k) للعمل مع موظف واحد فقط - صاحب العمل. يطلق عليه أحيانًا صاحب العمل الحر 401 (ك) أو الفرد 401 (ك). من الناحية الفنية ، يمكن أن يكون لديك موظفان - صاحب العمل وزوجته. إذا كان لديك أي موظفين إضافيين ، فلن تكون مؤهلاً لفتح Solo 401 (k).
قواعد المساهمة: يُسمح لك بالمساهمة بمبلغ 57000 دولار في عام 2020 أو 100 ٪ من الدخل المكتسب، أيهما أقل. يتم تقسيم هذا المبلغ إلى جزأين.
- مساهمة صاحب العمل: كصاحب عمل ، يمكنك المساهمة بنسبة تصل إلى 25٪ من تعويضك. إذا كنت ملكية فردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد ، فيمكنك المساهمة بنسبة 25٪ من صافي دخل العمل الحر (الربح مطروحًا منه نصف ضريبة العمل الحر ومساهمات الخطة).
- مساهمة الموظف: كموظف ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 19500 دولار أو 100٪ من تعويضك ، أيهما أقل.
إذا كان عمرك أكثر من 50 عامًا ، فسيتم زيادة حدك بمقدار 6000 دولار كمساهمة تعويض.
يتم مشاركة حدود Solo 401 (k) ، لكل شخص ، عبر جميع خطط 401 (k). إذا كنت تساهم في 401 (ك) خارج نطاق عملك ، فأنت بحاجة إلى تعديل حدود المساهمات لحساب تلك المساهمات.
على سبيل المثال ، زوجتي لديها 401 (ك) ق - واحد من صاحب العمل الأساسي والآخر من شركتنا. لا يقدم صاحب العمل أي تطابق 401 (k) ، لذلك من أجل البساطة ، نحن نساهم فقط في أعمالنا Solo 401 (k). إذا قدم صاحب العمل الأساسي تطابقًا ، فسنساهم بقدر ما هو مطلوب لتحقيق أقصى قدر من هذه المطابقة ومن ثم تقليل مساهمتها في الأعمال Solo 401 (k).
ماذا عن SEP IRA؟
كان SEP IRA بديلاً قريبًا وهو منظم بشكل مشابه لـ IRA التقليدي بحدود مساهمة مماثلة لـ Solo 401 (k).
قواعد المساهمة: بصفتك صاحب العمل ، يُسمح لك بالمساهمة بمبلغ 57000 دولار في عام 2020 أو ما يصل إلى 25٪ من التعويض (أو صافي أرباح العمل الحر). المساهمة معفاة من الضرائب ، ويتم فرض ضريبة على التوزيعات الخاصة بك كدخل. أنت لا تقدم أي مساهمات كموظف.
إذا كان لديك موظفين ، يجب عليك (كصاحب عمل) المساهمة بنسبة متساوية لكل موظف. إذا كنت ، بصفتك صاحب عمل ، تساهم بنسبة 5 ٪ من راتبك في SEP IRA ، فيجب عليك المساهمة بنسبة 5 ٪ من راتب كل موظف مؤهل في SEP IRA الخاص بهم.
أخيرًا ، لا توجد مساهمة تعويضية لـ SEP-IRA (لأنه لا توجد مساهمة للموظفين).
ماذا عن الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط؟
يتوفر حساب IRA البسيط للشركات التي تضم 100 موظف أو أقل. كلمة SIMPLE تعني "سأفينجس أناncentive مatch عن مررأويهes "(لقد انحنوا حقًا للخلف لإنجاز هذا العمل!).
السمة المميزة لـ IRA البسيط هي أن صاحب العمل يجب أن يقدم حافزًا للمساهمة في الخطة. يجب على صاحب العمل أن يطابق اشتراكات الموظف بالدولار بحد أقصى 3٪. بدلاً من ذلك ، يمكن لصاحب العمل المساهمة بنسبة 2 ٪ ثابتة من راتب الموظف دون أن يضطر الموظف إلى المساهمة بأي شيء.
على سبيل المثال ، في IRA البسيط الذي يطابق ما يصل إلى 3٪ ، يجب على الموظف الذي يكسب 100000 دولار أن يساهم بمبلغ 3000 دولار في IRA البسيط للحصول على الحد الأقصى من المطابقة من صاحب العمل. صاحب العمل يطابق الدولار بالدولار حتى 3٪ من رواتبه. بدلاً من ذلك ، يمكن لصاحب العمل إعداد الخطة بحيث تقدم مساهمة ثابتة بنسبة 2٪ لهذا الموظف. في هذه الحالة ، يحصلون على مساهمة بقيمة 2000 دولار في IRA البسيط الخاص بهم دون أي متطلبات مشاركة.
