Ако зарађујете више од 200.000 долара годишње, можда ћете бити предмет пореза на нето приход од улагања (НИИТ), додатног пореза који се наплаћује на приход од улагања пореских обвезника који се сматрају високим приходима.
У неким деловима земље, посебно у великим обалним градовима, појединцу је потребан приход од 200.000 долара само да би постигао начин живота средње класе. Али чак и ако себе сматрате „само средњом класом“, можда ћете бити предмет овог пореза – ако не сада, ускоро. Овај чланак ће објаснити како НИИТ функционише и дати вам неколико савета како да смањите потенцијалне трошкове.
Преглед садржаја
- Шта је порез на нето приход од улагања?
- Пример пореза на нето приход од улагања
- Како избећи порез на нето приход од улагања
- Повећајте своје доприносе за пензију
- Како смањити приход од улагања
- Завршне мисли о НИИТ-у
Шта је порез на нето приход од улагања?
Тхе Нето порез на приход од улагања, или НИИТ, створен је да помогне у финансирању Закон о приступачној нези (АЦА) и ступио на снагу 2013. У суштини, то је проширење Медицаре дела ФИЦА пореза; додатних 3,8% на приход од улагања који остварују порески обвезници са високим дохотком.
Прагови прихода на које се примењује порез су следећи (за 2022. годину):
- Заједнички поднесак у браку: 250.000 долара.
- У браку подноси одвојено: 125.000 долара.
- Самац: 200.000 долара.
- Глава домаћинства: 200.000 долара.
- Квалификована удовица (ер) са издржаваним дететом: 250.000 долара.
Прагови прихода се одређују помоћу вашег модификовани прилагођени бруто приход или МАГИ. То је ваш прилагођени бруто приход, који се затим модификује за одређена прилагођавања која су одређена као „преференцијална“.
Порез се примењује само на приход од улагања, укључујући камате, дивиденде, капиталну добит, приход од закупнине или ауторске накнаде и неквалификоване ануитете.
Једно упадљиво искључење је добит од продаје вашег главног пребивалишта, све док добит искључите из редовног опорезивог прихода. (Претпоставља се да ће сваки део добити која подлеже опорезивању такође бити предмет НИИТ-а.)
На срећу, порез се не примењује на друге облике прихода, укључујући плате и приходе од самосталне делатности, накнаде за незапослене, накнаде за социјално осигурање или алиментацију.
НИИТ не треба мешати са Додатни порез на Медицаре, који је такође ступио на снагу 2013. године. Тај порез намеће додатни Медицаре порез од 0,9%. зарађени приход изнад одређених нивоа прихода. Али то се не односи на нето приход од улагања.
Пример пореза на нето приход од улагања
За овај пример, претпоставимо да сте једини порески обвезник са модификованим прилагођеним бруто приходом од 220.000 долара годишње. Ваша маргинална стопа федералног пореза на доходак је 32%.
Имате значајан износ инвестиционог прихода који укључује следеће:
Приход од камата: $1,000
Дивиденде: 3.000 долара
Краткорочни капитални добици: 10.000 долара
Краткорочни капитални губици: (4.000 долара)
Нето приход од улагања: 10.000 долара
Нето приход од улагања подлеже вашој маргиналној савезној пореској стопи од 32%, плус додатних 3,8% за НИИТ.
То ће произвести ефективну пореску стопу на приход од улагања од 35,8%.
Напомена: Укључио сам капиталну добит као краткорочну да бих поједноставио прорачун.
Дугорочни капитални добици биће предмет нижих пореза и НИИТ-а. У сваком случају, НИИТ ће повећати вашу пореску обавезу за 3,8% нето прихода од улагања изнад ваше редовне или стопе пореза на капиталну добит ако премашите праг прихода за порез.)
Имајте на уму да се порез на нето приход од улагања примењује само на ваш нето приход од улагања. Не односи се на износ за који ваш приход прелази МАГИ праг.
Иако овај пример то не одражава, порез ће се примењивати само на износ нето прихода од улагања који премашује МАГИ праг за ваш статус пријаве.
На пример, ако је ваш МАГИ, укључујући приход од улагања, био само 205.000 долара, само 5.000 долара би било подложно НИИТ-у, а не цео приход од улагања од 10.000 долара који сте зарадили.
