حكم مرة في حياتك هل تتمنى أن يكون لديك "افعل أكثر" أو "استرجع“.
غالبًا ما تكون عالقًا في القرار الذي اتخذته والتداعيات المصاحبة له.
عندما يتعلق الأمر بالاستثمار ، فقد ارتكب الكثير منا أخطاء على مر السنين. سواء كنت تعاني من نقص في تمويل خطة التقاعد الخاصة بك أو شراء "نصيحة المخزون السريع" التي تحولت إلى كارثة ؛ هذه قرارات لا رجوع فيها.
أحد القرارات التي تسمح لك بالاستفادة من "إعادة" هو تحويل Roth IRA.
بالنسبة لأولئك الذين ربما قاموا بتحويل Roth IRA الخاص بهم قبل الأوان ، إليك ما تحتاج إلى معرفته لعكسه مرة أخرى إلى IRA التقليدي المعروف باسم "إعادة التوصيف“.
فيما يلي القواعد الخاصة بإعادة توصيف IRA التي تحتاج إلى معرفتها. تعلم المزيد عن قواعد Roth IRA وحدود المساهمة هنا أيضا!
خلاصة حدث التحويل 2010
إذا لم تكن قد سمعت عن 2010 روث إيرا التحويل حدث ، فمن الواضح أنك لم تزور مدونتي من قبل. لا بأس ، أنا أسامحك. 🙂 في حين أن عام 2010 هو العام الفعلي الذي ستتمكن من تحويله ، يمكن تأجيل الدخل المطلوب المطالبة به حتى 2011 و 2012.
ومن المتوقع أن تستفيد الغالبية العظمى من ذلك ، فقد أنشأت مصلحة الضرائب بندًا خاصًا بشأن كيفية دفع الضريبة. لقد منحتك IRS خيار المطالبة بنسبة 50٪ من مبلغ التحويل كدخل في عام 2011 ونسبة 50٪ المتبقية في عام 2012. ضع في اعتبارك أن هذا هو
فقط في عام 2010. بعد عام 2010 ، سيتم دفع جميع الضرائب بالكامل في العام التالي من الآن فصاعدًا.إذا اخترت دفع الضريبة خلال فترة السنتين ، فضع في اعتبارك أنه يتم تحديد معدل الضريبة لتلك السنة فقط. على سبيل المثال ، في عام 2011 ، ستدفع الضريبة بناءً على شريحة الضرائب الخاصة بك لتلك السنة. إذا كان دخلك قد وصل إلى السماء بطريقة ما في عام 2012 ، فستدفع المزيد من الضرائب في ذلك العام مقابل التحويل.
لماذا تقوم بإعادة توصيف تحويل Roth IRA؟
هذا سؤال رائع! مع تحوم مؤشر داو جونز حول 10000 مرة أخرى ، آمل ألا ترغب في إعادة توصيف Roth IRA في السنوات القليلة المقبلة. معظم الأشخاص الذين عكسوا تحويل Roth IRA فعلوا ذلك للأسباب التالية.
في وقت التحويل ، تكون قيمة حساب حساب IRA التقليدي الخاص بك هي ما يجب عليك إضافته كدخل عادي لتلك السنة. إذا قمت بإجراء تحويل Roth IRA في وقت مبكر من عام 2008 عندما كان مؤشر داو جونز لا يزال عند مستويات محترمة ، فإن إعادة التوصيف هي هبة من السماء.
لماذا ا؟ لأنه يمكنك عكس التحويل عندما يكون رصيد حسابك أعلى وإعادة التحويل الآن بمبلغ أقل. في الأساس ، هذا يعني أنك ستدفع ضريبة دخل أقل على التحويل. كيف هذا من أجل الإعادة؟
هل فاتك الموعد النهائي؟
كما هو الحال مع أي قسيمة رائعة ، عادة ما يكون هناك تاريخ انتهاء صلاحية. إعادة التوصيف لا يختلف. لديك حتى 15 أكتوبر من السنة الميلادية بعد السنة التي تحولت فيها إلى إعادة توصيف. لأولئك الذين يريدون عكس تحويلاتك لعام 2008 ؛ آسف ، لقد فات الأوان.