الفرق هو ، ببساطة ، صاحب العمل يجب تقدم مباراة. مع 401 (ك) ، صاحب العمل لديه الخيار. إلى جانب هذا التمييز ، فإنه يعمل بشكل مشابه لـ 401 (k) في أن المساهمات هي قبل الضرائب ، وهناك عقوبة 10٪ إذا سحبت الأموال قبل سن 59 1/2. تبلغ العقوبة 25٪ إذا قمت بسحب الأموال في غضون عامين من الاشتراك في خطة.
قواعد المساهمة:
- مساهمة صاحب العمل: يمكن لصاحب العمل أن يطابق دولار مساهمة الموظف بالدولار حتى 3٪ من راتبه أو 2٪ ثابت من راتبه ، دون مشاركة الموظف.
- مساهمة الموظف: لعام 2020 ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 13500 دولار. يمكن للعمال الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 3000 دولار كمساهمة تعويض.
ما هو الأفضل لعملك؟
إذا كان لديك موظفون ، بخلافك أنت وزوجك ، فأنت مقيد بـ SEP IRA أو SIMPLE IRA. إذا كنت أنت فقط ، فإن Solo 401 (k) يعد خيارًا.
من بين الثلاثة ، يسمح لك Solo 401 (k) بتأجيل أكبر قدر من الدخل لأنه يمكنك المساهمة كموظف وصاحب عمل. يشترك في نفس حد مساهمة صاحب العمل مثل SEP-IRA ، لكنه يضيف مكون مساهمة الموظف ، مما يؤدي إلى إرجاء إجمالي أعلى. Solo 401 (k) متاح فقط لمن ليس لديهم موظفين.
الجانب السلبي هو أن Solo 401 (k) يتطلب المزيد من الأعمال الورقية بما في ذلك احتمال الإيداع السنوي للنموذج 5500. لم أكن أعرف عن هذا التسجيل في السنوات القليلة الأولى من الخطة وواجهت عقوبة صارمة لعدم تقديم هذا النموذج البسيط (نسبيًا).
يكون SEP-IRA صعبًا إذا كان لديك موظفين وتريد زيادة دخلك المؤجل إلى الحد الأقصى لأن مساهمة الموظف يجب أن تكون هي نفسها لجميع الموظفين. يعد SIMPLE IRA خيارًا جيدًا إذا كنت ترغب فقط في إعداد خطة تقاعد مطحنة لموظفيك ولا تتطلع إلى تقليل الدخل.
تفكر أيضا في روث؟ هنا الاختلافات بين روث و 401 (ك) ومتى تستخدم كل.
طليعة فردية 401 (ك)
انتهى بنا الأمر مع Solo 401 (k) في Vanguard وكنا سعداء بها.
ال خطة يتقاضى 20 دولارًا سنويًا عن كل صندوق Vanguard محتفظ به ضمن حساب 401 (k). عادة لا يتقاضون رسوم صيانة إذا اخترت البيانات الإلكترونية. لا يتم التنازل عن رسوم التمويل البالغة 20 دولارًا هذه فقط إذا كان مشارك واحد على الأقل هو عميل Voyager أو Voyager Select أو Flagship أو Flagship Select (بمعنى آخر ، بمجرد أن يكون لديك أصول بقيمة 50000 دولار في Vanguard).
كمرجع ، إذا فتحت SIMPLE IRA في Vanguard ، فستكون هذه الرسوم 25 دولارًا لكل صندوق في كل حساب (تم التنازل عنها أيضًا بموجب نفس الشروط).
عندما يحين وقت تقديم النموذج 5500 ، والذي يجب عليك فعله إذا تجاوزت أصول الخطة 250 ألف دولار ، يرسلون لك كتيبًا حول كيفية القيام بذلك (بما في ذلك إدخالات المبالغ الخاصة بك). تعد المرة الأولى صعبة لأنه يتعين عليك التسجيل في EFAST2 والتنقل في النموذج ، ولكن بعد ذلك ، يعد هذا أمرًا تافهًا إلى حد ما.
الاخلاص تقدم خطة 401 (ك) للعاملين لحسابهم الخاص ليس لها حساب مماثل أو رسوم تمويل شاملة. لا توجد تكلفة لفتح Solo 401 (k) أو إغلاقه أو صيانته. لا أعلم عن دعم Form 5500 أو تجربة الحساب بالكامل منذ أن ذهبت مع Vanguard.