Израчунавање НИИТ-а може бити изазовно. На срећу, најбољи порески софтвер програми, као ТурбоТак и Јацксон Хевитт, може лако да прихвати овај порез ако се примењује у вашој ситуацији.
Како избећи порез на нето приход од улагања
Постоје две основне стратегије које можете применити да бисте минимизирали утицај пореза на нето приход од инвестиција:
- Повећајте своје доприносе за пензију; и
- Смањите нето опорезиви приход од улагања.
Можете смањити свој приход тако што ћете максимизирати одбитке који представљају ваш прилагођени бруто приход. Добар пример би био повећање доприноса за пензију.
Повећајте своје доприносе за пензију
401(к), 403(б) или сличан програм ће вам то омогућити допринети до 20.500 долара, или 27.000 долара ако имате 50 или више година, 2022. ако дате максималан допринос. Нажалост, доприноси ИРА-е су и даље ограничени на само 6.000 долара годишње, или 7.000 долара ако имате 50 или више година. Али то може бити довољно да снизите свој МАГИ на испод прага пореза на нето приход од улагања.
Можда ћете такође моћи да учествујете у а аранжман одложене накнаде ако га ваш послодавац нуди.
Ако сте самозапослени, можда ћете моћи да смањите приход за још већи износ доприносе за пензиони план јер самозапослени уплаћују доприносе као запослени и послодавца.
За 2022., максимални допринос соло 401(к) је 61.000 долара или 67.500 долара ако имате 50 или више година. Максимални допринос за СЕП ИРА, још један популаран план за самозапослену пензију, је 61.000 долара за 2022 (нема доприноса за сустизање на овом плану за пореске обвезнике од 50 и више година).
Како смањити приход од улагања
Можете смањити приход који подлеже НИИТ-у једноставним смањењем прихода од улагања.
Једна стратегија је искористити убирање пореских губитака – продаја изгубљених позиција ради компензације капиталних добитака. Стратегија се користи на крају године за смањење капиталних добитака за ту годину. Али сличне инвестиционе позиције могу се додати током нове године, под условом да се појаве најмање 31 дан након продаје убирања пореза. (Ово је да би се избегла пореска управа правила продаје прања.)
Робо-саветници воле Беттермент и Веалтхфронт обично користе прикупљање пореских губитака да би минимизирали порезе у портфељу клијената. Али можда је још ефикаснија стратегија преуређивање локације инвестиционих средстава у вашем портфељу.
Основна идеја је да држите инвестиције које ће вероватно генерисати стабилан приход на рачунима заштићеним од пореза где ће избећи тренутни порез на приход. Ово може бити посебно ефикасно у избегавању НИИТ-а, пошто су инвестициони добици у оквиру планова заштићених од пореза одложени од пореза и не подлежу додатном порезу.
На пример, рецимо да имате заједничке фондове или фондове којима се тргује на берзи који редовно генеришу дивиденде и расподелу капиталне добити. Ако их држите на опорезивом брокерском рачуну, њихов приход ће бити предмет НИИТ-а. Али ако задржите иста средства у пензионом плану заштићеном од пореза, они ће избећи НИИТ и обичан порез на доходак.
Ову стратегију можете користити да додијелите своје најпродуктивније инвестиције у планове заштићене од пореза, док држите средства која стварају ниске приходе – попут потврда о депозиту – на опорезивим рачунима. Са тим аранжманом, само камата зарађена на ЦД-овима биће предмет НИИТ-а.
Завршне мисли о НИИТ-у
Порез на нето приход од улагања може бити непристојно буђење за оне који се већ баве високом маргиналном пореском стопом. Може бити још веће изненађење када први пут пређете праг прихода.
Али ви нисте беспомоћни против овог пореза. Коришћењем комбинације стратегија минимизирања прихода, смањења прихода од улагања и давања максимума агресивним улагањем у рачуне за пензионисање заштићене од пореза, можете минимизирати утицај пореза или га елиминисати у потпуности.
Такође је важно схватити да је заштита вашег прихода од НИИТ-а у току. Мораћете да будете свесни ситуације са вашим приходом сваке године и да ли ће то покренути порез или не. А ако хоће, мораћете да извршите што је могуће више прилагођавања.