للرجوع إليها في المستقبل ، إذا كنت تحاول إعادة توصيف التحويل من Roth إلى IRA التقليدي ، فأنت غير مسموح له بالعودة مرة أخرى إلى عائلة روث خلال نفس السنة الضريبية أو في غضون 30 يومًا من إعادة تخصيص الجيش الجمهوري الإيرلندي.
بعبارة أخرى ، الجيش الجمهوري الإيرلندي الذي تحول إلى روث في وقت سابق من هذا العام ثم عاد مرة أخرى لا يمكن إعادة تحويله إلى روث هذا العام. يجب تأجيل إعادة التحويل حتى 1 يناير على الأقل أو بعد 30 يومًا من إعادة الجيش الجمهوري الإيرلندي إلى الوضع التقليدي.
قواعد حول كيفية الإبلاغ عن إعادة التوصيف
لعكس التحويل ، فإن الخطوة الأولى هي الاتصال بأمين IRA الخاص بك. على سبيل المثال ، سيكون لدى معظم شركات السمسرة أوراق خاصة بها لإكمالها. تعتمد الخطوة التالية على ما إذا كنت قد قدمت إقرارك الضريبي أم لا. إذا لم يكن لديك ملف بعد ، فكل ما عليك فعله هو تحديث النموذج 1040. إذا كنت قد قدمت بالفعل ، فسيتعين عليك تقديم إقرار معدل باستخدام النموذج 1040x وستعود إلى لوحة الرسم.
سؤال إعادة التوصيف الأخير
هل إعادة التوصيف مبنية على دولارات الأسهم أم حصص الأسهم فقط؟ - إليكم وضعي: في عام 2010 ، قمت بنقل 10000 سهم من أسهم شركة ABC في حساب IRA التقليدي الخاص بي إلى شركة Roth التي تم افتتاحها حديثًا IRA (تم إضافة 10000 سهم إلى حسابي في Roth (وليس بقيمة الدولار) ، حيث أنني لم أبيع السهم عندما فعلت نقل).
كان أملي المتوقع في ذلك الوقت هو أن ترتفع قيمة السهم في غضون عام ، ثم يمكنني دفع ضريبة على الـ 10000 سهم التي تم تقييمها في وقت التحويل إلى روث وستحقق مكسبًا بدون عبء ضريبي في روث الجيش الجمهوري الايرلندي. لسوء حظي ، لم يرتفع سعر السهم بل انخفض بشكل كبير.
نتيجة لذلك ، طلبت من خدمة الوساطة الخاصة بي إعادة تحويل (أو إعادة توصيف) 10000 سهم من أسهم ABC من Roth إلى IRA التقليدي في أبريل من العام التالي 2011. تم الانتهاء من إعادة التوصيف بنجاح.
ومع ذلك ، أبلغت شركة خدمات الوساطة الخاصة بي عن تحويل IRA بمبلغ بالدولار (لكن ليس عدد الأسهم). نظرًا لأن قيمة 10000 سهم في وقت إعادة التوصيف التي تم إجراؤها في أبريل 2011 كانت أقل بكثير من القيمة في وقت الانتقال من IRA التقليدي إلى Roth IRA في عام 2010.
هل أدين بضريبة على الفرق بين قيم $؟ هل تم الانتهاء من إعادة تصنيف 10،000 سهم بشكل صحيح دون أي عواقب ضريبية؟ أود أن أؤكد أنني لم أتداول السهم طوال الوقت الذي كان فيه السهم في Roth IRA الخاص بي. لقد قمت ببساطة بنقل 10000 سهم من Roth التقليدي إلى Roth وإعادتها مرة أخرى من Roth إلى IRA التقليدي.
