Apakah Saya Harus Membayar Taksiran Pajak atas Penghasilan Tambahan?

Seperti yang Anda tahu, saya telah bekerja sendiri untuk beberapa waktu sekarang. Sebagian besar penghasilan wiraswasta saya tidak dipotong pajak dan dilaporkan pada 1099. Itu berarti saya harus membuat perkiraan pembayaran pajak triwulanan.

Ada banyak kebingungan tentang bagaimana menangani perkiraan pembayaran pajak tersebut. Kebetulan, saya baru saja menerima pertanyaan pajak terkait dari seorang pembaca:

Istri saya memiliki pekerjaan penuh waktu di mana pajak dipotong dari gajinya seperti yang biasa terjadi pada situasi karyawan/majikan. Dia juga memiliki pekerjaan paruh waktu di mana tidak ada pajak yang dipotong karena dia dianggap sebagai kontraktor independen. Apakah dia diharuskan membayar pajak tersebut setiap tiga bulan atau dapatkah kami menunggu untuk mengajukan pengembalian reguler kami dan menghitung apakah ada kewajiban pajak tambahan? Kami merinci dan secara teratur mendapatkan pengembalian besar.

Jawaban singkatnya adalah ya, Anda harus menghitung dan melakukan pembayaran agar aman. Tetapi Anda mungkin dikecualikan berdasarkan jumlah yang Anda peroleh, jumlah yang Anda potong dari W-2 Anda, dan/atau jumlah pajak yang Anda bayarkan tahun lalu. Saya melakukan riset tentang topik ini secara keseluruhan dan inilah yang saya dapatkan:

Pemotongan Pajak Federal dan Perkiraan Pembayaran Pajak

Di sini, di AS, pajak dibayarkan saat Anda memperoleh atau menerima penghasilan. Jika Anda bekerja, majikan Anda diharuskan untuk memotong pajak ini dari cek gaji berkala Anda. Terserah Anda untuk memberi tahu atasan Anda jumlah yang benar untuk dipotong berdasarkan status pengarsipan dan tanggungan Anda. Inilah mengapa kamu menyelesaikan W-4 ketika Anda dipekerjakan. Jika Anda wiraswasta, atau memperoleh penghasilan melalui sumber lain (misalnya pendapatan sewa, keuntungan modal) di mana pajak tidak dipotong, maka Anda perlu membuat perkiraan pembayaran pajak setiap tiga bulan.

Pembayaran dapat dilakukan menggunakan cek dengan Formulir 1040-ES, secara elektronik menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik, atau melalui telepon dengan kartu kredit atau debit. Atau Anda dapat mengajukan pengembalian dana dari tahun pajak sebelumnya.

Pembayaran harus dilakukan secara umum pada tanggal-tanggal berikut:

• 15 April (Untuk 2020, tanggal ini diubah menjadi 15 Juli)
• 15 Juni (Diperkirakan akan berubah juga untuk tahun 2020)
• September 15
• 15 Januari (tahun berikutnya)

Jika tanggal tersebut jatuh pada akhir pekan atau hari libur, pembayaran pajak triwulanan Anda harus dilakukan pada hari kerja berikutnya.

Hitung Perkiraan Pembayaran Pajak Triwulanan

Untuk menghitung berapa banyak yang harus Anda bayar dalam taksiran pajak, lakukan hal berikut:

Ambil penghasilan Anda dikurangi pengeluaran untuk periode tersebut dan kalikan dengan tarif pajak marjinal Anda (pajak yang dibayarkan pada tahun sebelumnya dibagi dengan penghasilan kena pajak).

Catatan: Jika Anda wiraswasta dan harus membayar pajak wirausaha atas penghasilan ini, tambahkan 15,3% ke persentase tarif pajak marjinal sebelum mengalikannya dengan penghasilan.

Perkiraan Denda Pajak

Jika Anda tidak melakukan perkiraan pembayaran ini setiap kuartal, maka ada kemungkinan Anda akan menghadapi penalti, yang disebut penalti karena kurang bayar taksiran pajak. Saya katakan kesempatan karena pelapor pajak tertentu dibebaskan dari hukuman ini. Saya tidak akan masuk ke rincian perhitungan ini karena sangat berbulu tergantung pada detail Anda. Saya akan mengatakan bahwa hukuman umumnya dihitung pada tingkat tahunan 4% untuk jumlah hari kekurangan pembayaran tetap tidak dibayar dari 18 April 2017, hingga 17 April 2018.

Namun, hukuman ini dapat dihapuskan dalam berbagai kondisi. Periksa dengan penasihat pajak untuk memastikan.

Aturan Safe Harbor untuk Non Pembayaran Perkiraan Pajak

Kewajiban Pajak Kurang dari $1.000 – Apakah Anda akan berutang $1.000 atau lebih untuk tahun 2017 setelah dikurangi pemotongan pajak penghasilan dan kredit yang dapat dikembalikan dari total pajak Anda? Jika jawabannya tidak, maka Anda tidak perlu mengajukan taksiran pajak.

Setidaknya 90% dari Pajak Anda Dipotong – Apakah pemotongan pajak penghasilan Anda dan kredit yang dapat dikembalikan setidaknya 90% dari pajak yang tertera pada SPT Tahunan 2017 Anda? Jika jawabannya ya, maka Anda tidak perlu mengajukan taksiran pajak.

Setidaknya 100% dari Pajak Tahun Sebelumnya Anda Dipotong – Apakah pemotongan pajak penghasilan dan kredit yang dapat dikembalikan setidaknya 100% dari pajak yang tertera pada SPT Tahunan 2016 (tahun sebelumnya)? Jika ya, maka Anda tidak perlu mengajukan taksiran pajak.

Perhatikan bahwa persentase ini mungkin berbeda jika Anda seorang petani, nelayan, atau pembayar pajak berpenghasilan tinggi. Mengunjungi Publikasi IRS 505 untuk informasi lebih lanjut tentang pemotongan pajak dan taksiran pajak.

Pemikiran Akhir tentang Perkiraan Pembayaran Pajak

Saya tahu menghitung perkiraan pembayaran pajak Anda dapat membingungkan (sebagian besar informasi pajak). Banyak pemilik usaha kecil pertama kali beralih ke a berlatih BPA untuk membantu mereka mengelola proses ini. Saya telah memberi Anda banyak hal untuk dikunyah di atas. Semoga itu akan membantu Anda memahami perkiraan pembayaran pajak. Namun, saya mendorong Anda untuk mencari nasihat pajak profesional untuk situasi spesifik Anda.

Tentang Philip Taylor, CPA

Philip Taylor, alias "PT", adalah seorang CPA, blogger, podcaster, suami, dan ayah dari tiga anak. PT juga merupakan pendiri dan CEO konferensi dan pameran dagang industri keuangan pribadi, FinCon.

Dia menciptakan Uang Paruh Waktu® pada tahun 2007 untuk membagikan nasihatnya tentang uang, meminta pertanggungjawaban dirinya sendiri (sementara melunasi hutang lebih dari $75k), dan untuk bertemu dengan orang lain yang bersemangat untuk bergerak menuju keuangan kemerdekaan.