- يتم الإبلاغ عن جميع تحويلات روث وإعادة التوصيف بالدولار. إذا أخبرت أمين الحفظ عن عدد الأسهم التي تريد تحويلها ، فسيقوم بالإبلاغ عن قيمة هذه الأسهم على 1099R ويجب عليك الإبلاغ عن هذه القيمة في دخلك. عند إعادة التوصيف ، يجب أن تطلب إعادة التوصيف من حيث المبلغ بالدولار للتحويل الأصلي الذي تريد إعادة توصيفه.
في حالتك ، لقد تحولت في روث إيرا جديدة بدلا من روث الموجودة. إن إعادة التوصيف الكامل لمثل هذا التحويل أمر بسيط لأنه لا يجب إجراء حساب للأرباح احسب نتائج الاستثمار لكامل روث لأن روث لا يحمل أي شيء آخر غيرك تحويلات.
لذلك ، يجب أن يكون لدى Roth IRA حاليًا رصيد -0 ، وستعود القيمة المخفضة لهذه الأسهم الآن إلى حساب TIRA الخاص بك. لقد ألغيت فاتورة الضرائب على التحويل الخاص بك. أفترض أنه لم يتم دفع أي توزيعات أرباح على السهم أثناء وجوده في Roth IRA الخاص بك.
2. سؤالي الثاني هو كم مرة يمكنني التنقل ذهابًا وإيابًا بين Roth و Traditional IRA مثلما فعلت في عامي 2010 و 2011؟ هل هناك أي قاعدة تحد من عدد التحويلات من Roth-to-Traditional IRA (وإعادة التوصيف) في عام واحد أو في عمر الفرد؟
- هناك حد زمني لإعادة تحويل نفس الأصول. هذا الحد الزمني هو إما 30 يومًا من تاريخ إعادة التخصيص أو 1 يناير من العام التالي للتحويل ، أيهما أطول. نظرًا لأن التحويل الآخر كان في عام 2010 وقمت بإعادة توصيفه في أبريل 2011 ، كان من الممكن إعادة التحويل بعد 30 يومًا من إعادة التخصيص في أبريل.
لم يكن عليك الانتظار حتى عام 2012 لأن التحويل المعاد توصيفه كان تحويلًا عام 2010 ، وليس تحويلًا عام 2011. هذه هي فترة الانتظار الوحيدة ولا تنطبق إلا عند إعادة تحويل نفس الأصول. يمكن للأشخاص الذين لديهم حسابات IRAs الكبيرة التي تقوم بتحويلات جزئية تحويل مبالغ أخرى في حساب IRA الخاص بهم دون فترة انتظار.
لاحظ أنه يجب عليك الإبلاغ عن نشاطك في الإقرارات الضريبية الخاصة بك عند إعادة التوصيف. بالنسبة لعام 2010 ، كان يجب عليك تقديم النموذج 8606 للإبلاغ عن التحويل الخاص بك ، إلا إذا قمت بتقديمه بعد إعادة توصيفه. إذا قمت بالتقديم بعد إعادة توصيف التحويل ، فلن تحتاج إلى 8606 ، ولكن كان يجب عليك تضمين بيان توضيحي مع الإقرار لعام 2010 تشير إلى تواريخ ومبالغ كل من التحويل وتاريخ ومبلغ إعادة التخصيص ومقدار القيمة عند التحويل مرة أخرى إلى TIRA.
لم تستلم أنت أو مصلحة الضرائب مبلغ 1099R لإعادة التوصيف حتى يناير 2012 ، ولكن كان يجب ترميز 1099R للإشارة إلى أنك قمت بإعادة توصيف تحويل عام 2010. نظرًا لأن كل هذا ينطبق على عام 2010 ، فإن عائد 2011 لا يجب أن يعكس أي شيء آخر حول إعادة التوصيف هذه.
إذا لم تقم بتضمين البيانات التوضيحية ، فقد تواجه مصلحة الضرائب الأمريكية مشكلة في فهم ما فعلته ومقدار التحويل الذي تمت إعادة توصيفه.